Você se lembra da emoção que sentiu quando recebeu seu primeiro salário? É possível que você tenha ficado chateado ao saber que seu salário líquido era significativamente menor do que você esperava. Foi então que você provavelmente se deparou com o conceito de receita bruta e se perguntou o que isso significa em relação à receita líquida e, posteriormente, a outros tipos de “receita”. Mas, para orçar e planejar adequadamente o futuro de uma pequena empresa, os proprietários precisam ter uma compreensão firme da diferença entre renda líquida e bruta. Os gerentes não conseguem descobrir se precisam aumentar as vendas ou diminuir as despesas para aumentar os lucros se não souberem a diferença entre o líquido e o bruto. Este artigo explica o exemplo de renda bruta, renda bruta ajustada e a fórmula para calculá-la.
O que é Renda Bruta?
A renda bruta é a quantidade de dinheiro que é gerada em um contracheque antes de impostos e outras deduções serem feitas. Inclui todos os ganhos de todas as fontes, como salários, receita de aluguel, receita de juros e dividendos. Por exemplo, se uma pessoa recebe US$ 300,000 em remuneração pela prestação de serviços de consultoria, essa soma representa os ganhos totais da pessoa.
Ao criar demonstrações financeiras para empresas, o termo “receita bruta” (às vezes conhecido como “lucro bruto”) refere-se à receita de vendas de bens ou serviços menos o custo das coisas vendidas.
As fontes de receita podem ser lucros da venda de bens e serviços, royalties do uso de propriedade intelectual, aluguel de imóveis, ganhos de capital de investimentos, etc. Além disso, a demonstração de resultados tem uma linha de lucro bruto .
Agarrando o Conceito
Ao comparar as finanças de um indivíduo com as de uma empresa, existem diferenças distintas entre os componentes que compõem o rendimento total. Se um indivíduo olhar para o seu contracheque mais recente ou fizer o cálculo usando suas horas trabalhadas e salário, não será difícil para ele estabelecer seus ganhos totais. Como alternativa, o cálculo dos ganhos totais de uma empresa pode exigir um pouco mais de esforço.
Os credores e os proprietários analisam a renda anual total de um indivíduo para decidir se devem ou não considerá-lo um mutuário ou inquilino com capacidade de crédito. É costume iniciar o processo de cálculo do valor do imposto de renda que deve ser pago começando pela receita “bruta” antes de proceder à dedução de despesas e outros itens.
Uma empresa calculará seus ganhos totais para ver como está indo a parte específica do produto de seus negócios. Uma corporação é capaz de examinar melhor o que está impulsionando seu sucesso ou fracasso quando considera apenas o lucro total e restringe os tipos de despesas que são incluídas na análise. Se uma empresa deseja saber como uma determinada linha de produtos está vendendo, por exemplo, ela não deseja que a despesa de aluguel da empresa seja incluída no desempenho porque o aluguel é uma despesa administrativa não relacionada. Em vez disso, a empresa quer saber como a linha de produtos está vendendo.
Fórmula de Renda Bruta
O patrimônio líquido pessoal e corporativo é medido pela renda bruta. É a quantia de dinheiro que um indivíduo recebe de todas as fontes antes que impostos e deduções sejam retirados. É a quantia total de dinheiro proveniente de toda e qualquer fonte, como aluguel, dividendos, juros etc., ou, no caso de uma empresa, a quantia de dinheiro obtida com a venda de produtos ou prestação de serviços menos a dinheiro gasto na produção.
A fórmula para calcular a receita bruta é a seguinte:
Para as empresas, o lucro bruto – mais frequentemente relatado como “Lucro Bruto” – é calculado subtraindo o custo dos produtos vendidos (CPV) de sua receita do ano.
Receita Bruta = Receita Total-Custo das Mercadorias Vendidas
- Custo dos produtos vendidos: O custo dos produtos vendidos (COGS) inclui itens como matérias-primas e mão de obra direta, ambos essenciais para a produção de receita.
- Receita: A entrada de caixa que uma empresa experimenta como resultado da venda de seus produtos.
De um modo geral, o lucro bruto e a margem bruta de uma empresa melhorarão se o custo dos produtos vendidos (CPV) for reduzido.
Como calcular minha renda bruta?
Indivíduos e empresas usam métodos ligeiramente diferentes para calculá-lo. Ambos os tipos de organizações chegam a resultados comparáveis, mas o fazem diferenciando suas fontes de fluxo de caixa.
#1. Individual
Ao calcular a renda tributável de um indivíduo, esse valor leva em consideração não apenas seu salário ou salário, mas também fontes adicionais de renda, incluindo gorjetas, ganhos de capital, aluguel, dividendos, pensão alimentícia, pensões, juros e até gorjetas de seu empregador. A renda bruta ajustada é o valor da renda que sobra após a dedução de todas as retenções de impostos.
Mesmo que o Internal Revenue Service não considere certas formas de renda tributáveis, um credor ou credor ainda pode tratá-las como tal. Certos pagamentos de aposentadoria da Previdência Social e seguro de vida, certos legados e doações e juros sobre títulos estaduais ou municipais são exemplos de renda não tributável.
Na maioria dos casos, o salário total de uma pessoa pode ser contabilizado como renda bruta para fins que não sejam impostos. Seus ganhos totais para fins de empréstimo são sua renda anual antes de deduções, como impostos e despesas de subsistência. Para criar uniformidade no cálculo da renda bruta, alguns credores podem insistir no uso da Renda Bruta Ajustada.
# 2. O negócio
A receita total de uma organização é uma métrica que pode ser relatada em sua demonstração de resultados. Se não houver um sinal específico, ele é encontrado tirando o custo das mercadorias vendidas da receita totale.
Margem bruta é outro nome para isso. Da mesma forma, a margem bruta de lucro é um percentual utilizado para medir a saúde financeira de uma empresa. Após deduzir os custos diretos para criar o produto ou executar o serviço, ele mostra quanto dinheiro ganhou com o produto ou serviço.
O lucro bruto de uma empresa pode ser calculado em geral ou por linha de produto. Supondo que você tenha um bom plano de contas que classifique receitas e despesas em diferentes categorias, você pode calcular a margem de lucro de cada produto.
Quais são as etapas para calcular a receita bruta?
Siga estes procedimentos para realizar o cálculo para um indivíduo: Soma da renda de todas as fontes recebidas por um indivíduo
- Rastreie todo o dinheiro que puder, incluindo seu contracheque, dividendos, aluguel e quaisquer outras fontes.
- Some todo o dinheiro que você ganhou em primeiro lugar: Ganhos Totais = Salário Mensal + Depósito de Segurança + Dividendos + Juros + Qualquer Dinheiro Adicional Recebido
Fórmula Lucro Bruto da Empresa = Receita-Despesas. As etapas para determiná-lo para uma empresa são:
- Tente estimar os ganhos gerais da empresa.
- Calcule o custo das mercadorias vendidas da empresa.
- Calcule usando a fórmula: Receita Bruta = Receita Total – Custo das Mercadorias Vendidas
Por que é chamado de Renda Bruta?
É chamado de “receita bruta” porque é o ganho de uma pessoa física ou jurídica sem qualquer dedução. No entanto, os ganhos totais de uma pessoa com um emprego em tempo integral são seu salário anual ou remuneração antes das deduções. A renda de um trabalhador em tempo integral deve levar em consideração não apenas o salário de seu trabalho diário, mas também quaisquer bônus ou shows paralelos que tragam dinheiro extra.
Exemplo de Renda Bruta
- Vamos dar um exemplo prático de ganhos totais individuais:
Digamos que Paul faça um trabalho de consultoria na área de gerenciamento financeiro e ganhe $ 100,000 por ano. Paul recebe $ 70,000 em receita de aluguel de suas residências, $ 10,000 em dividendos das ações que possui na empresa XYZ e $ 5,000 em juros de sua conta poupança. Aqui está como o dinheiro de Paulo se decompõe:
Renda Bruta = 100,000 + 70,000 + 10,000 + 5,000 = $ 185,000
- Exemplo de receita bruta para uma empresa
Para ilustrar, vamos supor que a XYZ, uma empresa de fabricação de tintas, tenha $ 1,300,000 em receita bruta e as seguintes despesas:
- Taxas de mercado total: $ 60,000
- Preço da matéria-prima: $ 150,000
- Custo do equipamento: $ 340,000
- Custos de mão de obra: $ 150,000
- Embalagem e envio: $ 100,000
Veja como calculamos o lucro bruto:
Receita Bruta = (1,300,000) – (150,000 + 60,000 + 340,000 + 150,000 + 100,000)
= (1,300,000) – (800,000) = $500,000
Lucro Líquido x Lucro Bruto
“Bruto” significa o valor total, enquanto “líquido” significa o valor que sobra após uma dedução. Depois de deduzidos os custos operacionais, custos fixos, impostos e juros, o lucro líquido de uma empresa é o valor que sobra. “Peso bruto”, como “peso líquido”, refere-se ao peso total do produto e sua embalagem. “Peso líquido”, por outro lado, refere-se ao peso do próprio produto. Aqui está a principal diferença:
| Renda Bruta | Lucro Líquido | |
| Significado | Bruto significa o valor total ganho antes da aplicação de quaisquer deduções ou impostos. Pode significar a quantidade total feita ou a quantidade total vendida. | Quando todas as despesas forem deduzidas, a soma restante é o “líquido”. Nenhuma dedução adicional é feita após a determinação do valor líquido. Nenhuma redução no patrimônio líquido é permitida. |
| Lucro | O lucro bruto (também conhecido como margem bruta, lucro de vendas ou vendas a crédito) é a quantidade de dinheiro que sobra após a dedução de todas as despesas relacionadas à produção de um bem ou à prestação de um serviço. | Depois de deduzidas todas as despesas, o valor restante é o lucro líquido (também conhecido como top line, lucro líquido ou lucro líquido). Em contraste com o lucro bruto, o lucro operacional representa todas as despesas comerciais. |
| Peso | O peso bruto inclui o próprio produto e sua embalagem. | Ao discutir o peso, “líquido” indica o peso real do item (sem a embalagem). |
| Passiva | Antes de descontar o preço dos produtos vendidos da receita total, chegamos ao lucro bruto. | Custos de vendas, gerais e administrativos, pagamentos de juros e pagamentos de impostos são todos subtraídos da receita bruta para determinar a receita líquida. |
Salário bruto ajustado
O termo “Renda Bruta Ajustada” (AGI) refere-se à renda de uma pessoa depois de subtrair certas deduções e créditos. No entanto, você pode contar seu salário, dividendos, ganhos de capital, lucros comerciais, pagamentos de aposentadoria e tudo o mais que ganhar como parte de sua renda bruta. Despesas e pagamentos para professores, juros sobre empréstimos estudantis, pensão alimentícia e poupança para aposentadoria se qualificam como “ajustes de renda”. Sua renda bruta ajustada (AGI) não pode ser maior que sua renda bruta (GTI) em sua declaração de imposto de renda e, em alguns anos, pode até ser menor.
Além disso, o termo “deduções acima da linha” refere-se às despesas e créditos que são retirados da renda bruta de uma pessoa antes do cálculo dos impostos.
A receita bruta é ajustada assim que o valor adequado é subtraído, geralmente com a ajuda de um contador profissional (AGI).
A obrigação tributária, no entanto, é calculada não a partir do valor bruto bruto, mas a partir do valor após os ajustes terem sido feitos. Em vez disso, a renda tributável é calculada subtraindo a dedução padrão ou as deduções reais do contribuinte da renda bruta ajustada do contribuinte (AGI) do ano.
Renda bruta ajustada modificada
Compreender sua Renda Bruta Ajustada Modificada (MAGI) também é crucial. Os seguintes são calculados com base no seu MAGI:
- Quando se trata de impostos, as contribuições regulares do IRA podem ou não ser dedutíveis
- Como você pode se qualificar para o crédito fiscal premium
- A elegibilidade para contribuições Roth IRA
A fórmula de Lucro Bruto Ajustado Modificado é obtida adicionando de volta os seguintes itens do cálculo do AGI:
- Pagamentos de aluguel e outros ganhos/perdas não ganhos
- Renda estrangeira excluída
- Mensalidades ou juros sobre empréstimos estudantis
- Isenções de certos impostos (propriedade familiar, invalidez, sênior ou veterano)
- Investimentos em plano de previdência e na Previdência Social
Sua renda bruta ajustada (AGI) e MAGI provavelmente estarão muito próximas uma da outra. Você sempre pode colocar dinheiro em um IRA regular, mas se o seu MAGI for muito alto, a dedução não o ajudará.
Além disso, o crédito tributário premium está disponível para aqueles cujo MAGI está entre 100% e 400% do nível federal de pobreza. Encontrar seu MAGI pode aumentar seu reembolso da mesma forma que um AGI.
Por que sua renda bruta é importante
A renda bruta de uma pessoa é relevante por vários motivos que podem ser importantes para ela, como:
- Impostos: Ao calcular sua responsabilidade fiscal para o IRS ou uma agência estadual, seus ganhos totais são um fator-chave.
- Qualificação do empréstimo: Ao considerar se deve ou não conceder um empréstimo parcelado, um credor normalmente analisa sua renda bruta mensal para garantir que você seja capaz de pagar o empréstimo.
- Aluguel de casa: ao avaliar a capacidade de um inquilino de pagar o aluguel em dia, os proprietários geralmente analisam a renda bruta da pessoa.
- Negociação de salário: sua renda bruta atual pode servir como ponto de partida ao negociar um salário bruto mais alto.
Conclusão
Caso você não saiba, existem dois tipos de dinheiro entrando: ganho e não ganho. O termo “receita bruta” refere-se aos ganhos anuais totais de um indivíduo antes da dedução de impostos e outras deduções. Salários, salários, gorjetas, juros, dividendos e ganhos em investimentos e capital são todos considerados renda.
A capacidade de determinar sua renda bruta é útil por dois motivos. Por um lado, é o primeiro passo para calcular sua responsabilidade fiscal. Em segundo lugar, é frequentemente um pré-requisito para receber subsídios, bolsas de estudo e outras formas de assistência financeira.
Perguntas Frequentes:
De onde vem a receita bruta?
O mercado de trabalho não é a única fonte potencial de receita bruta. Você pode contar juros, dividendos, aluguel, ganhos em jogos, herança e outras formas de juros e dividendos como parte de sua receita bruta.
O que está incluído na receita bruta?
Uma vez que os impostos e outras deduções foram feitos, o que resta é sua “receita bruta”. Você nunca deve deixar seu AGI (após o ajuste para deduções fiscais) ultrapassar sua renda bruta.
Quais são os 3 tipos de renda?
- Renda Ativa
- Receita da Carteira
- Renda passiva
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Referência
