Em um plano de benefício definido, os benefícios de aposentadoria do funcionário são baseados em uma fórmula que leva em consideração, entre outras coisas, o número de anos que eles trabalharam e quanto receberam. Este artigo aborda tudo o que você deve saber sobre o plano de benefício definido.
O que é um Plano de Benefício Definido?
Um plano de benefício definido é um tipo de plano de benefícios a funcionários que paga dinheiro com base em coisas como anos de serviço e renda média que já foram decididas. Pensões e planos de benefícios qualificados são chamados de planos de “benefícios definidos” porque tanto o empregado quanto o empregador têm acesso à fórmula usada para calcular quanto o empregado receberá na aposentadoria.
Ao contrário das contas de poupança para aposentadoria, que pagam com base no desempenho dos investimentos, o valor desse fundo não muda. A lei diz que o empregador deve compensar a falta de financiamento causada por retornos de investimento ruins ou suposições e estimativas erradas. A empresa deve contratar um gerente de investimento separado para lidar com os investimentos e gerenciamento de risco para o plano.
Como Funciona um Plano com Benefício Definido?
No passado, as empresas usavam planos de benefícios definidos para incentivar os funcionários a permanecerem na empresa por um longo período. À medida que mais e mais pessoas escolhem planos de contribuição definida mais baratos em vez de planos de benefício definido mais caros, os planos de benefício definido tornaram-se muito menos comuns. Em 1980, 83% dos trabalhadores do setor privado podiam aderir a planos com benefícios definidos.
Em 2018, o benefício foi oferecido a apenas 17% dos trabalhadores da iniciativa privada. Um tipo de plano de aposentadoria que atende às regras estabelecidas pelo Internal Revenue Service é um plano de benefício definido. Isso os torna elegíveis para vantagens como não ter que pagar impostos sobre ganhos de investimento imediatamente e obter uma redução de impostos para doações qualificadas.
Muito provavelmente, você sabe mais sobre os planos 401(k) e outros planos de aposentadoria qualificados oferecidos pelos empregadores. Ao contrário do 401(k)s, os planos de benefícios definidos geralmente dependem apenas das contribuições do empregador para cobrir os custos. No entanto, em casos raros, os funcionários também podem ser forçados a fazer contribuições.
Em contraste com um 401(k), os funcionários geralmente não podem usar suas economias quando quiserem. Em vez disso, as pessoas poderiam optar por obter seu benefício como um montante fixo ou como um fluxo constante de dinheiro para o resto de suas vidas depois de atingirem uma certa idade definida pelo plano.
Como um plano de benefício definido pode ser pago
Você pode escolher entre um montante fixo e um fluxo constante de pagamentos, chamado de anuidade quando se aposentar. As diferentes maneiras de configurar uma anuidade tornam difícil decidir entre os dois.
#1. Taxa única vitalícia
Você receberá um pagamento mensal fixo pelo resto de sua vida e, quando morrer, seus beneficiários não receberão mais dinheiro.
#2. Uma vida de solteiro com um futuro limitado
Em troca de um pagamento mensal, você concorda que, após sua morte, seus beneficiários receberão pagamentos por um determinado período de tempo.
#3. 50/50 entre os dois
Depois que você morrer, seu cônjuge continuará recebendo metade de seus pagamentos mensais de sua anuidade.
#4. 100% casados com a suposição de que viverão
Quando você morrer, seu cônjuge sobrevivente começará a receber pagamentos mensais da anuidade iguais ao valor total da anuidade pelo resto de suas vidas.
Se você colocar mais limites em sua anuidade, pode esperar que seus pagamentos sejam menores a longo prazo. Mas se você é saudável e espera viver muito, uma anuidade pode ser a melhor escolha. Se sua saúde é ruim e você planeja se aposentar por um curto período de tempo, talvez queira receber uma quantia fixa. Com um pagamento fixo, você pode escolher se quer investir o dinheiro ou comprar uma anuidade com ele.
Plano de Benefício Definido x Plano de Contribuição Definida
No passado, muitas pessoas tinham um plano de benefício definido, especialmente em indústrias sindicalizadas como a indústria automobilística. Os planos de aposentadoria que dependem das contribuições dos funcionários, no entanto, ocuparam seu lugar em grande parte nos tempos modernos.
Os planos de contribuição definida estão em ascensão, enquanto os planos de benefícios definidos dominam o mercado há décadas. A maior parte do dinheiro que entra em um plano de benefício definido vem do empregador. Por outro lado, a maior parte do dinheiro que entra em um plano de contribuição definida vem dos funcionários, embora muitas empresas ofereçam contribuições equivalentes.
Os pagamentos dos planos de contribuição definida não são garantidos e dependem de quanto o funcionário coloca e do desempenho dos investimentos. Isso é diferente dos planos de benefícios definidos, que geralmente garantem pagamentos mensais ou um pagamento fixo fixo com base no salário ou no tempo de serviço.
No plano de benefício definido versus plano de contribuição definida, embora você possa ganhar mais dinheiro gerenciando ativamente sua carteira de aposentadoria, um plano de benefício definido oferece um retorno maior sobre seu dinheiro.
No plano de benefício definido versus plano de contribuição definida, mais da metade (43%) de todos os trabalhadores do setor privado, governos estaduais e locais e organizações sem fins lucrativos têm um plano de contribuição definida em vez de um plano de benefício definido. No entanto, no setor privado, o número de planos de benefícios definidos diminuiu, mas 76% dos trabalhadores dos governos estaduais e municipais estão inscritos em um plano de previdência.
Vantagens do Plano de Benefício Definido
Aqui estão algumas coisas que são ruins sobre os planos de benefícios definidos:
#1. Maneiras confiáveis de obter dinheiro
Um plano de benefício definido garante que os aposentados recebam uma certa quantidade de benefícios a cada ano.
#2. Não há vínculo entre pagamentos e o que o mercado faz
Não importa o quão bem os investimentos vão, os benefícios de aposentadoria para os funcionários são garantidos para permanecer os mesmos.
#3. A chance de pensão alimentícia
Após a morte de um funcionário, um pagamento garantido pode ser mantido para o cônjuge sobrevivente do funcionário.
#4. Incentivos fiscais para empresas que pagam seus impostos
Quando os empregadores colocam dinheiro em planos de benefícios definidos, eles podem obter uma redução de impostos.
#5. Melhor Lembrar
Funcionários em planos de benefícios definidos geralmente ficam com seus empregadores por um longo tempo para que possam aproveitar ao máximo seus benefícios de aposentadoria.
Desvantagens dos Planos de Benefício Definido
Entre os problemas com um plano de benefício definido, aqui estão alguns:
#1. Nada para colocar dinheiro
Os trabalhadores não têm muito a dizer sobre para onde vai o dinheiro da aposentadoria. O processo de obtenção de estoque é lento. Se uma empresa disser que um funcionário deve permanecer por cinco anos antes que sua remuneração seja “adquirida” e o funcionário sair após apenas três anos, o funcionário perderá qualquer remuneração que tenha sido “adquirida”.
#2. Movimente-se menos
Quando um funcionário muda de emprego, os planos de saldo de caixa podem facilitar a transferência de dinheiro de um plano para outro. Você ainda receberá o restante de seus benefícios de aposentadoria, mesmo que isso tenha acontecido. Apenas certifique-se de acompanhar todas as maneiras de ganhar dinheiro.
#3. Você não pode obter uma recompensa maior
A forma como a fórmula de benefício funciona significa que um funcionário não pode fazer nada para aumentar sua renda de aposentadoria. Os funcionários podem obter mais de seus planos de contribuição definida se investirem de forma mais agressiva e colocarem mais dinheiro neles.
#4. Custa muito para manter-se atualizado
Os empregadores têm que pagar mais por um plano de benefício definido do que por um plano de contribuição definida porque garante pagamentos, independentemente do desempenho do mercado.
401k é um plano de benefício definido
Em um Plano de Participação nos Lucros ou Plano de Bônus de Ações, o valor dado a cada ano é escrito no plano ou definido pelo empregador (com lucros ou não). O plano tem uma fórmula de como a contribuição anual será dividida entre os participantes. Vários planos de participação nos lucros e incentivos de ações oferecem o plano 401(k) como opção.
O plano 401k é um exemplo de plano de benefício de contribuição definida que pode ser em dinheiro ou diferido. Os trabalhadores poderiam pedir ao empregador que colocasse dinheiro em seu plano 401 (k) antes dos impostos, em vez de dar o dinheiro imediatamente. Em algumas situações, a empresa pode igualar a doação. O dinheiro limita a quantia que um funcionário pode optar por adiar a cada ano. Se houver limites, o empregador deve informar seus funcionários sobre eles.
No plano de benefício definido, os participantes de um plano 401k se encarregam de sua renda de aposentadoria doando uma parte de seu pagamento e, em muitos casos, tomando suas próprias decisões de investimento. Antes do final do ano fiscal do negócio, você precisa estabelecer um plano para contribuir para esse ano. Um SEP IRA, por outro lado, pode ser configurado até o vencimento dos impostos. Como a estratégia é feita para atender às suas necessidades, você não precisa fazer muito para gerenciá-la.
As contribuições para participação nos lucros devem ser iguais para o proprietário e seu cônjuge. Se você abrir a conta e depositar dinheiro nela até 31 de dezembro, receberá uma redução de impostos durante todo o ano.
Variedades de planos de benefícios definíveis
Existem muitos tipos de programas de benefícios definidos. Os seguintes são:
#1. Pensões
Os funcionários geralmente precisam trabalhar para um empregador por um determinado número de anos antes de receberem uma pensão. Dependendo do plano de pensão, um funcionário é “investido” quando trabalha para a empresa pelo número exigido de anos. Um trabalhador pode se tornar 20% investido em sua pensão depois de apenas um ano de trabalho. Isso significa que eles têm direito a receber 20% da pensão completa quando se aposentarem.
#2. Planos com valor em dinheiro
Os participantes de um plano de saldo de caixa não são pagos todos os meses, mas recebem um valor fixo quando se aposentam ou saem da empresa. Por causa disso, muitas pessoas pensam neles como uma mistura entre um 401(k) e uma pensão tradicional. Ao contrário dos planos de pensão, os planos de saldo de caixa geralmente calculam os benefícios com base no número total de anos em que você trabalhou para uma empresa, não apenas no último ou no melhor ano. Isso pode significar que os benefícios de alguns funcionários serão cortados.
O que há em um plano de benefício definido?
Um plano de benefício definido pagará a você uma quantia fixa todos os meses quando você se aposentar. Esse benefício garantido pode ser incluído no plano como um valor específico, como US$ 100 por mês quando o trabalhador se aposentar.
Qual é a diferença entre um plano 401(K) e um plano de benefício definido?
Um 401(k) é um exemplo de plano de contribuição definida, que é uma forma de os funcionários e, em alguns casos, os empregadores economizarem para a aposentadoria. Em um plano de benefício definido, por outro lado, a empresa assume todos os riscos do investimento e promete ao funcionário uma certa quantia quando ele se aposentar.
Qual é a diferença entre planos de benefício definido e planos de contribuição definida?
Os benefícios que eles prometem são a principal diferença entre os dois planos. Em um plano de benefício definido (como o APERS), a quantia de dinheiro que você receberá quando se aposentar é imutável. Em um plano de contribuição definida, as únicas coisas que podem mudar são quanto um empregador e um empregado colocam em uma conta de aposentadoria.
Até certo nível, o seguro da Pension Benefit Guaranty Corporation cobre os benefícios da maioria dos planos tradicionais de benefícios definidos (PBGC). Em um plano de contribuição definida, o valor do benefício de aposentadoria prometido não é definido.
Qual é o significado de “Plano de Pensão de Benefício Definido”?
Um plano de benefício definido é o tipo mais comum de pensão. Ele garante que você receberá uma certa quantia de dinheiro quando se aposentar. Em poucas palavras, os planos de benefícios definidos oferecem um fluxo constante de dinheiro para o resto da vida. Por causa disso, as pensões do DB às vezes são comparadas a algemas que custam muito dinheiro.
O que é um exemplo de uma pensão de benefício definido?
Por exemplo, um plano de pensão para um aposentado com 30 anos de serviço poderia pagar US$ 150 por mês para cada ano de serviço. O trabalhador receberia $ 4,500 por mês do plano quando se aposentasse.
Qual é a vantagem de uma pensão de benefício definido?
Um plano de benefício definido dá aos aposentados um fluxo constante de pagamentos enquanto viverem. Cada funcionário recebe uma quantia definida de dinheiro de seu empregador quando se aposentar. Esse valor é baseado em sua renda e no número de anos de serviço.
Com um plano de benefício definido, você certamente receberá a mesma quantia de dinheiro quando se aposentar. Muitos funcionários gostam desse tipo de plano porque lhes dá a segurança de um benefício garantido. Comparados aos planos de contribuição definida, os planos de benefícios definidos permitem maiores contribuições anuais (e deduções) dos resultados financeiros da empresa.
Conclusão
Um plano de benefício definido pode pagar tudo de uma vez ou em um cronograma regular, como uma anuidade. Como cabe ao empregador tomar as decisões de investimento e administrar os investimentos do plano, todos os riscos de investimento e planejamento recaem sobre o empregador. Mas se um funcionário morrer, seu cônjuge poderá receber os benefícios.
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Referências
