A grande maioria dos empresários conduz sua empresa como uma corporação ou uma sociedade de responsabilidade limitada (LLC). Corporações e LLCs são boas soluções de negócios, pois fornecem responsabilidade limitada e são distintas de seus proprietários. No entanto, embora seja uma opção menos conhecida, os fundos de negócios são uma escolha igualmente boa.
Embora os fundos de negócios tenham a mesma responsabilidade restrita e funcionem como empresas separadas para realizar negócios, eles diferem consideravelmente de três maneiras: fornecem um melhor nível de privacidade, precisam de menos conformidade e servem como uma excelente ferramenta de planejamento imobiliário. Este post explicará o que é um trust empresarial, como configurá-lo e como usá-lo.
O que é um Fiduciário Empresarial?
Um fundo de negócios também é conhecido como um fundo de Massachusetts ou um fundo de direito comum. A formação e a estrutura de um fideicomisso empresarial são semelhantes a outras estruturas semelhantes. Trusts são imóveis ou ativos, ou ambos, administrados por alguém designado para administrar a participação do beneficiário. O administrador é um indivíduo nomeado, enquanto o colono é a pessoa que possui a propriedade sob a confiança. A função do fiduciário é administrar o fideicomisso em benefício dos beneficiários, e os beneficiários são aqueles que detêm a propriedade equitativa do fideicomisso.
Como funciona uma confiança empresarial?
Um trust é um acordo no qual uma parte, conhecida como trustee, concorda em manter, administrar e direcionar fundos ou propriedades em nome de outra pessoa, conhecida como beneficiário.
Um administrador administra um negócio e realiza transações em benefício de seus beneficiários em um fundo comercial. O administrador, que pode ser uma corporação ou um indivíduo (incluindo o proprietário do negócio), pode ter poderes para distribuir receitas do negócio e transferir propriedades para os beneficiários.
Desde que o proprietário da empresa não seja o único beneficiário, o proprietário da empresa pode ser o único administrador do fundo que detém o negócio. Os beneficiários de um fundo empresarial são normalmente investidores ou acionistas. Se for uma empresa familiar, os herdeiros do proprietário podem ser os beneficiários.
Tipos de confiança empresarial
Existem três tipos principais de trusts empresariais, assim como existem vários tipos de trusts individuais. Aqui está uma explicação para cada um:
#1. A Confiança do Concedente
Um fiador concedente é o primeiro tipo. Os fundos concedentes incluem três componentes: um concedente, um administrador e um beneficiário. Este tipo de confiança é auto-suficiente. O concedente paga impostos sobre a renda da confiança e tem controle total sobre ela. O controle sobre as distribuições de negócios aos beneficiários está incluído.
#2. Simples verdade
Depois disso é uma confiança simples. O IRS deve verificar o status de confiança para que ele se enquadre nesta categoria. O administrador de um trust simples deve pagar os lucros do negócio diretamente aos beneficiários. Também é proibido fazer coisas como tocar em qualquer ativo importante.
#3. Confiança Complexa
Um fideicomisso complexo é semelhante a um fideicomisso básico em certos aspectos, mas ainda não é controlado pelos beneficiários do fideicomisso. Lucros de empresas e outras fontes podem ser alocados apenas parcialmente aos beneficiários e podem até ser doados para outros grupos, como caridade. O fideicomisso deve ter alguma forma de renda para manter sua posição como um fideicomisso complexo.
Como configurar uma confiança de negócios
Se você deseja criar um fundo comercial, o primeiro passo é falar com um advogado que possa ajudá-lo. Como dito anteriormente, você quase certamente precisará lidar com um advogado durante a vida de sua confiança comercial. Deve-se notar que os advogados de confiança normalmente cobram cerca de US $ 500 por hora, e o custo total de estabelecer uma confiança comercial pode ser de cerca de US $ 5,000.
A parte mais difícil acaba oficialmente quando a confiança está em funcionamento. Embora o fundo possa precisar ser alterado no futuro, você deve explicar alguns dos elementos mais críticos, como cronogramas de pagamento, curadores e beneficiários.
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Tributação da confiança empresarial
Em termos de impostos de renda federais e outras legislações estaduais de imposto de renda, os fundos de negócios são tributados de forma semelhante às corporações. Como os curadores administram um fundo comercial, eles têm a obrigação financeira de operar no melhor interesse dos beneficiários. Os lucros e prejuízos gerados pelo negócio são alocados igualmente entre eles.
Fundos Familiares x Fundos Empresariais
Quando os ativos de uma família são mantidos para administrar uma empresa familiar, um confiança da família está empregado. Eles fornecem capital e receita para toda a família, enquanto fornecem benefícios fiscais e financeiros para membros individuais da família. Os fundos familiares também podem ser usados em conjunto com fundos vivos ou fundos para necessidades especiais.
Fundos de negócios são estabelecidos para indivíduos que podem ou não estar relacionados. Eles também são mantidos para o benefício de uma empresa ou de um indivíduo associado ao negócio.
Quais são os custos de estabelecer relações de confiança de negócios?
O preço de estabelecer relações de confiança de negócios varia de acordo com suas circunstâncias. Os advogados de confiança geralmente cobram entre US $ 250 e US $ 500 por hora e um mínimo de US $ 1,000 para estabelecer uma confiança comercial simples. No entanto, a despesa de estabelecer um fideicomisso comercial pode ser de US$ 5,000 ou mais.
Os seguintes fatores podem definir seus custos para estabelecer uma relação de confiança comercial:
- Você tem uma estrutura de negócios complexa ou vários ativos.
- São vários os beneficiários envolvidos.
- O planejamento para beneficiários específicos é mais difícil do que questões padrão.
- Outros tipos de fundos são necessários para atender às necessidades pessoais.
- Outros tipos de contratos também estão sendo escritos para satisfazer as necessidades do negócio.
- Exigindo mais aconselhamento jurídico sobre assuntos semelhantes
- Solicitando a gestão contínua da confiança empresarial
- Participar de audiências ou processos judiciais civis em seu nome
Também é possível empregar advogados de confiança para atuar como curadores, em vez de identificar a empresa ou você mesmo. Os advogados de confiança podem lidar com fundos de negócios regularmente, mas essa opção aumentará muito seus preços.
Quais são os benefícios e desvantagens de um negócio Trusts?
Dependendo do tipo de fideicomisso estabelecido, os fideicomissos comerciais podem ter os seguintes benefícios em relação às estruturas comerciais regulares:
- Suspensão de inventário após a morte do proprietário da empresa
- Os impostos imobiliários devem ser reduzidos ou eliminados.
- Quando o proprietário morre ou se torna incompetente, o negócio continua.
- Separação de ativos comerciais e pessoais (semelhante a uma LLC)
- Um fundo de negócios fornece mais anonimato do que uma LLC porque não são necessários registros públicos.
- Proteção de ativos contra credores
- O processo de formação é menos complicado do que alguns formulários de negócios padrão.
As relações de confiança de negócios também podem ser complicadas pelos seguintes fatores:
- Despesas contínuas para manter a confiança (por exemplo, pagar a terceiros para gerenciá-la)
- Desafiar os regulamentos legais (por exemplo, o IRS não reconhece um fundo empresarial como um tipo de organização empresarial)
- A relação fiduciária fideicomissária-beneficiária exige que o primeiro se comporte no melhor interesse do segundo e pode diferir dos deveres necessários em uma estrutura de negócios convencional.
Corporação vs. Fundos de Negócios
Um fundo de negócios foi criado há muitos anos para evitar limites no desenvolvimento imobiliário e aquisições de empresas, mantendo a característica desejável de responsabilidade limitada de uma corporação. Os trusts empresariais diferem das corporações, pois seu status é derivado das ações voluntárias das pessoas que os formam. Nenhuma carta estadual lhe confere legitimidade.
Em alguns estados, os fideicomissos comerciais devem seguir a lei de fideicomisso, enquanto em outros, as leis das empresas ou parcerias controlam sua existência. Nos estados que tratam os trusts como parcerias, os beneficiários seriam responsabilizados por componentes específicos do negócio. Os beneficiários de um fundo empresarial têm responsabilidade restrita em geral. Se o estado tratar um fideicomisso empresarial como uma parceria, os beneficiários poderão ser responsabilizados por quaisquer julgamentos proferidos contra o fideicomisso.
Fiduciário Empresarial vs. Empresa de Responsabilidade Limitada
A maioria dos especialistas, no entanto, recomenda que você explore ainda mais a preservação de seus ativos formando um fundo comercial ou uma sociedade de responsabilidade limitada (LLC). Criar uma corporação legal para operar em seu nome para investimentos é uma abordagem de gerenciamento de risco. (Sim, o Internal Revenue Service (IRS) permite este método.)
Existem inúmeras vantagens em usar uma empresa de confiança ou LLC. Os trusts empresariais, por outro lado, vão além das salvaguardas fornecidas por uma LLC.
Proteção de privacidade pessoal
Não há nenhuma obrigação legal de que você arquive publicamente seu fideicomisso comercial. Seu contrato de confiança, ou Declaração de Confiança, também é secreto. Os nomes dos administradores, endereços e outros detalhes pessoais sobre o seu fundo de negócios são todos considerados privados e não são publicados automaticamente. Este não é o caso das LLCs. Ao formar uma LLC, você deve registrar não apenas o Contrato Social junto ao Secretário de Estado do seu estado, mas também seu nome e endereço, bem como a administração do negócio.
A responsabilidade pessoal é reduzida
Quando você investe por meio de um fundo empresarial, todos os investimentos e ganhos são legalmente separados de seus ativos. Isso é vantajoso por dois motivos. Se você utilizar seu fundo de negócios para investir em uma propriedade e não cumprir o empréstimo, essa separação protegerá seus ativos de quaisquer consequências legais. No entanto, se você declarar falência pessoal, seus ativos de confiança de negócios são protegidos do processo. A responsabilidade pessoal é limitada no caso de uma LLC. Além disso, essas salvaguardas só estão em vigor enquanto sua LLC estiver em conformidade com a legislação. Todos os arquivamentos, taxas e procedimentos anuais devem ser atendidos ou você perderá essa proteção e a separação de ativos será nula e sem efeito.
Uma estrutura simples
Uma relação de confiança de negócios é razoavelmente fácil de configurar. Não há custos definidos ou taxas anuais associadas à sua criação. Eles não estão sujeitos a aprovações, registros ou outros fatores que podem fazer com que a configuração demore tempo porque não exigem arquivamento público. Em comparação, formar uma LLC é um pouco mais difícil. LLCs exigem reservas de nomes, aprovações de aplicativos e períodos de espera. Eles também têm algumas taxas caras de arquivamento do governo que são necessárias no início e todos os anos (ou bienalmente). As LLCs também são obrigadas a apresentar relatórios ao Secretário de Estado de acordo com o estatuto de seu estado. Afinal, dito e feito, pode levar de um a três meses para uma LLC concluir oficialmente o processo de aprovação e se tornar uma empresa legal que pode ser usada para investimentos.
Tributação e uma Entidade Desconsiderada
Você pode declarar impostos como uma parceria ou corporação com fundos comerciais e LLCs. Um fundo de negócios, por outro lado, permite que você arquive como um fundo. Uma sociedade de responsabilidade limitada permitirá o arquivamento pessoal. Quando você estabelece seu negócio ou LLC como uma parceria, você deve apresentar declarações de imposto de renda federais e estaduais. Se uma parceria tiver apenas um proprietário, ela pode ser “considerada como uma entidade separada de seu proprietário”. Quando isso ocorre, a entidade fica isenta de apresentar determinadas declarações de imposto de renda. Ser uma “entidade desconsiderada” para fundos de negócios significa que você não terá que apresentar uma declaração de imposto federal ou estadual. No entanto, a maioria dos estados ainda exigirá que você apresente declarações de imposto de renda para LLCs.
Países estrangeiros
Investir em imóveis é uma das técnicas SDIRA mais prevalentes. Se você é uma LLC e deseja investir em propriedades fora do seu estado, deve primeiro formar sua empresa nesse estado e passar pelos processos estabelecidos. Você certamente precisará contratar um agente nesse estado para operar como gerente também. Este processo e quaisquer taxas associadas não se aplicam a investimentos em fundos de negócios.
Quais metas uma empresa de confiança procura alcançar?
Uma confiança comercial é apenas uma confiança regular usada para proteger os ativos de uma empresa e permitir que ela conduza negócios. Com um fundo comercial, o administrador recebe autoridade para fazer transações com os ativos do fundo. Também é permitido o direito dos beneficiários de vender sua participação acionária.
Uma empresa fiduciária é uma pessoa jurídica?
Um truste não é uma entidade legal nem uma pessoa jurídica de acordo com o direito consuetudinário. Os Fideicomissários, atuando em suas funções oficiais, constituem o fideicomisso. Este princípio legal fundamental tem, no entanto, vários desvios, que são trazidos por leis específicas. Esses outliers têm repercussões importantes.
Por que uma confiança comercial é criada com frequência?
A responsabilidade é o benefício com maior visibilidade. Fundos de negócios são estabelecidos de maneira semelhante a uma LLC ou corporação, para que os beneficiários possam desfrutar das vantagens de propriedade e gerenciamento frequente do negócio, ao mesmo tempo em que são protegidos de responsabilidade pessoal.
O que distingue uma parceria de um fundo comercial?
Ao contrário dos instrumentos fiduciários, que devem ser arquivados no Master, um contrato de parceria não é um registro público. Ao contrário dos curadores que podem ser obrigados a oferecer garantia pelo Master, os sócios não são obrigados a fornecer garantia por qualquer pessoa ou oficial.
Últimos Pensamentos
Muitas vezes, é difícil configurar um trust comercial e não é um componente obrigatório de todos os negócios. Sua forma de negócios atual pode ser adequada ou você pode se beneficiar do uso de uma sociedade de responsabilidade limitada (LLC), uma parceria ou outro tipo de estrutura. Antes de iniciar o processo de estabelecimento de um fideicomisso empresarial, você deve primeiro identificar os principais aspectos que o cercarão.
Perguntas frequentes sobre confiança empresarial
Como faço para abrir um fundo para o meu negócio?
Para abrir um fideicomisso empresarial, verifique os documentos necessários pelo banco onde a conta será aberta. Embora os requisitos de cada banco variem, geralmente são exigidos o contrato ou documento de fideicomisso que estabelece o fideicomisso e nomeia o administrador, bem como duas formas de identificação pessoal.
Por que as empresas têm trusts?
Uma estrutura empresarial fiduciária, além da proteção patrimonial, permite o planejamento tributário. Isso é para reduzir o valor do imposto a pagar sobre a renda distribuída ou capital, o administrador pode distribuir renda aos beneficiários com as taxas marginais de imposto mais baixas.
Os trusts pagam impostos?
Sim, seja o fideicomisso simples ou complexo, o fiduciário é obrigado a apresentar uma declaração de imposto para o fideicomisso (Formulário 1041 do IRS) se o fideicomisso tiver algum rendimento tributável (renda bruta menos deduções for maior que $ 0) ou renda bruta de $ 600 ou mais. Depende da confiança do concedente.
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