Ao iniciar um negócio, uma das primeiras decisões que você precisará tomar é como estruturá-lo. A estrutura de negócios que você escolher terá implicações de longo prazo para o seu negócio, incluindo a quantidade de impostos que você paga e a quantidade de papelada que você precisará fazer. É importante entender completamente os diferentes tipos de estruturas de negócios disponíveis e os prós e contras de cada um.
O que é Estrutura Empresarial?
A estrutura empresarial é a forma jurídica do seu negócio. É a forma que você escolhe para organizar o seu negócio e como será tributado. Dependendo do tipo de estrutura que você escolher, pode ser necessário registrar sua empresa no governo estadual ou federal. A estrutura do seu negócio também ditará a quantidade de papéis e papéis que você precisará fazer e o valor dos impostos que precisará pagar.
Existem vários tipos diferentes de estruturas de negócios, cada uma com suas próprias vantagens e desvantagens. Escolher a estrutura certa para o seu negócio é uma decisão importante e é importante entender as implicações de cada estrutura.
Tipos de Estruturas de Negócios
As estruturas de negócios mais comumente usadas são empresas individuais, parcerias, corporações, sociedades de responsabilidade limitada (LLCs) e organizações sem fins lucrativos. Cada uma dessas estruturas tem suas próprias vantagens e desvantagens, e é importante entender as implicações de cada uma.
#1. Empresa individual
Uma sociedade unipessoal é a estrutura empresarial mais básica, com uma pessoa encarregada das operações diárias do negócio. Além disso, os lucros e custos do negócio são incluídos na declaração de imposto do proprietário.
Como a empresa não existe como uma entidade legal separada de seu proprietário, não é necessário arquivar formulários de imposto de renda separados. O formulário 1040 deve ser preenchido pelo proprietário e deve incluir o Anexo C e o Anexo SE para imposto de trabalho autônomo.
Uma estrutura empresarial de propriedade individual tem uma série de vantagens. Para começar, é barato para começar e há poucas taxas associadas ao registro de uma única propriedade. Os únicos custos associados à condução de uma empresa individual na maioria dos estados são os impostos comerciais e as taxas de licença operacional.
Os proprietários de empresas também podem ser elegíveis para incentivos fiscais para coisas como seguro de saúde. Uma sociedade unipessoal, ao contrário de uma sociedade de responsabilidade limitada, não é obrigada a atender a requisitos contínuos, como reuniões de acionistas e votação ou eleição de diretores. Do lado negativo, porque não é uma entidade legal separada de seus proprietários, os proprietários serão pessoalmente responsáveis pelas dívidas, obrigações e responsabilidades do negócio.
#2. Parceria
Uma parceria é um tipo de estrutura empresarial com dois ou mais proprietários. É o tipo mais básico de estrutura de negócios para uma empresa com dois ou mais proprietários. Uma parceria é semelhante a uma sociedade unipessoal em muitos aspectos. Por exemplo, como o negócio não existe como uma entidade legal separada de seus proprietários, os proprietários e a entidade são reconhecidos como uma única entidade.
Os lucros e perdas do negócio são repassados aos sócios quando da declaração de impostos, e cada sócio é obrigado a enviar as informações do Formulário 1065 com suas declarações fiscais pessoais. Além disso, os sócios devem pagar o imposto de trabalho autônomo com base em sua parcela dos lucros da empresa. O Anexo K-1, que rastreia lucros e perdas, deve ser incluído no Formulário 1065.
Uma estrutura de negócios de parceria tem uma série de vantagens. Há menos papelada necessária na formação de uma parceria, e os sócios não são obrigados a atender ao mesmo nível de critérios que as empresas de responsabilidade limitada. As sociedades também se beneficiam de um acordo tributário específico no qual os sócios são obrigados a registrar sua parte do lucro ou prejuízo da empresa em sua declaração de imposto de renda.
Do lado negativo, os sócios são pessoalmente responsáveis pelas dívidas e responsabilidades do negócio, e seus bens pessoais podem ser liquidados para pagar as dívidas do negócio. Desentendimentos entre sócios também podem surgir, desacelerando as operações do negócio.
#3. Corporação
Uma corporação é um tipo de estrutura de negócios que cria uma entidade legal independente de seus proprietários. É complicado e caro de configurar, e os proprietários devem aderir a leis e regulamentos fiscais adicionais. A maioria das empresas contrata advogados para supervisionar o processo de registro e garantir que a empresa cumpra as leis do estado em que está registrada.
Quando uma instituição deseja abrir o capital vendendo ações ordinárias ao público em geral, ela deve primeiro incorporá-la como uma corporação. As corporações devem pagar impostos federais e estaduais, enquanto os acionistas devem relatar as distribuições de dividendos ao enviar seus impostos de renda pessoal.
C-corporações e S-corporações são os dois tipos mais comuns de corporações. Uma corporação C é uma entidade legal separada de seus proprietários, enquanto uma corporação S pode ter até 100 acionistas e opera de forma semelhante a uma parceria.
A capacidade de levantar caixa é um dos benefícios de uma estrutura de empresa. A organização pode levantar quantias substanciais de fundos vendendo ações para o público em geral. Além disso, a estrutura empresarial inclui responsabilidade pessoal limitada, que protege os proprietários das dívidas, responsabilidades e deveres da empresa.
Uma corporação, por outro lado, tem mais requisitos, incluindo reuniões, votação e eleição de diretores, e é mais cara para constituir do que uma empresa individual ou parceria.
#4. Sociedade de Responsabilidade Limitada (LLC)
Uma sociedade de responsabilidade limitada (LLC) é uma estrutura de negócios híbrida que incorpora os melhores recursos de parcerias e corporações. Ele protege a responsabilidade pessoal dos empresários, minimizando as responsabilidades fiscais e comerciais. Os lucros e perdas da empresa são repassados aos proprietários, e cada proprietário é obrigado a incluir uma empresa dos lucros/perdas em suas declarações fiscais pessoais.
Além disso, ao contrário de uma S-corporation, que é limitada a 100 acionistas, uma sociedade de responsabilidade limitada não tem essa restrição. Ao constituir uma sociedade de responsabilidade limitada, a entidade deve arquivar seu contrato social na Secretaria de Estado do estado em que deseja realizar negócios. A entidade pode ser obrigada a apresentar um acordo operacional em alguns estados.
Uma vantagem de formar uma sociedade de responsabilidade limitada sobre a formação de uma corporação é que ela tem menos restrições. Há menos burocracia e os proprietários têm responsabilidade limitada, o que impede que seus ativos sejam leiloados para cobrir o passivo da entidade. Uma sociedade de responsabilidade limitada não tem limite quanto ao número de acionistas que pode nomear.
Por outro lado, formar uma sociedade de responsabilidade limitada é caro, pois ela deve se registrar no estado em que deseja conduzir os negócios. Além disso, a organização pode precisar contratar um contador e um advogado para garantir que as obrigações fiscais e regulatórias sejam cumpridas.
Benefícios das Estruturas Empresariais
A estrutura de negócios certa pode oferecer vários benefícios, incluindo proteção legal, economia de impostos e flexibilidade.
- A proteção legal é um dos principais benefícios das estruturas empresariais. Dependendo do tipo de estrutura que você escolher, você poderá limitar o valor da responsabilidade pessoal que você ou sua empresa têm no caso de uma ação judicial.
- A economia de impostos também pode ser um benefício importante da estrutura de negócios correta. Dependendo do tipo de estrutura que você escolher, você poderá reduzir seus impostos ou aproveitar créditos ou deduções fiscais.
- A flexibilidade também é um benefício das estruturas empresariais. Dependendo do tipo de estrutura que você escolher, você poderá facilmente adicionar ou remover sócios ou acionistas, ou fazer alterações na estrutura de propriedade do seu negócio.
Estruturas Comuns de Negócios
A estrutura empresarial mais comum é a sociedade unipessoal. Esse tipo de estrutura pertence e é operado por um único indivíduo e geralmente é o mais simples e mais barato de configurar.
A outra estrutura de negócios mais comum é a sociedade de responsabilidade limitada (LLC). Este tipo de estrutura é propriedade dos accionistas, mas não está sujeita a dupla tributação. Também é limitado a um certo número de acionistas e está sujeito a mais regulamentações do que outras estruturas de negócios.
As outras estruturas comerciais comuns são parcerias, corporações e organizações sem fins lucrativos. Cada uma dessas estruturas tem suas próprias vantagens e desvantagens, e é importante entender as implicações de cada uma.
Estruturas de Negócios Simples
Se você está procurando uma estrutura de negócios simples, uma sociedade unipessoal geralmente é a melhor opção. Esse tipo de estrutura pertence e é operado por um único indivíduo e geralmente é o mais simples e mais barato de configurar.
Outra estrutura de negócios simples é a sociedade de responsabilidade limitada (LLC). Este tipo de estrutura é propriedade dos accionistas, mas não está sujeita a dupla tributação. Também é limitado a um certo número de acionistas e está sujeito a mais regulamentações do que outras estruturas de negócios.
Escolhendo a estrutura de negócios certa
Escolher a estrutura de negócios certa é uma decisão importante e é importante entender as implicações de cada estrutura antes de tomar uma decisão. O tipo de estrutura que você escolher terá implicações de longo prazo para o seu negócio, incluindo a quantidade de impostos que você paga e a quantidade de papelada que você precisará fazer.
Ao escolher uma estrutura de negócios, é importante considerar o tamanho e o escopo do seu negócio, a quantidade de papelada e papelada que você está disposto a fazer, o valor dos impostos que está disposto a pagar e a quantidade de proteção legal necessária.
Como configurar uma estrutura de negócios
Montar uma estrutura empresarial não é um processo difícil, mas é importante entender as implicações de cada estrutura antes de tomar uma decisão. O primeiro passo é pesquisar os diferentes tipos de estruturas empresariais e decidir qual é a melhor para o seu negócio.
Depois de decidir sobre uma estrutura de negócios, você precisará registrar sua empresa no governo estadual ou federal. Dependendo do tipo de estrutura que você escolher, pode ser necessário solicitar uma licença comercial ou registrar-se no Internal Revenue Service (IRS).
Depois de registrar sua empresa, você precisará criar um plano de negócios. Isso deve incluir informações sobre sua empresa, os produtos ou serviços que você oferecerá e como ganhará dinheiro.
Conclusão
Escolher a estrutura de negócios certa é uma decisão importante e é importante entender as implicações de cada estrutura antes de tomar uma decisão. O tipo de estrutura que você escolher terá implicações de longo prazo para o seu negócio, incluindo a quantidade de impostos que você paga e a quantidade de papelada que você precisará fazer. É importante entender completamente os diferentes tipos de estruturas de negócios disponíveis e os prós e contras de cada um.
Ao configurar uma estrutura empresarial, é importante pesquisar os diferentes tipos de estruturas empresariais, decidir qual é a melhor para o seu negócio e, em seguida, registrá-lo no governo estadual ou federal. Depois de configurar sua estrutura de negócios, você poderá se concentrar em outros aspectos do seu negócio, como marketing e operações.
A estrutura do negócio pode ser uma tarefa complexa e assustadora, mas entender os diferentes tipos de estrutura, os benefícios de cada um e o processo de criação de uma estrutura pode ajudar a facilitar o processo. Com a estrutura de negócios certa, você poderá se concentrar nos outros aspectos do seu negócio e garantir seu sucesso a longo prazo.
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Referências
