Ao longo dos anos, as pessoas vêm tentando entender o conceito de Trust Accounting e ainda não ficou tão claro.
É por isso que neste artigo explicamos em detalhes o que realmente significa contabilidade de confiança e sua aplicação em seus negócios e finanças.
O que é Contabilidade Fiduciária?
De acordo com o Mccampbell, Trust Accounting é um registro detalhado que inclui informações sobre todas as receitas e despesas de um trust.
A contabilidade de confiança refere-se à separação dos gastos de confiança em diferentes categorias. A divisão das despesas ajudará a determinar o tratamento fiscal e contábil correto.
Agora você pode estar se perguntando, o que exatamente é um Trust? Um fideicomisso é um documento legal que nomeia um agente fiduciário para lidar com os ativos de um concedente enquanto ele ou ela é incompetente ou falecido. Mesmo enquanto o concedente ainda estiver vivo, ele ainda pode sentir a necessidade de permitir que o administrador gerencie a confiança.
Na contabilidade fiduciária, há certas informações que devem ser incluídas e envolvem detalhes sobre o seguinte:
- Compensação do administrador e reembolso de suas despesas
- Despesas e honorários pagos aos consultores do agente fiduciário, como advogados, contadores e consultores financeiros
- Ganhos e perdas em ativos fiduciários, bem como impostos pagos e desembolsos feitos a beneficiários fiduciários
Ao planejar a preparação de uma contabilidade fiduciária precisa, é aconselhável manter intacto um inventário de propriedade fiduciária e também cópias de todos os extratos de conta, faturas e recibos.
Para acompanhar adequadamente os custos e investimentos, os curadores devem manter os documentos estruturados e usar um software de planejamento financeiro.
Uma contabilidade fiduciária é normalmente exigida uma vez por ano. Uma contabilidade final pode ser necessária uma vez que a relação de confiança tenha sido resolvida.
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Tipos de contabilidade fiduciária
Existem vários tipos de conta fiduciária disponíveis e eles variam de acordo com o tipo de conta em uso, os termos do contrato de qualquer fidúcia e as leis estaduais e federais relacionadas.
A seguir estão os vários tipos de contabilidade fiduciária que temos:
#1. Presentes uniformes para atos menores (UGMA)
O Uniform Gifts to Minor Act (UGMA) é um dos vários tipos de Contabilidade Fiduciária. Os menores podem deter legalmente os ativos alojados nessas contas graças a essa forma de conta fiduciária.
Eles não poderão acessar o capital ou os ganhos da conta até atingirem a idade legal. Essa forma de conta fiduciária é comumente usada pelos pais para pagar as despesas do ensino superior de seus filhos, além de fornecer benefícios fiscais.
As contas UGMA só podem ser geridas por um custodiante que foi nomeado pelo doador
#2. Pagável por Morte (POD)
Este é outro importante tipo de Trust Accounting, também conhecido como Totten Trust. Essas contas são como todas as outras contas bancárias, mas com beneficiários designados que podem adquirir legalmente a posse dos ativos e renda do fundo após a morte do titular da conta.
Trusts POD, como contas bancárias comuns, são segurados pela Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC).
Além disso, os ativos neste tipo de conta não precisam passar por inventário antes de serem transferidos para o legítimo beneficiário após a morte do proprietário original.
No entanto, existem circunstâncias que impedem o beneficiário nomeado de receber o valor total da conta após a morte do titular da conta.
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#3. Custódia (Habitação) Contabilidade Fiduciária
Este é outro tipo de contabilidade fiduciária também conhecida como conta fiduciária de habitação. Este tipo de conta é frequentemente aberta por um credor hipotecário.
Esta conta é usada pelo credor para pagar impostos sobre a propriedade e seguro em nome do proprietário. Os fundos a serem depositados nesse tipo de conta fiduciária geralmente são incluídos no pagamento mensal da hipoteca.
Existem dois tipos principais de Contabilidade Fiduciária de Custódia e incluem conta de caução de compra e conta de caução de refinanciamento.
Um agente de custódia gerencia uma conta de caução de compra, que retém fundos associados à compra de uma casa.
Enquanto uma conta de caução de refinanciamento, assim como uma conta de caução de compra, mantém as taxas associadas à transação, neste caso, um refinanciamento de casa. Os honorários advocatícios e de avaliação são exemplos de tais custos.
Benefícios de uma conta Trust
A contabilidade de confiança tem vários benefícios que oferece e incluem o seguinte:
#1. A confiança é uma ótima maneira de pular o processo de inventário
Enquanto os ativos mantidos em seu testamento devem passar por inventário para serem validados e distribuídos de acordo com suas intenções, os ativos fiduciários normalmente não.
Um testamento se torna um registro público, no entanto, um acordo de confiança permanece confidencial. Quando você cria uma relação de confiança durante sua vida, você só precisa lidar com seu advogado e administrador para colocar o acordo em vigor.
#2. Vantagens fiscais podem estar disponíveis através de trusts
Os trusts podem ser revogáveis ou irrevogáveis, o que significa que podem ser alterados depois de estabelecidos — ou não.
Um fideicomisso revogável permite que você faça modificações depois de assiná-lo, mas dependendo de suas disposições, pode ou não resultar em benefícios fiscais na estrada.
Um fideicomisso irrevogável, por outro lado, é aquele que você normalmente não pode alterar depois de assinado. Com uma confiança irrevogável, você pode aproveitar os benefícios fiscais de transferência porque transferiu ativos de sua propriedade.
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#3. Os fundos estabelecem diretrizes específicas sobre como seus ativos devem ser usados
Se você formar uma relação de confiança por meio de seu testamento ou um contrato de confiança separado durante sua vida, isso permitirá que você realmente adapte sua estratégia de propriedade.
Você pode especificar limitações como requisitos de idade ou restrições sobre como os ativos serão utilizados. Por exemplo, você pode especificar que o dinheiro em um fundo seja entregue aos seus netos somente quando eles atingirem a idade de 18 anos e que seja usado apenas para mensalidades da faculdade.
Se um beneficiário precisar de ajuda especial para administrar o dinheiro, você pode definir um limite de quanto dinheiro ele pode receber do fundo a cada ano. Trusts revogáveis podem ser benéficos não apenas em caso de morte, mas também em caso de doença ou deficiência:
Os testamentos só entram em vigor quando uma pessoa morre, mas um fideicomisso revogável constituído durante sua vida pode beneficiar sua família se você ficar doente ou incapaz de lidar com seus bens.
Se isso ocorrer, seu administrador pode emitir distribuições, pagar despesas e até mesmo apresentar declarações de impostos em seu nome. Você pode nomear alguém para administrar os ativos (através do fundo) com antecedência.
#4. Trusts fornecem flexibilidade
Se você criar um trust revogável, poderá alterar os termos do contrato de trust a qualquer momento assinando uma modificação do documento.
Isso permite que você seja adaptável e flexível diante das mudanças nas circunstâncias da vida. Talvez você se torne ativo em uma causa filantrópica pela qual esteja entusiasmado no futuro.
Talvez você tenha um novo neto e queira incluí-lo na confiança. Se for esse o caso, você pode adicioná-los à sua confiança como futuros beneficiários naquele momento.
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Exemplo de uma conta fiduciária
Agora vamos dar alguns exemplos sobre Trust Accounting. Por exemplo, digamos que o Sr. e a Sra. Adams sejam professores universitários com a intenção de se aposentar cerca de 20 a 25 anos depois da profissão de professor.
Eles foram capazes de criar 5 filhos, incluindo 3 netos infantis. Eles tinham planos de proteger seus ativos e arrecadar fundos da faculdade para seus netos, então decidiram possuir e explorar uma contabilidade fiduciária como a opção possível.
Então eles decidiram encontrar um advogado que deveria guiá-los no caminho certo a seguir. Eles finalmente tomaram a decisão de proteger seus ativos em uma conta fiduciária revogável. Eles atuam como co-trustees, com seu filho mais velho atuando como trustee sucessor.
A confiança administrará seus ativos, que incluem imóveis, ações e outros investimentos. Todos os bens serão distribuídos igualmente entre seus filhos, que foram especificados como beneficiários, após sua morte.
Eles também criaram contas fiduciárias de educação para cada neto, colocando US $ 10,000 em cada um no início. O plano deles é investir US$ 5,000 por conta a cada ano até que os netos completem 18 anos.
Apenas motivos educacionais são permitidos para usar o financiamento. Se o neto não frequentar a faculdade ou escola de comércio, o dinheiro será distribuído em pagamentos mensais a partir de quando o neto atingir a idade de 25 anos.
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Regras de contabilidade fiduciária
Existem regras que descrevem os prós e contras de uma conta de confiança. Essas regras são úteis em impulsionadores de conversão. Vejamos as seguintes regras que orientam a contabilidade de confiança.
- Não deve haver mistura ou mistura de fundos.
- Mantenha um livro-razão separado.
- Verifique suas contas de confiança regularmente.
- Não toque nele a menos que você tenha merecido.
- Não roube Pedro para pagar Paulo
- Crie um sistema de freios e contrapesos
- Siga as regras estabelecidas pelo bar do estado e pelo governo.
- Não há juros a serem recolhidos.
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Qual é o conceito de confiança?
Um fundo, em seu nível mais básico, é uma estrutura legal pela qual propriedade ou ativos são transferidos de uma pessoa (o “criador”) para outra pessoa (o “fiduciário”) para manter a propriedade em benefício de um determinado grupo de pessoas (os “beneficiários”).
Quais são os 4 tipos de confiança?
Trusts vêm em quatro variedades principais: vivo, testamentário, revogável e irrevogável.
Que tipo de conta é um Trust?
Uma conta em confiança é o que? Uma conta fiduciária é um acordo formal sob o qual o concedente permite que o administrador lide com os ativos em nome dos beneficiários do fideicomisso. Um trust pode dar proteção legal aos seus ativos e garantir que eles sejam dispersos de acordo com suas preferências.
Qual é a vantagem de uma confiança?
Trusts podem proteger e preservar seus ativos, o que é uma maneira pela qual eles podem ser úteis para você. regulando e personalizando a maneira como sua riqueza é dispersada. redução de impostos estaduais ou federais.
Uma conta fiduciária é um ativo ou um passivo?
As contas fiduciárias do cliente sempre aparecerão no balanço como passivos, e não como patrimônio, porque não incluem fundos que pertençam a você.
Por que uma conta fiduciária é usada?
Um agente imobiliário só pode aceitar ou manter fundos em uma conta fiduciária em benefício de outra pessoa em conexão com uma transação imobiliária; os fundos não podem ser mantidos em uma conta fiduciária por qualquer outro motivo.
Quais são os riscos de uma confiança?
Como os trustes dependem de procedimentos e documentos jurídicos intrincados, eles acabarão falhando em atingir seus objetivos se tais documentos e procedimentos estiverem incompletos ou desatualizados. Uma confiança que foi cuidadosamente planejada pode ser arruinada por negligenciar pequenas nuances.
ponto de partida
Este artigo explica o que é o princípio da contabilidade fiduciária, bem como seus benefícios e diretrizes.
Se você tiver alguma dúvida ou sugestão, por favor, deixe-me saber na seção de comentários.
Tudo de bom!
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comentário 1
Ich möchte ein Treuhandkonto eröffnen. Gut zu wissen, dass man diese auch als Totten Trust bezeichnet. Sou besten frage ich auch mal den Bestatter.