O que é a fórmula de renda tributável: cálculo passo a passo

O que é a fórmula do lucro tributável
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A fórmula do lucro tributável é usada para calcular o total de ganhos tributáveis ​​de acordo com o imposto de renda. Para pessoas físicas, a fórmula é simples, e o cálculo é feito subtraindo-se as isenções e deduções do imposto de renda do total de dinheiro gerado. Enquanto para as empresas, o cálculo é feito deduzindo todas as despesas e deduções das vendas totais e outras receitas auferidas. Com isso, mostrarei o passo a passo para calcular a fórmula do rendimento tributável para pessoa física e como encontrá-la para pessoa física. 

O que é a Fórmula do Lucro Tributável?

Em termos leigos, refere-se ao valor da receita de um indivíduo ou entidade que pode resultar em um passivo fiscal. O método de rendimento tributável para um indivíduo é bastante simples na superfície. E o cálculo é feito deduzindo todas as despesas isentas de impostos e todas as deduções elegíveis da receita total bruta.

É representado da seguinte forma para um indivíduo:

A fórmula para Lucro Tributável = Renda Total Bruta - Isenções Totais - Deduções Totais

O lucro tributável de uma corporação, por outro lado, é calculado pela dedução do custo dos itens vendidos. Os custos operacionais e os juros dos empréstimos são pagos sobre as vendas brutas da empresa. Para chegar ao rendimento final e um ajuste para uma dedução ou crédito de imposto é realizado.

Para corporações, é escrito como “A fórmula para Lucro Tributável = Vendas Brutas – Custo das Mercadorias Vendidas – Despesa Operacional – Despesa de Juros – Dedução/Crédito Fiscal”

Como calcular o lucro tributável de uma organização:

As cinco etapas a seguir podem ser usadas para calcular a renda tributável de uma organização

  •  Primeiro, o departamento de vendas deve certificar as vendas brutas.
  • O departamento de contabilidade determina então o custo dos produtos vendidos.
  •  A despesa operacional é então determinada usando dados do departamento de contas.
  •  Os juros pagos são então calculados com base na taxa de juros cobrada e na dívida pendente da empresa. Despesa de juros = taxa de juros * dívida
  •  Em seguida, determine todas as deduções e créditos fiscais da empresa.
  • Por fim, a equação de cálculo do lucro tributável é deduzida do custo dos itens vendidos. Assim como as despesas operacionais, e juros pagos sobre as dívidas do faturamento bruto da empresa.

Guia passo a passo para calcular a fórmula do lucro tributável

Abaixo está o guia passo a passo para calcular a fórmula do lucro tributável. Aqui está como preencher o Formulário 1040 para calcular o lucro tributável.

Etapa 1: descubra qual é o status do seu arquivamento.

Para começar, calcule seu status de arquivamento. 

Como um casal, arquivar em conjunto geralmente é sua melhor escolha. Se você declarar seus impostos em conjunto com seu marido, você deve juntar todos os seus ganhos para obter o total. Você pode juntar suas deduções e pagar seus impostos como um casal.

Etapa 2: considere suas diferentes fontes de renda

Você deve registrar todos os seus rendimentos no IRS. Isso cobre qualquer receita adicional. Por exemplo, renda secundária, renda de juros ou outras fontes de renda além de pagamento e gorjetas. Essa receita é informada diretamente em seu Formulário 1040 ou Anexo 1.

A receita bruta total é calculada pela soma de todos os tipos de receita gerada durante o ano civil. Existem linhas separadas na frente do Formulário 1040 e do Anexo 1 para diferentes formas de renda, mas no final você terá totalizado tudo.

Etapa 3: calcular suas deduções e fórmula de renda tributável

A próxima grande pergunta é: “Como calculo minha fórmula de renda tributável?” Esta fase irá ajudá-lo a determinar o seu rendimento tributável após as deduções.

Depois de informar todos os seus rendimentos no Formulário 1040 e no Anexo 1, você terá a oportunidade de alterar sua renda no Anexo 1.

Você pode ser elegível para diminuir sua renda usando o Anexo 1 para deduzir contribuições para um IRA convencional, juros de empréstimos estudantis, deduções por conta própria e outros custos.

A ajuda para calcular o rendimento tributável está disponível aqui.

Se você preferir não lidar com isso sozinho, você sempre tem aqueles disponíveis para ajudá-lo. Eles ajudarão você a determinar sua renda tributável como parte do preenchimento de sua declaração. Quer você agende uma reunião com um de nossos profissionais especializados em impostos ou use uma de nossas ferramentas de declaração de impostos on-line. Além disso, você pode contar com Bloco H&R para ajudá-lo a receber o máximo de dinheiro de volta.

Compreendendo o Lucro Tributável

Os rendimentos auferidos e não ganhos são incluídos no lucro tributável. Os rendimentos tributáveis ​​não ganhos incluem dívidas canceladas, vantagens governamentais (como subsídios de desemprego e pagamentos por incapacidade), compensação de greve e ganhos na lotaria. Os ganhos de ativos avaliados vendidos durante o ano, bem como dividendos e juros, são todos rendimentos tributáveis.

Os contribuintes individuais têm a opção de reivindicar a dedução padrão ou uma lista de deduções discriminadas quando se trata de deduções, de acordo com o IRS.

As deduções discriminadas incluem juros de hipoteca, custos médicos que ultrapassam um certo limite (7.5% do seu AGI) e uma variedade de outras despesas.

As empresas não registram suas receitas como rendimento tributável quando pagam seus impostos. Em vez disso, eles calculam sua receita comercial deduzindo suas despesas comerciais de sua receita. Em seguida, eles reduzem suas deduções para determinar sua renda tributável.

Renda não tributável vs. renda tributável

O IRS considera quase todos os tipos de renda tributáveis, mas alguns fluxos de receita não são. 

Por exemplo, se você faz parte de uma ordem religiosa que fez um juramento de austeridade, trabalha para uma organização operada por essa ordem e entrega seus lucros à ordem, sua renda não é tributável. 

Da mesma forma, se você receber um prêmio de trabalhador, o valor do prêmio não será tributado se determinados critérios forem atendidos. Se alguém passar e você obter um pagamento de seguro de vida, isso também é uma renda não tributável. 

Autoridades fiscais variadas têm definições diferentes de renda tributável e não tributável. Enquanto o IRS considera os ganhos de loteria como renda tributável nos Estados Unidos, a Agência de Receita Canadense considera a maioria dos prêmios de loteria e outros ganhos inesperados inesperados como não tributáveis. 

O que exatamente é renda não auferida?

Juros, dividendos e aluguéis, bem como ganhos de capital, são exemplos de rendimentos a apropriar sujeitos a impostos por autoridades federais ou estaduais. Outras fontes de renda tributável incluem empréstimos perdoados, benefícios governamentais e lucros de cassinos ou loterias.

O que exatamente é renda não tributável?

Doar lucros para uma organização religiosa ou de caridade é um exemplo de renda não tributável. Outro exemplo é um prêmio de desempenho do funcionário, que pode ser concedido se condições específicas forem atendidas. Se você perder um ente querido e receber um benefício de seguro de vida, isso também é uma renda não tributável.

Conclusão

A fórmula do lucro tributável é usada para calcular o total de ganhos tributáveis ​​de acordo com o imposto de renda. Para pessoas físicas, a fórmula é simples. E o cálculo é subtraindo as isenções e deduções do imposto de renda do total de dinheiro gerado. Enquanto para as empresas, o cálculo é feito deduzindo todas as despesas e deduções das vendas totais e outras receitas auferidas. Com isso, mostrarei como calcular a fórmula de rendimento tributável para pessoa física e como encontrá-la para pessoa física. 

Perguntas frequentes

Como é calculado o lucro tributável?

Sua renda tributável é sua renda bruta menos todas as deduções permitidas. Antes de utilizar quaisquer créditos fiscais disponíveis, estime quanto você deve, comparando essa soma com sua faixa de imposto.

Qual é o rendimento tributável total?

Isso cobre qualquer outro dinheiro que você possa ter, como seu trabalho paralelo, receita de juros e outras fontes, além de qualquer salário e gorjetas que você possa ter recebido. Toda essa renda é divulgada explicitamente no Anexo 1 ou Formulário 1040. Ao somar todos os diferentes tipos de dinheiro que você ganhou ao longo do ano fiscal, você pode calcular sua renda bruta total.

O lucro tributável é líquido ou bruto?

Todos os seus rendimentos que não estejam expressamente excluídos da tributação ao abrigo do Internal Revenue Code estão incluídos no seu rendimento bruto (IRC). A parte de sua renda bruta que é realmente tributada é conhecida como sua renda tributável. Para determinar o valor da sua renda tributável, as deduções são reduzidas da sua renda bruta.

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