O que é um Formulário de Imposto do Anexo C e quem precisa arquivar?

O que é um Formulário Fiscal Cronograma

O que é um Formulário Cronograma?

Um formulário de Anexo C é um formulário de imposto usado por muitos proprietários individuais, LLCs de membro único e proprietários de pequenas empresas. Você arquiva um formulário de imposto de programação C junto com Formar 1040, sua declaração de imposto de renda individual. Em essência, é uma parte de sua declaração de imposto pessoal.

Se você trabalha por conta própria, provavelmente precisará apresentar um Anexo C. Muitas pessoas com atividades paralelas ou renda 1099 são obrigadas a relatar as receitas e despesas dessas atividades.

O formulário fiscal do Anexo C é onde você informa que as receitas e/ou perdas comerciais incorridas em sua atividade comercial durante um único ano fiscal.

O que o Formulário C do Anexo C relata?

O formulário Schedule C relatará todas as suas atividades de negócios. Se você estiver familiarizado com contabilidade, essa seria toda a atividade relatada na demonstração de lucros ou perdas. Também conhecido como demonstração de resultados.

Ele detalhará itens como sua receita comercial e lucros após despesas dedutíveis de negócios, como custos de seguro, despesas de carro e caminhão, viagens e refeições... a lista continua!

Ele também relatará quaisquer despesas comerciais dedutíveis, como publicidade e suprimentos. Existem muitas outras despesas dedutíveis de impostos, incluindo despesas de home office (utilidades, juros de hipoteca ou despesas de aluguel) para quem trabalha em casa.

Quem precisa arquivar um Anexo C?

O Anexo C é o formulário de imposto arquivado pela maioria dos proprietários individuais e LLCs de um único membro.

Se você formou seu negócio como uma empresa individual, você deve apresentar um Anexo C. Mesmo se você for um único proprietário de uma empresa sob nenhuma entidade formal, você apresentará um Anexo C.

Tenha em mente que, independentemente de você ter uma LLC ou não, seu status fiscal padrão seria considerado uma entidade desconsiderada. O que significa que você precisa relatar a atividade em um Schedule C.

Nota importante: Uma LLC não é uma eleição fiscal.

Você pode trabalhar em um emprego regular, ser pago e receber um W-2 no ano novo. Mas se você tem um show paralelo que está gerando renda continuamente, é provável que você precise arquivar um Anexo C.

Fato engraçado: Mais de 70% das pequenas empresas apresentam um Schedule C.

Muitas pequenas empresas cairão sob a estrutura de entidade de propriedade individual. É a estrutura mais comum para contratados independentes, freelancers ou qualquer pessoa que administre um negócio por conta própria. No entanto, corporações C, corporações S e parcerias não arquivam um Anexo C.

Para S Corporations and Partnerships, você receberá um formulário K-1 para relatar sua declaração de imposto pessoal no lugar do Anexo C.

Como faço para preencher um formulário Schedule C?

Você apresentará um Anexo C (junto com sua declaração anual de imposto de renda individual, Formulário 1040) usando o arquivo eletrônico do IRS, on-line ou por meio de um profissional de impostos que seja um provedor de arquivo eletrônico autorizado do IRS.

Quais informações comerciais você precisará para seu formulário Schedule C:

  • Demonstração de renda comercial (declaração de lucros e perdas AKA) para o ano fiscal

A demonstração de resultados, ou demonstração de lucros e perdas, é necessária para relatar receitas e despesas comerciais para fins fiscais. A diferença entre receitas e despesas comerciais é igual ao seu lucro ou prejuízo líquido.

Receita de negócios - Despesas de negócios = Lucro ou prejuízo líquido

Se você tiver lucro líquido, sua renda da tabela C estará sujeita ao imposto de renda em sua declaração de imposto pessoal. Como uma empresa individual, isso também é considerado renda de trabalho autônomo, que é então sujeito ao imposto de trabalho por conta própria.

Nota: Para funcionários W-2, os impostos trabalhistas são descontados durante o ano. Empreiteiros independentes e outros proprietários individuais pagam no final do ano a partir de seu cronograma C em suas declarações de impostos pessoais. A menos que você opte por fazer pagamentos de impostos trimestrais.

  • Balanço do ano fiscal

Não é necessário um balanço patrimonial para arquivar um formulário de agendamento C com seu 1040, mas é importante não negligenciá-lo. Todo o estoque disponível (se você for um varejista ou fabricante) será relatado no balanço patrimonial. Isso é essencial para saber o custo das mercadorias vendidas.

  • Recibos de QUAISQUER despesas comerciais

Isso significa quaisquer recibos relevantes para suas despesas comerciais; contas pagas, recibos de vendas, cheques, etc. Isso, obviamente, inclui quaisquer registros eletrônicos que você possa encontrar em suas atividades e extratos bancários, bem como digitalizações claras de recibos originais.

Felizmente, a maioria de suas despesas comerciais deve ser paga com cartão de débito ou crédito, portanto, encontrar registros de gastos comerciais não deve ser muito difícil.

  • Registros de inventário (se aplicável)

O estoque será encontrado em seu balanço (se você ou outra pessoa estiver fazendo a contabilidade corretamente). É necessário fazer um inventário de fim de ano para ver o que resta. A diferença das compras em relação ao estoque disponível é igual ao custo das mercadorias vendidas no ano fiscal.

Compras de estoque (durante o ano fiscal) - Estoque disponível (no final do ano) = Custo das Mercadorias Vendidas

  • Registros de quilometragem, outros registros de veículos (pertencentes ao uso comercial)

Toda vez que você dirige com o objetivo de trabalhar, isso é uma milha de negócios. Isso pode incluir ir para um almoço de negócios, parar nos correios ou na Home Depot para comprar suprimentos ou dirigir para encontrar um cliente. Isso tudo conta para a milhagem de negócios.

Outros registros de veículos que são deduções fiscais potenciais são coisas como reparos, seguro, pagamentos de aluguel, gás - quaisquer despesas incorridas como resultado de dirigir para fins comerciais.

  • Registros em geral!

É uma boa prática para manter bons registros das suas compras e rendimentos.

Se você usa software de contabilidade como QuickBooks ou Xero, certifique-se de conciliar sua atividade bancária com o que está sendo registrado em seus registros contábeis. Pergunte a si mesmo, se o IRS quisesse ver a prova de uma despesa ou compra, você poderia fornecer a evidência?

Manter bons registros é fundamental para preencher seu formulário de imposto Schedule C. Certifique-se de manter o controle de todos os seus registros de negócios para que você possa arquivar seus impostos com precisão e não perca deduções fiscais adicionais!

Conclusão

Faça sua devida diligência e verifique se você é obrigado a preencher um formulário do Anexo C. Se você tiver renda por conta própria, o IRS exige que você a informe em seu Anexo C ou em outra declaração de imposto de negócios, como uma S-Corp (1120S) ou uma declaração de parceria (1065).

A apresentação de um Schedule C geralmente funcionará em seu benefício.

A renda do trabalho autônomo pode gerar muitas deduções fiscais. Apenas tenha em mente que, se você quiser se aposentar com a renda da previdência social, pagar um imposto de trabalho autônomo baixo ou zero a cada ano não será do seu interesse a longo prazo.

Também pode haver maneiras melhores de registrar sua empresa fora do formulário do Anexo C para fins de imposto de renda. De qualquer jeito, deve sempre validar a sua situação fiscal com um profissional tributário (CPA, EA ou Advogado Fiscal).

A consultoria tributária pode pagar grandes dividendos por meio da economia fiscal realizada nos próximos anos!

Daniel é um Certified Public Accountant (AZ), Charted Retirement Planning Counselor (CRPC), Certified Tax Coach (CTC) e um Registered Investment Adviser (Série 65). Ele trabalhou para grandes empresas de contabilidade como Deloitte & Touche, as pequenas empresas familiares. Em meio a tudo isso, Daniel adorava encontrar soluções para empresas. Ele fundou a Guia do proprietário da empresa, para compartilhar e alcançar um público maior que procura orientação sobre desenvolvimento de negócios, impostos, conformidade, contabilidade, finanças e muito mais.

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