Manter registros financeiros é uma das várias coisas que as empresas devem priorizar no curso de suas operações. Se você trabalha por conta própria, um dos registros financeiros necessários para sua pequena empresa é a demonstração de lucros e perdas. Geralmente, uma declaração de P&L compara a receita total de uma empresa com seus passivos e despesas. Em essência, todas as despesas da empresa reduzem a receita. Outros nomes para uma demonstração de P&L incluem demonstração de resultados, demonstração de lucros, demonstração de receita, demonstração operacional, demonstração de operações e demonstração de desempenho financeiro. Além disso, incluímos possíveis perguntas e respostas que você possa ter sobre a declaração de P&L.
O que é uma demonstração de lucros e perdas para autônomos?
Os empresários que trabalham por conta própria também precisam preparar uma demonstração de lucros e perdas para seus negócios. Se você é um único proprietário ou o chefe de uma pequena empresa, a contabilidade pode ser tediosa e intimidadora. No entanto, ter uma sólida compreensão dos conceitos contábeis o ajudará a tomar decisões financeiras que manterão seu negócio próspero.
A demonstração de lucros e perdas para contratados independentes é chamada de demonstração de resultados. Este relatório examina a receita (dinheiro das vendas) e os gastos de sua empresa em um período de tempo definido, geralmente mensal, trimestral ou anual. Ou, em outras palavras, uma demonstração de lucros e perdas informará a lucratividade do seu negócio.
Por que é vital ter uma demonstração de lucros e perdas?
Sua demonstração de lucros e perdas pode ser usada para avaliar o desempenho do seu negócio e identificar potenciais perspectivas de crescimento. Além disso, conhecer seus lucros e perdas pode ajudá-lo a criar novos conceitos para o crescimento dos negócios. Uma demonstração de lucros e perdas também ajuda empreendedores autônomos e pequenas empresas a tomar decisões sobre itens como:
- A empresa pode pagar aos novos contratados algo que você pode pagar?
- Você tem fundos para comprar um veículo da empresa novinho em folha?
- Planejando seus impostos
- Como funciona o seu plano de negócios atual?
Essas declarações também serão analisadas pelos investidores para avaliar a lucratividade de longo prazo do seu negócio. Usando os dados, eles avaliam sua eficiência operacional e a viabilidade do seu conceito de negócio. Os credores também analisarão seu P&L para ver se sua empresa terá lucro suficiente para pagar futuros empréstimos e juros comerciais.
Informações na Demonstração de Resultados
As demonstrações de lucros e perdas devem incluir as informações abaixo:
- Uma lista de todas as transações na conta corrente da sua empresa, incluindo todas as compras feitas com qualquer cartão de crédito.
- Todas as transações envolvendo seu dinheiro em caixa, juntamente com quaisquer recibos relacionados.
- Um resumo de todas as fontes de seu dinheiro, incluindo cheques, pagamentos com cartão de crédito e faturas. Você deve ver uma lista deles em seu extrato bancário.
- Detalhes sobre quaisquer produtos ou serviços que você vendeu com desconto, incluindo o preço com desconto.
- Todas as transações em dinheiro, incluindo receitas e despesas. Guarde seus recibos, especialmente para despesas de viagem ou refeições relacionadas a negócios.
Você pode gerenciar seu dinheiro onde quer que esteja com o Counting up, um software de contabilidade e contas comerciais 2 em 1 que gera automaticamente um relatório de P&L em execução.
O que é um exemplo de demonstração de lucros e perdas
Geralmente, uma demonstração de P&L é baseada na contabilidade de competência, que rastreia receitas e despesas à medida que ocorrem, e não no momento em que o dinheiro é realmente negociado. As vendas, despesas e lucro líquido de uma empresa para o período do relatório são mostrados de maneira razoavelmente direta no demonstrativo de P&L. As empresas normalmente divulgam suas declarações de P&L uma vez por ano, no entanto, algumas o fazem trimestralmente. As declarações de P&L geralmente seguem este formato:
| Receita Total | $896,700 |
| Menor custo das mercadorias vendidas | $300,000 |
| Lucro bruto | $596,700 |
| Margem de lucro bruto | 56.67% |
| Menos despesas | |
| Honorários contábeis/jurídicos | $10,000 |
| Publicidade/Marketing | $15,000 |
| Depreciação | $8,000 |
| Contas de serviços públicos | $4,200 |
| Seguros | $18,000 |
| Juros/Taxas Financeiras | $12,600 |
| Aluguel para escritórios | $55,700 |
| Reparos | $9,400 |
| Salários/Salários/Benefícios | $200,000 |
| Outras despesas | $4,500 |
| Despesas Totais | $337,400 |
| Lucro Líquido | $259,300 |
| Margem de lucro líquido | 25.93% |
Como os investidores avaliam as declarações de lucros e perdas
Credores e investidores calculam o nível de risco de uma empresa usando esses dados. Para a consideração de empréstimos, as empresas devem mostrar sua estabilidade financeira e capacidade de pagamento pontual. Se a declaração de P&L revelar que uma empresa não obtém receita suficiente para cobrir adequadamente os pagamentos de empréstimos existentes, os bancos hesitarão menos em fornecer fundos adicionais. Em raras ocasiões, uma queda na renda pode ser um sinal de inadimplência da dívida. Os investidores podem hesitar em investir em uma empresa altamente alavancada, também conhecida como de alta alavancagem, porque há menos dinheiro disponível para pagar dividendos aos acionistas.
Tipos de Demonstração de P&L (Lucros e Perdas)
Geralmente, existem duas maneiras de produzir uma declaração de P&L. Estas são a abordagem de caixa e a técnica de acumulação.
#1. Método de dinheiro
A técnica de caixa, ou método de contabilidade de caixa, aplica-se quando o dinheiro entra e sai da empresa. A única função deste sistema relativamente simples é manter o controle de pagamentos e recebimentos de dinheiro. O dinheiro é registrado como receita quando recebido em uma transação e como passivo quando usado para pagar obrigações. Além disso, esse método é comum para pequenas empresas e pessoas que desejam administrar seu próprio dinheiro.
#2. Abordagem de acumulação
O método de contabilidade de competência é usado para registrar a receita à medida que ela é obtida. Isso mostra que uma empresa que usa o método de competência registra a quantidade de dinheiro que espera ganhar no futuro. Por exemplo, uma empresa que fornece um bem ou serviço a um cliente registra a receita em seu demonstrativo de P&L, mesmo que ainda não tenha recebido o pagamento. Os passivos são reportados de forma semelhante aos ativos, mesmo que a organização ainda não tenha pago nenhuma despesa.
Como preparar a conta de lucros e perdas
Qualquer pessoa pode gerar lucros e perdas simplesmente clicando em um botão se você registrar de forma consistente e precisa suas receitas e despesas em seu sistema de contabilidade. O sistema de contabilidade gera automaticamente seu P&L. Além disso, construir um P&L manualmente requer mais tempo e é mais desafiador. Basta estar ciente deles.
#1. Compilar dados essenciais
Antes de poder gerar manualmente seu P&L, você deve coletar os dados necessários. As fontes de receita e despesas estão listadas. Esses dados podem ser encontrados em contas, recibos, extratos de cartão de crédito e transações bancárias.
#2. Faça uma declaração de lucros e perdas
O P&L periódico é o P&L fundamental. Um P&L pro forma é usado por empresas iniciantes sem dados históricos de desempenho para criar um P&L. Portanto, o P&L pro forma, necessário se uma corporação estiver buscando financiamento por meio de empréstimo ou de investidores, é apenas uma projeção do que ela espera ganhar e gastar. Para criar manualmente um P&L simples, siga estas etapas:
- Reúna as informações cruciais sobre despesas e receitas (como observado acima).
- Descreva suas vendas. Você pode categorizá-los em vários tipos de vendas se isso for vantajoso ou necessário para o seu negócio.
- Forneça seu CPV.
- Deduzir o custo das mercadorias vendidas do lucro bruto. O resultado será o seu lucro líquido.
- Liste suas despesas. Crie categorias para cada tipo de despesa. Esse cálculo não leva em conta os juros da dívida comercial; será feito mais tarde.
- Deduza os custos do seu lucro bruto. É o que você tem, EBITDA.
- Liste os juros de empréstimos da empresa e deduza-os do EBITDA.
- Os impostos sobre o lucro líquido normalmente devem ser estimados ao criar um P&L porque a declaração ainda não foi apresentada. Liste os impostos sobre o lucro líquido e subtraia essa soma na Etapa 7 do saldo restante.
- Liste os custos de depreciação e amortização e, em seguida, subtraia-os do valor restante devido.
Na conclusão da etapa final, seus resultados de P&L estão completos.
Perguntas e Respostas da Demonstração de Lucros e Perdas
Abaixo estão as consultas relacionadas a lucros e perdas que contadores e proprietários de pequenas empresas me enviaram por e-mail. Minhas respostas são listadas após cada consulta. Referem-se especificamente a ações que afetam o relatório de lucros e perdas, geralmente conhecido como demonstração de resultados.
Perguntas sobre lucros e perdas 1
Nossas despesas operacionais diárias foram pagas com um empréstimo.
Nós só fizemos $ 875 naquele mês inteiro. Usamos o novo empréstimo para despesas enquanto pagamos um empréstimo mais antigo que havíamos usado para despesas comerciais por um período de cerca de dois meses.
Não tenho certeza de como registrar isso porque o empréstimo não é visto como renda. Se eu apenas subtrair nossas despesas de nossa receita, obterei um número negativo. Isso pode não ser o melhor curso de ação, não tenho certeza.
Responda:
Se sua renda for menor que suas despesas, sua situação financeira resultará em prejuízo (no relatório de lucros e perdas ou na demonstração de resultados). Isso é perfeitamente aceitável, especialmente se você pedir dinheiro emprestado (o que não é considerado renda) e usá-lo para pagar despesas comerciais.
Um lucro deve eventualmente ser realizado à medida que sua empresa cresce e você começa a criar dinheiro e gasta menos do que ganha. Todas as transações da empresa são registradas nos livros no balanço patrimonial ou na demonstração de lucros e perdas, respectivamente.
Perguntas sobre lucros e perdas 2
A esposa de um caminhoneiro, que é acionista e não dirige, pode informar suas despesas de viagem quando os dois estão na estrada juntos?
Responda:
Em geral, você não pode deduzir os custos de viagem de sua esposa se ela não for uma de suas funcionárias e não estiver viajando a trabalho. Você pode anular as despesas dela se ela for uma funcionária de sua empresa e o acompanhou a uma conferência relacionada ao seu negócio de caminhões.
Ela pode ser uma acionista, mas se ela estiver apenas acompanhando você como sua esposa, seus custos não podem ser baixados como uma despesa comercial adequada, pois ela não está trazendo dinheiro para o negócio.
Perguntas sobre ganho e perda 3
Estou terminando um P&L. Se você aluga um produto (receita), mas depois tem que devolver a “resolução” (um depósito em si), como isso é codificado? É um custo por item?
Resposta
O mesmo vale para quaisquer depósitos que os inquilinos ou proprietários tenham recebido. Um depósito deve ser frequentemente registrado no balanço patrimonial como um passivo com a designação “Depósito de garantia retornável quando é recebido inicialmente de um cliente alugando ou alugando um item. O custo real do aluguel, que é exibido no P&L como receita, não o inclui.
O reembolso deve ser alocado na mesma conta do balanço para reduzi-lo caso o locatário receba de volta todo o seu depósito de segurança. Um depósito de segurança é pago com a ideia de que o dinheiro será devolvido ao inquilino em algum momento ou usado para reparar qualquer dano causado, portanto, não é visto como renda. A devolução do depósito não é uma despesa ou custo dos produtos vendidos, portanto, não deve afetar os lucros e perdas.
O que é uma demonstração de lucros e perdas?
Quando as despesas e despesas totais são subtraídas da receita e receita totais, o resultado é uma demonstração de lucros e perdas, geralmente conhecida como demonstração de resultados ou demonstração de P e L.
O que é uma demonstração de lucros e perdas para dummies?
A declaração de P&L demonstra a capacidade de uma empresa de produzir vendas, controlar custos e obter lucro.
Onde posso encontrar minha demonstração de lucros e perdas?
O resultado pode ser encontrado nos relatórios financeiros anuais que são distribuídos aos acionistas por lei e emitidos por todas as empresas de capital aberto.
Como você cria uma demonstração de lucros e perdas?
Formato de uma Demonstração de Lucros e Perdas
- Acompanhe sua receita.
- Determinar o custo das vendas.
- Determine seu lucro bruto
- Calcule sua sobrecarga.
- Calcule seu lucro operacional.
- Faça ajustes para receitas e/ou despesas adicionais.
- Lucro Líquido
Por que preciso de uma demonstração de lucros e perdas?
Uma declaração de P&L revela se uma empresa pode ganhar dinheiro aumentando as vendas, cortando despesas ou fazendo as duas coisas.
Quais são os benefícios de uma demonstração de lucros e perdas?
Ele fornece uma visão geral de todos os ganhos e custos e despesas pertinentes para um determinado período histórico, para que você possa ver o que ganhou e o que gastou.
Conclusão
Você não pode administrar um negócio sem ter um registro financeiro. Confie em mim, é um risco enorme. Você deve medir sua força financeira como empresário autônomo com uma demonstração de lucros e perdas.
Perguntas frequentes sobre o que é demonstração de lucros e perdas
Qual é a diferença entre lucros e perdas e a demonstração de resultados?
Não há diferença entre a demonstração de resultados e a conta de lucros e perdas. A demonstração de resultados é outro nome para a demonstração de lucros e perdas.
Qual é a importância de uma demonstração de lucros e perdas?
É usado para tomar decisões críticas sobre o negócio. Mostra claramente se as operações da empresa dão lucro ou prejuízo depois que todas as despesas são consideradas. Então, se a empresa precisar, ela pode tomar medidas para consertar as coisas.
- DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS: Formatos, exemplos e como preparar um
- Balanço Patrimonial x Demonstração de Resultados: Exemplos, Diferenças e Relacionamento
- Form 1098 Mortgage: The Interest Statement (abre em uma nova guia do navegador)
- Balanço Patrimonial vs. Demonstração de Lucros e Perdas: Relacionamentos e Diferenças
Referências
