O projeto de conversão de Roth no plano é uma ferramenta forte para construir um plano de aposentadoria, mas os indivíduos devem procurar aconselhamento profissional para lidar com as implicações fiscais. Seu empregador está disposto a oferecer um plano padrão e um Roth 401(k), bem como a opção de converter seu Roth 401(k) no plano? Esta é uma estratégia na qual você converte alguns ou todos os seus fundos padrão 401(k) em um Roth 401(k)(k). Se for esse o caso, é fundamental entender os prós e contras.
Conversão de Roth no Plano
Como uma Conversão de Roth no Plano, você pode converter toda ou parte de sua conta do Plano de Aposentadoria da BU (exceto sua Conta de Contribuição Roth) em uma Contribuição Roth Conta. O Plano de Aposentadoria da BU é onde ocorre essa conversão. Você não recebe um cheque e depois o coloca em seu Plano Suplementar de Aposentadoria e Poupança. Embora a conversão seja um evento tributável, mudar para um Roth 403(b) pode ser vantajoso se sua taxa de imposto aumentar no futuro.
Antes de converter sua conta, você deve falar com um especialista em impostos para entender melhor as implicações de uma conversão de Roth no plano.
Se você estiver qualificado, poderá receber uma distribuição dos ativos da sua Conta Roth; caso contrário, seus fundos estão sujeitos ao Suplemento Aposentadoria e as restrições do Plano de Poupança. Uma distribuição a um membro ativo em ou após atingir a idade de 59 1/2; (ii) uma distribuição feita após o término do contrato de trabalho, invalidez ou aposentadoria; (iii) uma distribuição feita após a morte do membro; ou (iv) qualquer distribuição que de outra forma se qualificaria como uma distribuição de rolagem elegível é considerada uma distribuição elegível.
Como funciona uma conversão em plano de Roth?
A parte elegível para rollover de um 401(k) pode ser convertida em uma conta Roth dentro do mesmo plano executando uma conversão Roth no plano. Seguindo os requisitos para uma conversão no plano Roth, os fundos convertidos podem crescer isentos de impostos, em vez de impostos diferidos, por anos ou até décadas.
De acordo com um conjunto de regras, o processo de obtenção desse dinheiro é tributável. As devoluções de contribuições e quaisquer contribuições antes dos impostos feitas como parte da conversão no plano estão sujeitas a tributação. O titular da conta deve incluir a componente tributável da conversão no seu rendimento bruto do ano fiscal em que ocorreu a conversão. Ganhos sujeitos a tributação não estão sujeitos à multa legal de 10% ou à retenção padrão de 20%.
O segundo regulamento é que você deve esperar cinco anos após abrir sua conta Roth antes de se tornar totalmente investido. Se não for esse o caso, você não poderá converter seu plano existente em uma conta Roth.
Como os impostos são tratados para uma conversão Roth In-Plan?
Quando você faz uma conversão Roth In-Plan, suas contribuições e lucros antes dos impostos são convertidos em ativos Roth depois dos impostos, portanto, você deve impostos sobre a diferença. Nenhuma retenção de imposto de renda ocorrerá durante o processo de conversão. Recomendamos que você consulte primeiro um profissional financeiro ou tributário e reserve dinheiro adicional para pagar quaisquer possíveis impostos de renda estaduais e federais que possam ser devidos no ano da conversão do plano Roth.
Para evitar uma penalidade fiscal, você deve se familiarizar com as leis que regem os pagamentos antecipados de impostos no caso de uma conversão Roth resultar na necessidade de fazer tais pagamentos trimestralmente. Você e o IRS receberão um Formulário 1099-R no momento do imposto, detalhando o valor de todas as conversões Roth realizadas no ano anterior.
Posso fazer retiradas de meus valores de Roth convertidos?
De acordo com as condições do plano TDA, as contribuições convertidas podem ser retiradas ao atingir a idade de 59 12 anos, deixar o emprego, tornar-se inválido ou falecer, entre outros eventos. Para sacar isento de impostos de um Roth 403(b), o dinheiro deve ser guardado por pelo menos cinco anos. Se você está contribuindo para um Roth 403(b) por meio de diferimento de salário, o relógio de cinco anos começa a contar no ano em que você faz sua primeira conversão Roth In-Plan ou, se anterior, no ano em que você converte seu 401(k) tradicional existente para Roth.
Quando meus valores de Roth convertidos podem estar sujeitos a impostos quando retirados?
Não há necessidade de pagar o imposto de multa de distribuição antecipada de 10% se você converter sua conta de aposentadoria antes de completar 59 e 12 anos. retirado dentro de cinco anos da conversão e o contribuinte ainda for menor de idade 10 no momento da retirada, a menos que uma isenção, como deficiência, se aplique. Cada Roth In-Plan Conversion aciona seu próprio período de retenção de 5912 anos, que começa em 5º de janeiro do ano civil em que a escolha da conversão é feita. Essa janela de cinco anos opera separadamente da janela de cinco anos para recebimento de distribuições de rendimentos tributáveis.
Coisas a considerar ao preparar Roth na conversão do plano
#1. Acerte a papelada
Se seu empregador permitir conversões de Roth no plano, verifique sua documentação. “Apesar do que os guardiões dizem”, Leon LaBrecque, um certificado financeiro consultor do Sequoia Financial Group, disse que “pode não ser tão simples quanto uma abordagem online”.
#2. Qual é a sua situação fiscal atual?
Segundo Thomas O'Connell, presidente da Financeiro Internacional Grupo Consultivo, dependendo de onde você está na escala de taxa de imposto marginal. A conversão para um Roth pode levá-lo a subir essa escada, o que pode não ser uma coisa boa. “Novamente, dependendo da sua perspectiva de taxa de imposto, passar de 22% para 24% pode não ser uma grande preocupação e pode economizar dinheiro a longo prazo. No entanto, pular de 22% ou 24% para 35% será significativo e pode anular o objetivo da conversão”.
Você precisará obter o dinheiro para pagar os impostos devidos na conversão de outro lugar. De acordo com Andy Ives, analista de IRA da Ed Slott and Co. “Embora uma conversão de IRA possa ser paga com dólares do IRA, o que não sugerimos”, disse ele, “você não tem essa opção com uma conversão no plano. ”
Depois de medir duas vezes, você cortou uma vez. Dan Moisand, planejador financeiro licenciado da Moisand, Fitzgerald, Tamayo, aconselha isso. “Como a conversão não pode ser revertida, é essencial verificar suas estimativas de impostos antes de prosseguir”, disse ele. “As receitas brutas mais altas podem vir com uma série de pequenos choques desagradáveis. Além de colocá-lo em uma faixa de impostos mais alta do que você gostaria.”
As conversões de Roth são sempre uma função de pegar o valor da conversão como renda regular em um determinado ano, de acordo com Charles Sachs. Um chefe investimento oficial da Kaufman Rossin Wealth. “É uma ótima ideia a ser considerada para pessoas que viram uma queda na renda este ano”, disse ele.
#3. Seus impostos serão mais altos no futuro?
Em seguida, pense em como você se sente sobre as taxas de impostos. Uma conversão de Roth no plano pode ser boa para você se você acredita que seus impostos aumentarão no futuro, de acordo com Pardo.
Outros concordam. Se você está considerando uma conversão de Roth no plano ou uma conversão individual de Roth. A primeira coisa que você deve considerar são as taxas de imposto futuras. “As pessoas ainda acreditam que contribuir para um plano 401(k) regular ou comparável economiza dinheiro”, explicou O'Connell. “Como um contador me disse recentemente: 'Não há economia envolvida. Portanto, se você acredita que seus impostos aumentarão no futuro, provavelmente será melhor realizar essa conversão de Roth agora.”
Ainda mais complicado é o fato de que, de acordo com Michael Peterson, um planejador financeiro certificado pela Faithful Steward Wealth Advisors. Tributar os benefícios da Previdência Social e/ou acionar o valor ajustado mensalmente relacionado à renda (IRMAA) pode forçar os participantes a pagar prêmios mais altos do Medicare em anos futuros. “Como resultado, determinar a conveniência de uma conversão de Roth no plano precisa mais do que apenas um estudo de alíquota de imposto”, explicou ele. “Para estabelecer com precisão os benefícios e desvantagens. Uma renda de aposentadoria completa e estimativa de imposto são necessárias. Não fazer isso pode resultar em maior Redes Sociais Impostos de segurança e prêmios do Medicare. O que poderia superar os benefícios de uma conversão de Roth no plano.”
#3. Situação do mercado de ações
Outro fator a ser examinado, segundo O'Connell, é a situação dos mercados de capitais. Ele afirmou: “Estamos magicamente vendo recordes. Fazer uma conversão hoje significa pagar impostos sobre um valor de conta maior, e você pode ficar desapontado se o mercado cai. O que acontecerá em algum momento, porque não há mais recaracterizações. Como resultado, decidir em que nível converter é crucial. As pessoas ainda acreditam que é uma situação de tudo ou nada, mas não é. Para controlar o imposto devido pela conversão, você pode optar por fazê-lo aos poucos ao longo do tempo.”
#4. Não se esqueça da regra dos cinco anos
De acordo com Moisand, um 401(k) não é um IRA, e esses fundos têm relógios distintos para a regra de cinco anos. “De vez em quando, encontramos novos aposentados que acreditam que podem obter seu Roth 401(k) isento de impostos. Mas eles não podem coletar os ganhos isentos de impostos depois de passar para um Roth IRA, pois não têm um”, explicou ele.
Se esta for sua primeira mudança para Roth sob o plano, seu relógio começa em 1º de janeiro do ano de conversão, de acordo com Ives. Vale a pena notar, porém, que o relógio de cinco anos em uma conversão em plano é diferente de qualquer relógio em um Roth IRA.
#5. A regra pro-rata
A chamada regra pro-rata, de acordo com O'Connell, pode afetar quaisquer conversões que você fizer se tiver contas adicionais qualificadas. “As contribuições após impostos do seu plano podem ser direcionadas para conversão enquanto as verbas antes dos impostos permanecem não convertidas?” Ives se perguntou. “Esta conversão 'isenta de impostos' pode ser possível se o plano contabilizar separadamente dólares após impostos e seus ganhos.”
#6. RMDS poderia começar em 72
É crucial lembrar, de acordo com JoAnn May, diretora da Forest Asset Assistência Domiciliária. Que se seus ativos permanecerem em um plano patrocinado pelo empregador após os 72 anos, você será obrigado a receber uma distribuição do plano. Seja uma conta Roth designada ou uma conta 401(k) antes dos impostos. “Para evitar isso, é aconselhável rolar pelo menos o componente Roth dos ativos do plano antes de completar 72 anos, pois os Roth IRAs não exigem distribuições”, observou ela.
Se você tem mais de 59 anos e meio, considere transferir seu 401(k) para um Roth IRA, disse LaBrecque. “Roth 401(k)s tem requisitos de RMD, Roth IRAs não.”
#7. Herdado Roth 401(k)s
Se você é o cônjuge de alguém que herdou um Roth IRA ou Roth 401(k), você pode transferi-lo para seu próprio nome, de acordo com Patricia Hausknost, planejadora financeira certificada e instrutora do programa de certificação da UC Berkeley Extension em finanças pessoais planejamento. “Se não, você terá que fazer distribuições dentro de cinco anos se for um Roth IRA. Ou dez anos se for um Roth 401(k), presumindo que as contribuições começaram pelo menos cinco anos antes da data da morte”, acrescentou.
Estratégia de conversão de Roth 401(k) no plano
Presto! Converter um 401(k) antes de impostos em um Roth 401(k) (k). Isso é feito por meio de uma conversão de Roth que já está em andamento (também conhecida como rollover de Roth no plano). Costumava ser que apenas alguns colaboradores poderia empreender este movimento fiscal arriscado para construir um fundo de aposentadoria isento de impostos. Mas graças a uma expansão da lei em 2013 e novas regras do Internal Revenue Service divulgadas no mês passado, a chance agora está aberta para mais funcionários.
“Esta será uma iniciativa de 2014 para os empregadores, agora que a diretriz foi divulgada”, diz Alison Borland. Vice-presidente de soluções e estratégias de aposentadoria da Aon Hewitt. Aon descobriu isso nos seis anos anteriores. A porcentagem de empresas que aceitam contribuições de Roth (um critério para permitir conversões no plano) subiu de 11% para 50% em uma pesquisa com 400 empregadores representando mais de 10 milhões de funcionários. Além disso, 27% dos planos que permitem contribuições de Roth também permitem conversões de Roth dentro do plano. Outros 16% das empresas disseram que planejavam implementar o recurso de conversão nos 12 meses seguintes.
O Roth 401(k) tem a vantagem de proporcionar anos de crescimento livre de impostos em vez de crescimento com impostos diferidos. A desvantagem é que você deve pagar o imposto de renda sobre o valor convertido antecipadamente. Enquanto que com um 401(k) antes de impostos, você só paga imposto de renda quando retira os fundos na aposentadoria.
Como resultado, o método de conversão no plano é particularmente sábio para indivíduos de alto patrimônio líquido que não precisam de todo o seu dinheiro 401(k) para despesas de aposentadoria, mas desejam construí-lo como um legado isento de imposto de renda para seu cônjuge e/ou filhos.
Quais são os benefícios de uma conversão Roth In-Plan?
Considere se você se beneficiaria ou não dos seguintes recursos antes de se comprometer com uma conversão Roth dentro de seu plano de aposentadoria existente:
- Os Roth IRAs oferecem mais opções para economizar dentro do seu plano existente. Ele abre caminho para você distribuir suas economias de aposentadoria entre contas antes e depois dos impostos.
- Os ganhos com poupança para aposentadoria aumentam isentos de impostos se você atender aos requisitos de elegibilidade necessários (uma distribuição de um plano Roth 401(k) é isento de impostos e penalidades se você tiver pelo menos 5912 anos de idade, for deficiente ou tiver falecido ).
- Com um Roth IRA, você pode investir no plano de aposentadoria de sua empresa e manter mais do que ganha, reduzindo assim seu imposto de renda futuro.
Todos os planos 401K permitem conversões Roth?
Existem alguns empregadores que não permitem que seus funcionários transfiram um saldo 401 (k) existente para um Roth 401. (k). Se você não conseguir fazer a conversão, pense em colocar quaisquer contribuições futuras para o seu 401 (k) em uma conta Roth em vez de uma padrão. Você tem permissão para ter um ou outro. Você é responsável pelo pagamento do imposto de renda sobre o valor convertido, conforme especificado anteriormente.
Converter um 401K para Roth é uma boa ideia?
Converter todo ou parte de um 401(k) padrão em um Roth 401(k) pode ser uma escolha inteligente para certas pessoas, especialmente aquelas que ainda estão relativamente no início de suas carreiras ou que estão no caminho do avanço profissional. Uma conversão pode economizar dinheiro a longo prazo se você antecipar que estará em uma faixa de imposto mais alta quando se aposentar em comparação com quando está trabalhando atualmente.
Conclusão
"Não", disse Ives, "mergulhar ao acaso em uma conversão de Roth no plano sem saber a profundidade da água." Outros compartilham desse ponto de vista. Há muito a considerar antes de executar uma conversão de Roth no plano, disse O'Connell. “Algumas dessas considerações são apenas cálculos matemáticos objetivos, outras são muito emocionais”, disse ele. “Esta é uma grande decisão. Fazê-lo corretamente pode significar literalmente milhares e milhares de dólares economizados de impostos. Feito de forma errada, pode ser uma catástrofe econômica para alguém e sua família.”
Perguntas frequentes
Como as conversões de Roth no plano são tributadas?
Não há retenção de imposto de renda exigida em uma rolagem direta de Roth no plano. No entanto, se você receber uma distribuição de seu plano, o plano deverá reter 20% de imposto de renda federal sobre o valor não tributado, mesmo se você transferir posteriormente a distribuição para uma conta Roth designada dentro de 60 dias.
Quais são as diferenças entre uma conversão de Roth no plano e uma rolagem de Roth IRA?
Uma conversão move fundos de aposentadoria para uma conta Roth IRA fora do plano de aposentadoria. Uma rolagem de IP (às vezes chamada de conversão Roth no plano) envolve mover fundos de aposentadoria antes dos impostos para uma conta Roth designada dentro do plano de aposentadoria.
Qual é a desvantagem de um Roth IRA?
Uma desvantagem importante: as contribuições do Roth IRA são feitas com dinheiro após os impostos, o que significa que não há dedução fiscal no ano da contribuição. Outra desvantagem é que os saques dos ganhos da conta não devem ser feitos antes de decorridos pelo menos cinco anos desde a primeira contribuição.
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