Todo negócio funciona bem quando há uma contabilidade adequada de lucros e perdas, bem como de despesas. Este registo pode revelar se a sua empresa está a melhorar ou a falhar e que mudanças devem ser feitas ou evitadas. Você deve ter ouvido falar sobre contabilidade de reconciliação e se perguntar o que ela pode significar e também por que é necessária. A contabilidade de reconciliação ajuda a garantir que a contabilidade da sua empresa seja precisa, explicando as discrepâncias entre dois registros financeiros ou saldos de contas. Portanto, neste artigo, abordaremos tudo o que você precisa saber sobre a contabilidade de reconciliação, o processo de contabilidade de reconciliação, a contabilidade de reconciliação bancária e um exemplo de contabilidade de reconciliação.
Contabilidade de reconciliação
A contabilidade de reconciliação é o processo de comparar dois conjuntos de registros financeiros para garantir que sejam precisos e consistentes. É fundamental equilibrar suas contas financeiras regularmente para ter certeza de quanto dinheiro você tem e também para onde está indo. Também é melhor descobrir sobre quaisquer saques a descoberto, cobranças excessivas ou situações de fraude o mais rápido possível. Isso pode ajudá-lo a economizar dinheiro a longo prazo. Se você contratar um contador, equilibrar suas contas o ajudará a preparar demonstrações financeiras precisas. A reconciliação de contas é igualmente crucial se você possui uma empresa, pois garante que seu balanço patrimonial seja preciso.
As empresas usam a reconciliação para verificar a precisão de suas demonstrações de resultados e fluxos de caixa. Também é eficaz para manter uma conta bancária pessoal livre de erros. Os indivíduos podem conciliar seus talões de cheques e contas de cartão de crédito com seus extratos bancários. Eles podem manter um controle sobre quaisquer transações fraudulentas ou erros cometidos por instituições financeiras.
Aqui, os livros de crédito e débito são mantidos e atualizados frequentemente com registros. Por exemplo,
| Conta | Débito | crédito |
| dinheiro | $700 | |
| Trator | $8000 | |
| Receita | $600 | |
| Contas a receber | $1000 |
Se, de alguma forma, você não conseguir concluir as reconciliações de suas contas prontamente, corre o risco de ter contas incorretas e também de tomar decisões financeiras prejudiciais à sua empresa.
Tipos de contabilidade de reconciliação
Cinco tipos principais de contabilidade de reconciliação são usados no dia-a-dia dos negócios. Eles são,
- reconciliação bancária
- Reconciliação do fornecedor
- Reconciliação do cliente
- Reconciliação entre empresas
- Reconciliação específica do negócio
#1. Reconciliação bancária
Isso também é conhecido como reconciliação de extrato bancário; é o processo de comparação do saldo bancário de um livro de negócios com o extrato bancário da conta, também conhecido como extrato de conciliação bancária.
#2. Reconciliação de Fornecedores
Este é o processo de reconciliação da conta de um fornecedor com a conta do extrato fornecida pelo fornecedor, também conhecida como extrato do fornecedor. É necessário conciliar a conta de um fornecedor com a conta da empresa. Ele ajuda uma empresa a determinar o saldo a pagar na conta de um fornecedor e o valor pendente do fornecedor. A reconciliação do fornecedor garante que não haja obrigações ou conflitos que possam surgir entre a empresa e um fornecedor em relação às cobranças, estoque ou serviços prestados pelo fornecedor à empresa.
#3. Reconciliação do cliente
Este é um processo de comparação de saldos ou contas pendentes de clientes com as contas recebidas registradas no razão geral da empresa. A reconciliação do cliente, ou reconciliação de recebíveis, permite que uma empresa determine o saldo devedor de um cliente comparando as faturas com as contas recebidas conforme registradas em sua contabilidade. A declaração de reconciliação do cliente serve como verificação de que as demonstrações financeiras da empresa estão corretas. Também ajuda na descoberta de quaisquer erros ou discrepâncias na contabilidade de um cliente.
#4. Reconciliação entre empresas
Este é um tipo de reconciliação que existe entre empresas como uma entidade legal ou sob uma empresa-mãe. Também pode ser entre filiais da empresa. É um processo pelo qual uma empresa-mãe consolida todos os livros contábeis de suas subsidiárias para remover transações entre empresas. O sistema detecta prováveis inconsistências nas subsidiárias devido a erros de faturamento e outras transações, como transferências de ações, pagamentos de fornecedores, despesas, cobranças, empréstimos e serviços prestados de uma empresa para outra.
#5. Reconciliação específica de negócios
Este é um processo de reconciliação usado em qualquer negócio para comparar a conta de lucros e perdas e outras despesas acumuladas que aconteceram durante um determinado período em um negócio. Essa declaração de reconciliação deve ser elaborada por toda empresa que possua algum tipo de estoque para corresponder aos saldos do custo das mercadorias e também do valor vendido para determinar os lucros e perdas gerados naquele período do negócio. Enquanto isso, pode ser mensal ou anual. Um exemplo dessa contabilidade de reconciliação é:
Custo das mercadorias vendidas = Estoque Inicial + Compras – Estoque Final
Or
Custo das mercadorias vendidas = Venda - Lucro
Os resultados dessas duas técnicas de cálculo devem ser os mesmos. Assim, os registros serão examinados para determinar a causa do desequilíbrio.
Existem também tipos de reconciliação com base no balanço. Eles incluem:
- Contas à vista usando reconciliações de extratos bancários
- Equivalentes em dinheiro
- Contas a receber
- Estoque
- Imobilizado e depreciação acumulada
- Ativos pré-pagos
- Ativos intangíveis e amortização
- Contas a pagar
- Passivo acumulado
- Passivo de imposto de renda
- Notas a pagar (componentes de curto e longo prazo)
- Lucros Retidos
- Contas de capital
Exemplo de contabilidade de reconciliação
A tabela abaixo representa um exemplo de balanço patrimonial usado como relatório contábil de reconciliação (mostrando o valor da entrada do ativo em dólares e o custo do passivo pago em dólares).
| Asset | Quantia ($) |
| Imobilizado | |
| Ativos fixos líquidos | 300 |
| Investimentos | |
| Investimento em máquina | 500 |
| Ativos circulantes, empréstimos e adiantamentos | |
| Os inventários | 200 |
| Despesas pré-pagas | 350 |
| Recebíveis | 150 |
| Total | 1500 |
| Herança de passivo e passivos futuros | Quantia ($) |
| capital social | |
| Equidade | 300 |
| preferência | 200 |
| Empréstimo | 400 |
| Passivos circulantes e provisões | |
| Credores comerciais | 200 |
| Disposições | 400 |
| Total | 1500 |
Processo de reconciliação contábil
O primeiro passo é examinar o relatório de balancete do razão geral para verificar se os débitos e créditos são equivalentes. Se o saldo da coluna de débito não corresponder ao da coluna de crédito, calcule a diferença para obter uma estimativa de quanto é a diferença.
Em segundo lugar, examine o saldo de cada conta no relatório de balancete para verificar se o negócio é razoável. As contas de ativos, por exemplo, devem ter um saldo credor. Um saldo devedor deve estar presente nas contas do passivo. Se uma conta que deveria ter um saldo devedor, em vez disso, tiver um saldo credor, você deve extrair a atividade dessa conta e examinar cada transação para descobrir o problema.
Em terceiro lugar, compare as transações de cada conta com os registros de lançamentos contábeis da conta. Portanto, certifique-se de que você tenha um registro de cada transação, que ela tenha sido registrada adequadamente e que a documentação de suporte esteja correta.
Por fim, verifique as transações do extrato bancário em relação à conta em dinheiro no livro-razão para garantir que suas transações em dinheiro e os extratos do livro-razão sejam precisos.
Contabilidade de reconciliação bancária
A reconciliação bancária é a mais comum de todas as reconciliações feitas em uma empresa. Também é conhecido como reconciliação de extrato bancário.
A contabilidade de reconciliação bancária é o processo de verificação do saldo bancário em um livro de negócios de uma conta, comparando-o com o extrato bancário da conta (chamado extrato de reconciliação bancária). Muitas empresas usam a reconciliação bancária como um controle interno para garantir a integridade dos dados entre seus registros bancários e seus registros oficiais. Cada transação no extrato bancário é comparada com os registros internos da empresa (geralmente a conta de caixa) para garantir que sejam iguais.
Há muitos problemas que podem levar a incompatibilidades de registros, por exemplo
- Os cheques emitidos não foram entregues ao banco, ou um cheque foi desonrado pelo banco.
- Uma transação bancária ainda não foi registrada nos livros da entidade (por exemplo, crédito recebido, taxas bancárias ou multas).
- O banco ou a empresa inseriu os registros incorretamente.
Processo de reconciliação bancária
Para reconciliar seu extrato bancário com seu registro comercial, você terá que comparar seus saldos de caixa em seu registro comercial com o saldo correspondente em sua conta bancária. A contabilidade de reconciliação bancária é um processo feito gradualmente para verificar as alterações em seus registros, identificar quaisquer transações potencialmente fraudulentas e eliminar discrepâncias. Então, como você pode fazer isso? Aqui estão as etapas para orientá-lo sobre como fazer a reconciliação bancária:
- Adquira o extrato bancário do banco e examine as transações registradas entre sua empresa e o banco pelo período estipulado.
- Verifique seus registros comerciais para determinar a semelhança dos registros com os do banco.
- Compare e verifique as entradas de dados nas transações de saque e depósito para identificar erros.
- Verifique se há cobranças bancárias, despesas, cheques não compensados e saldos para determinar possíveis discrepâncias.
Exemplo de contabilidade de reconciliação bancária
Vejamos este exemplo de uma contabilidade de reconciliação bancária de uma empresa:
Se uma empresa (X) estiver fechando seus livros e quiser conciliar as seguintes contas com o banco, será o seguinte.
Em 31 de janeiro de 2022, o extrato bancário indica um saldo final de US$ 400,000, enquanto o livro-razão da empresa mostra um saldo final de US$ 360,900. Uma taxa de serviço de $ 200 para operar a conta aparece no extrato bancário. A receita de juros de $ 20 é mostrada no extrato bancário. X emitiu cheques de $ 60,000 que ainda não foram compensados pelo banco. X fez um depósito de $ 30,000. Mas, não apareceu em seu extrato bancário. No registro de pagamentos em dinheiro, um cheque de $ 570 emitido para o fornecedor oficial foi informado incorretamente como $ 470. Considerando que o banco recebeu uma nota a receber de $ 10,000.
Além disso, a corporação foi cobrada por um cheque de $ 620 como um fundo insuficiente.
| Valor | Ajuste aos livros | |
| Saldo bancário final | $400,000 | |
| Verificações negativas não compensadas | - $ 60,000 | nenhum |
| Adicionar depósito em trânsito | + $ 30,000 | nenhum |
| Saldo bancário ajustado | $370,000 | |
| Saldo contábil final | 360,900 | |
| Taxa de serviço menos | - $ 200 | Despesa de débito, dinheiro de crédito |
| Adicione a receita de juros. | + $ 20 | Débito em dinheiro, crédito em dinheiro, receita de juros |
| Menos erro no cheque | - $ 100 | Débito em dinheiro de crédito de despesas |
| Adicionar nota a receber | + $ 10,000 | Débito em dinheiro, notas de crédito a receber |
| Menos NSF | - $ 620 | Débito de contas a receber, crédito em dinheiro |
| Saldo contábil ajustado | $370,000 |
Um extrato de reconciliação bancária deve ser criado após o registro dos lançamentos contábeis dos ajustes contábeis da empresa, de modo a refletir quaisquer alterações nos saldos de caixa de cada mês. Os auditores utilizam esta declaração para realizar auditorias de final de ano para a empresa.
Estado de reconciliação bancária
Um extrato de reconciliação bancária é um extrato financeiro usado para determinar disparidades técnicas no livro caixa do banco e em uma caderneta, exibindo todas as causas das diferenças. Os extratos de conciliação bancária auxiliam na identificação de discrepâncias entre os saldos bancários e contábeis, permitindo que sejam feitas as modificações ou correções necessárias. Uma vez por mês, um contador processa uma declaração de reconciliação.
Por exemplo, o modelo de extrato de reconciliação bancária abaixo mostra como calcular o saldo de caixa ajustado usando o extrato bancário e o registro contábil da empresa.
Por exemplo
X Company
Extrato de reconciliação bancária para o final de 30 de fevereiro de 2022
| 31 de janeiro de 2022. Saldo de caixa conforme extrato bancário | $400,000 |
| Depósito em trânsito | + $ 30,000 |
| Saldo pendente | - $ 60,000 |
| Saldo de caixa ajustado | $370,000 |
| saldo conforme registro do depositante, 31 de janeiro de 2022. | $360,900 |
| Recebíveis recolhidos pelo banco. | + $ 10,000 |
| Rendimentos de juros | + $ 20 |
| Verificação NSF | - $ 620 |
| taxa de serviço | - $ 200 |
| Erro no cheque | - $ 100 |
| Saldo de caixa ajustado | $370,000 |
Por que conciliar contas
A contabilidade de reconciliação é necessária se você gerencia uma empresa pública. Quando você é auditado, pode ser penalizado se for impreciso. Portanto, é algo que deve ser cuidadosamente gerenciado e tratado com seriedade, a fim de diminuir o risco de compliance e resguardar suas finanças.
A reconciliação de contas, por exemplo, ajuda a garantir a precisão de suas demonstrações financeiras. Os balanços mostram cada dólar gasto e cada ativo adquirido, portanto, a precisão da reconciliação das contas é crucial.
O processo de reconciliação é importante por uma série de razões. A maioria dessas razões tem a ver com implicações financeiras e a proteção de sua organização. Ao mesmo tempo, a reconciliação de contas ajudará você a entender melhor a posição financeira de sua empresa a qualquer momento. Com isso em mente, esses motivos devem ser verificados;
#1. Descobertos
Isso ocorre quando as transações do seu extrato bancário ainda estão pendentes, mas o saldo da sua conta pode ser diferente da realidade. No entanto, saques a descoberto de contas de caixa podem ser evitados fazendo reconciliações bancárias.
#2. Precisão
Ao manter diferentes conjuntos de registros financeiros que estão de acordo uns com os outros, você pode ter certeza de que os saldos são precisos.
#3. Regulamentos
Para aderir aos regulamentos governamentais, os balanços devem estar corretos. A conclusão de reconciliações de forma consistente e rápida ajudará a garantir que suas demonstrações financeiras não contenham erros. Informar os saldos errados pode ser um erro caro, tanto financeiramente quanto para sua reputação.
# 4. Risco
Ao realizar reconciliações de contas, você não apenas reduzirá o risco de conformidade, mas também evitará riscos associados a atividades fraudulentas. Se você perceber que algo está errado mais cedo ou mais tarde, poderá proteger os ativos financeiros da sua empresa antes que ocorram danos reais e irreversíveis.
O que é uma declaração de reconciliação?
Uma declaração de reconciliação é um documento que mostra a correspondência entre o saldo de caixa no balanço de uma empresa com o saldo de caixa em seu extrato bancário. As discrepâncias encontradas também são reconciliadas aqui.
Quais são os passos para a conciliação bancária?
O processo de contabilidade de reconciliação inclui:
- Obter registros bancários
- Obter registros da empresa
- Compare e combine os depósitos do banco e da empresa
- Ajustar o extrato bancário
- Ajustar o extrato de caixa
- Compare os saldos.
- Ajuste qualquer discrepância
Quais são as razões para a reconciliação bancária?
- Prevenir fraude
- Detectar erros
- Relatórios fiscais precisos
- Permite o monitoramento adequado do fluxo de caixa
- Verifique o processo de entrada de dados apropriado.
Discrepâncias comuns de reconciliação de contas
- Registro duplicado de transações
- Diferença de tempo durante o tempo de gravação
- Cheques pendentes
- Taxas de serviços bancários
- Itens não registrados.
Conclusão
Com o exemplo e as definições acima, acredito que você viu que a contabilidade de reconciliação bancária é crucial, pois auxilia na detecção de quaisquer erros, discrepâncias ou fraudes nos registros contábeis que possam influenciar negativamente a saúde financeira da sua empresa. Portanto, reconciliar sua conta é uma excelente técnica de negócios que pode ajudar sua empresa a ter sucesso.
Perguntas frequentes sobre reconciliação de conta
Qual é o significado da contabilidade de reconciliação?
A reconciliação é um processo contábil no qual dois conjuntos de registros são comparados para garantir que os resultados sejam corretos e consistentes. A reconciliação também garante que as contas do razão geral sejam consistentes, corretas e completas.
Qual é o objetivo principal da reconciliação?
O principal objetivo da conciliação de contas comerciais é que ele permite que você verifique atividades fraudulentas e também evite problemas nas demonstrações financeiras.
Quais são os tipos de reconciliações?
Os tipos de reconciliação são os seguintes:
- Reconciliação bancária
- Reconciliação de Fornecedores
- Reconciliação entre empresas
- Reconciliação do cliente
- Reconciliação Específica de Negócios
- CONTABILIDADE DE RECONCILIAÇÃO: Significado, Exemplos e Processo (+Guia Detalhado)
- CHEQUES PENDENTES: Como calcular cheques pendentes com exemplos
- Método direto de demonstração de fluxo de caixa: visão geral, exemplos, prós e contras
- Contabilidade Corporativa: Descrição de Cargos e Salário
- Balanço Patrimonial x Demonstração de Resultados: Exemplos, Diferenças e Relacionamento
- PROCESSO DE CONTAS A PAGAR: Como gerenciar o processo de forma eficaz
