Sempre que uma empresa recebe dinheiro por serviços prestados ou itens vendidos, uma conta a receber é gerada. Isso pode resultar de uma venda a um cliente a crédito da loja, uma assinatura ou pagamento parcelado após o cliente receber os bens ou serviços ou outra circunstância. Aqui, explicaremos como funciona o contas a receber, como ele difere do contas a pagar e como um bom gerenciamento de contas a receber ajuda você a pagar mais rapidamente.
A receber
As contas a receber, também chamadas de “contas a receber”, são dívidas que os clientes devem a uma empresa por bens ou serviços que usaram ou receberam, mas ainda não pagaram.
Essas contas a receber são como ativos circulantes no balanço patrimonial de uma empresa. você pode fazer contas a receber quando dá aos clientes uma linha de crédito. São ativos líquidos porque podem ser usados como garantia para obter um empréstimo para ajudar a pagar os custos imediatos.
O capital de giro de uma empresa inclui contas a receber. Se um cliente não pagou, faça o acompanhamento imediatamente e, se necessário, avalie os arranjos de pagamento. Tudo isso faz parte do gerenciamento eficaz de recebíveis. Pelo fato de diminuir a dívida líquida da organização e disponibilizar mais recursos para financiar as operações, isso é fundamental.
Como Gerenciar Contas a Receber
A concessão de crédito é extremamente perigosa. Isso se deve ao fato de que as transações nem sempre são concluídas simultaneamente. Além disso, nem todos podem ser confiáveis e fazer pagamentos em dia, como todos sabemos. Reunimos as dicas a seguir especialmente para você, para que você possa gerenciar bem seus recebíveis.
#1. Exercer Controle de Recebimento
Definir diretrizes pode ajudar no controle de recebíveis. Você pode seguir os seguintes regulamentos:
- Qualificações para pessoas ou empresas que podem estar endividadas
- Algumas restrições se aplicam ao valor da taxa contábil, ao período de vencimento e ao cronograma de pagamento.
- Reduzir o período de vencimento para evitar a rejeição de possíveis devedores com histórico de inadimplência
#2. Aprovação do Contrato de Recebíveis
Certifique-se de que o acordo entre as duas partes seja escrito em preto e branco e inclua todos os termos relevantes para evitar a falência ou outros resultados indesejáveis.
#3. Frequentemente realizando contabilidade
Você pode acompanhar melhor a rotatividade de contas a receber executando a contabilidade regularmente. Existem dívidas pendentes ou outros problemas? Sem dúvida, você não quer perder.
#4. Estabeleça uma Lista de Recebíveis Separada.
Cada cliente recebe um registro contábil, incluindo a mutação de contas a receber conhecida como lista especial de contas a receber, ou mais comumente, cartão de crédito.
#5. Examinar minuciosamente o giro das contas a receber
Você pode estabelecer regras mais rígidas analisando seu giro atual de recebíveis. Porque uma nova política deve ser implementada imediatamente se os ganhos atuais continuarem a durar muito tempo após o período previsto.
Contas a Receber
O valor devido a uma empresa por bens ou serviços que foram entregues ou utilizados, mas pelos quais os consumidores ainda não efetuaram o pagamento, é conhecido como contas a receber, ou AR. Um ativo circulante é definido como contas a receber no balanço. Qualquer valor que os clientes devam por compras feitas a crédito é considerado AR.
A frase “contas a receber” refere-se a quaisquer faturas não pagas ou dinheiro que os clientes devam a uma empresa. A frase refere-se a contas que uma empresa está qualificada a receber como resultado do fornecimento de um bem ou serviço. As contas a receber, também conhecidas como contas a receber, são um tipo de linha de crédito que uma empresa estende aos clientes. Frequentemente, os termos das contas a receber estipulam que os pagamentos devem ser feitos dentro de um período de tempo razoável. As contas a receber também são consideradas ativos circulantes porque o devedor deve pagar o saldo da conta em um ano ou menos. Quando uma empresa tem contas a receber, significa que fez uma venda a prazo, mas ainda não recebeu o pagamento do cliente. Pode-se dizer que o cliente deu ao negócio um IOU de curto prazo.
Contas a Receber x Contas a Pagar
Contas a pagar são dívidas que uma empresa deve a seus fornecedores ou outras partes interessadas. Em comparação com contas a receber, existem contas a pagar. Para fornecer um exemplo, considere o cenário em que a empresa A limpa os tapetes da empresa B e depois emite uma conta. A fatura é inserida na coluna de contas a pagar, pois a empresa B deve dinheiro a eles. A fatura é inserida na coluna AR pela Empresa A, pois está aguardando pagamento.
Benefícios de contas a receber
O exame fundamental de uma corporação inclui contas a receber como um componente chave. As contas a receber, um ativo circulante, é uma medida da capacidade de uma empresa de cumprir obrigações de curto prazo sem a necessidade de fluxos de caixa adicionais.
Os analistas fundamentais usam o termo “giro de contas a receber”, também conhecido como “índice de giro de contas a receber”, para descrever a frequência com que uma empresa cobra seu saldo de contas a receber ao longo de um período contábil. Contar o número médio de dias que leva para receber o pagamento após a realização de uma venda, conhecido como dias de vendas pendentes (DSO), seria uma etapa adicional da pesquisa.
Exemplo de contas a receber
Um exemplo de contas a receber é uma empresa de serviços públicos que cobra de seus clientes depois que eles usam a eletricidade. Enquanto espera que seus consumidores paguem suas contas, a companhia elétrica registra uma conta a receber de eventuais faturas vencidas.
A maioria das empresas funciona permitindo que algumas de suas vendas sejam feitas a crédito. Às vezes, as empresas concedem esse crédito a clientes regulares ou especiais que compram bens ou serviços regularmente. Os clientes podem economizar tempo e problemas usando esse método em vez de pagar fisicamente por cada transação. A possibilidade de pagar após a obtenção do serviço é comumente disponibilizada aos clientes por algumas empresas.
Guia de Descrição do Trabalho de Contas a Receber
Certificar-se de que sua empresa receba pagamentos pelos bens e serviços que fornece e registrar essas transações adequadamente é a principal responsabilidade de um funcionário do departamento de contas a receber. Garantir a receita envolve verificar e lançar recibos, bem como resolver quaisquer inconsistências, de acordo com a descrição do trabalho de contas a receber. Ser organizado e ter um bom olho para os detalhes serão necessários para esta posição, a fim de identificar possíveis problemas.
Tarefas e Obrigações do Cargo em Contas a Receber
A lista a seguir não está completa, mas deve fazer parte de uma descrição de trabalho padrão para contas a receber:
- manter o sistema de cobrança em boa forma
- criar faturas e extratos de conta
- reconciliações de contas
- geração de relatórios financeiros e gerenciais mensais
- quaisquer questões ou dúvidas sendo analisadas e resolvidas
- ajudando na análise e gestão da situação financeira geral
Qualificações e Requisitos do Trabalho de Contas a Receber
Para trabalhar em Contas a Receber, você precisa ter experiência em contabilidade, mas não precisa de um diploma de bacharel. Ainda assim, um candidato pode progredir em sua carreira contábil com um diploma em um dos seguintes:
- Contabilidade
- Econômico ou Financeiro
- Estudos ou gestão de negócios
- Matemática
As seguintes competências são necessárias para uma posição de Contas a Receber:
a capacidade de estabelecer prioridades e controlar expectativas
- atenção ao detalhe
- uma aptidão para trabalhar sozinho
- a capacidade de se comunicar com outros membros da empresa de forma clara e eficaz
- uma compreensão da matemática
Processo de contas a receber
Embora o processo de contas a receber varie de empresa para empresa, descrevemos alguns elementos típicos que você encontrará no procedimento usado pela maioria das empresas.
- Faturar o cliente a crédito de acordo com a política de crédito
- os dias de crédito ou data de vencimento sendo capturados ou registrados
- Cronograma para investigação e coleta
- criando as contas vencidas e as que estão esperando há mais tempo
- envio de carta de advertência com informações sobre as dívidas pendentes
- Contabilizar o pagamento no recebimento e atualizar as contas a receber conforme necessário.
- Caso haja desconto à vista por antecipação, a conta de recebíveis deve ser devidamente ajustada.
O que são exemplos de recebíveis?
Quais são exemplos de recebíveis? Uma conta a receber é uma soma de dinheiro devida a uma empresa por bens ou serviços que foram entregues, mas ainda não foram pagos. Isso pode resultar de uma venda feita a um consumidor usando o crédito da loja, uma assinatura ou um pagamento parcelado após o recebimento dos produtos ou serviços.
O Recebível é Débito ou Crédito?
A ideia fundamental da contabilidade é que o débito representa ativos e o crédito representa obrigações (algo que você deve).
As contas a receber são sempre listadas como ativos em um balanço patrimonial, gerando um débito. As contas a receber são um dos seus primeiros ativos ou ativos atuais, pois você espera o pagamento em breve (ou seja, em um ano ou menos). Os balancetes cobram contas a receber até o pagamento.
O dinheiro agora está em seu banco e não é mais devido a você; portanto, uma vez que o cliente tenha pago, você creditará as contas a receber e debitará sua conta de caixa.
Seu balancete geralmente mostra um débito para o saldo final de contas a receber.
Conta a receber é um ativo?
A capacidade de transformar rapidamente as contas a receber em dinheiro as torna um ativo no livro contábil da empresa. AR é padrão nos negócios. São compras para as quais ainda não foi dado dinheiro. Quando a transação foi concluída, o cliente ainda não havia feito o pagamento pela mercadoria ou serviço. EU
Em vez disso, a corporação deu crédito ao cliente e espera o pagamento mais tarde. Os ativos conversíveis da empresa são AR. Eles definem um ativo financeiro que pode ser rapidamente convertido em dinheiro após o pagamento do cliente.
Os ativos são geralmente classificados como circulantes ou não circulantes. Os ativos líquidos podem ser convertidos em dinheiro em menos de um ano. A cobrança de contas a receber geralmente leva dois meses. São considerados ativos de “curto prazo”.
Que tipo de ativo é recebível?
Como muitas vezes se transformam em dinheiro dentro de um ano, as contas a receber são vistas como um ativo circulante. Será considerado um ativo de longo prazo quando uma conta a receber for convertida mais lentamente do que um ano. Em vez disso, mede a liquidez de uma empresa ou sua capacidade de pagar dívidas de curto prazo sem a necessidade de mais fluxos de caixa.
Um Recebível é uma Dívida?
As contas a receber são o oposto da dívida, pois esta última é uma obrigação de pagar por bens ou serviços recebidos. Recebíveis são nossos interesses de propriedade na propriedade de outras pessoas. Dinheiro, produtos ou serviços são métodos de pagamento aceitáveis para este direito.
Conclusão
As contas a receber são uma parte fundamental do balanço patrimonial, por isso é importante acompanhá-las bem. Uma empresa, no entanto, não gostaria de ter uma quantidade excessiva dele. A incapacidade de uma organização de cobrar pagamentos no prazo ou as dificuldades em fazê-lo são indicadas por um alto saldo de contas a receber. Embora seja um ativo valioso, as contas a receber não são necessariamente uma coisa desejável. Se você está consolidando dívidas assumindo novas obrigações ou se seus clientes estão atrasados nos pagamentos, o AR pode se tornar um passivo. Por outro lado, se você tiver clientes extremamente lucrativos, eles provavelmente pagarão rápida e prontamente porque têm dinheiro para gastar!
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- Comparação detalhada de contas a pagar x contas a receber
Referência
