DECLARAÇÃO P E L: Significado, Exemplos e Gestão

Declaração P e L
Fonte da imagem: Fisdom

A contabilidade provavelmente está lhe dando noites sem dormir se você estiver pensando em abrir um negócio ou tentar obter financiamento para seu empreendimento. Essa é a má notícia; a boa notícia é que definitivamente vale a pena. Manter o controle e relatar a saúde financeira de uma empresa faz mais do que mantê-lo informado sobre seu desempenho fiscal; também pode ajudar a atrair investidores e compradores. Uma demonstração de lucros e perdas (P&L) está entre os registros mais importantes que você pode manter para monitorar a saúde de sua empresa. Entre as muitas demonstrações financeiras que as empresas geram, a demonstração de resultados (P&L) está entre as mais importantes. Ter fé total em teorias e métodos só o levará até certo ponto. Por outro lado, alcançar o crescimento sustentável requer primeiro ver os resultados de seus esforços no resultado final. O gerenciamento de P e L, exemplo e modelo serão discutidos nesta peça.

O que é a Declaração P e L?

A declaração AP e L, também chamada de demonstração de resultados, é um relatório financeiro que resume as receitas, despesas e receitas de uma empresa em um determinado período de tempo. A capacidade de uma empresa de produzir vendas, controlar custos e obter lucro é mostrada em sua demonstração de resultados. Este relatório é diferente da demonstração do fluxo de caixa porque ideias contábeis como reconhecimento de receita, correspondência e provisões são usadas para combiná-lo.

Naturalmente, um negócio lucrativo é aquele com receita aumentada. Se for menor que os custos operacionais, a empresa pode estar perdendo dinheiro.

A declaração de lucros e perdas é uma ferramenta útil para monitorar o estado das finanças da sua empresa, pois pode destacar áreas de melhoria e ajudá-lo a identificar tendências potencialmente perigosas.

Tipos de Declaração P e L

Existem 2 métodos para compilar uma instrução P e L. Tanto o método de caixa quanto o de competência têm suas vantagens e desvantagens.

#1. Método de acumulação

O método contábil de competência reconhece os ganhos à medida que ocorrem. Isso significa que uma empresa que usa a contabilidade de exercício também leva em consideração as entradas de caixa futuras. Mesmo que a empresa ainda não tenha sido paga pelos bens ou serviços que entregou, ela relatará a receita em sua demonstração de resultados. No entanto, os passivos são registrados mesmo que a corporação ainda não tenha desembolsado nenhum dinheiro para cobri-los.

#2. Método de dinheiro

A técnica de caixa, muitas vezes conhecida como método de contabilidade de caixa, é utilizada apenas quando o dinheiro real está sendo movimentado para dentro e para fora do negócio. Este é um sistema muito básico que apenas registra o dinheiro que entra e o dinheiro que sai. Quando o dinheiro é recebido por uma empresa, ele é registrado como receita, e quando o dinheiro é usado para pagar contas ou outras obrigações, isso é registrado como um passivo. Além disso, essa abordagem é amplamente empregada por empresas menores e indivíduos para fins de gerenciamento financeiro.

Como você escreve uma declaração de lucros e perdas?

Com que frequência você gera um demonstração de resultados fica totalmente a seu critério. Enquanto alguns preferem fazê-lo trimestralmente, outras empresas optam por compilar suas contas de lucros e perdas mensalmente.

Usar um software de contabilidade, que cuidará de todo o processo para você e fornecerá uma demonstração de lucros e perdas assim que estiver concluída, é a abordagem mais eficiente para fazer uma demonstração de lucros e perdas. Isso é verdade independentemente de suas preferências pessoais. Se você ainda não possui um software de contabilidade, ainda pode gerar uma declaração P e L usando um modelo. Aqui estão os passos a seguir para escrever uma declaração P e L.

#1. Calcular receita

Reunir a receita total da sua empresa é o primeiro estágio para fazer uma demonstração de lucros e perdas. Os saldos de contas abertas, como caixa e contas a receber, podem ser recuperados do razão geral.

Ao compilar uma demonstração de lucros e perdas para um determinado período de tempo, como um mês, você incluirá qualquer receita obtida durante esse período, independentemente de ter sido coletada ou não. Se estiver compilando um relatório trimestral, você pode simplesmente somar o dinheiro que ganhou ao longo dos três meses abrangidos pelo relatório.

Todo dinheiro ganho deve ser contabilizado no total da receita, seja obtido com a venda de um produto ou serviço ou com a venda de uma impressora não utilizada para uma empresa vizinha.

#2. Calcular o Custo das Mercadorias Vendidas

Um componente crucial de qualquer demonstração de desempenho financeiro é o custo dos produtos vendidos. O preço de atacado das carteiras deve ser levado em consideração no preço de venda se você planeja obter lucro.

Os materiais e suprimentos de produção das carteiras devem ser incluídos se você mesmo os estiver fazendo. No entanto, o tempo que você ou seus funcionários gastam para realizar o serviço deve ser levado em consideração no preço cobrado pelo serviço.

#3. Despesas

As despesas em uma declaração de lucros e perdas para uma pequena empresa podem incluir qualquer despesa na administração da empresa. Alguns destes são

  • Custos de empréstimos
  • Suprimentos para o local de trabalho
  • Salários, pensões e outros benefícios dos empregados, mais impostos sobre os salários
  • Despesas promocionais
  • Custos incorridos pela empresa e remetidos a fornecedores ou prestadores de serviço
  • Os custos de contratação de um profissional, como um contador e advogados

A depreciação de ativos é um tema fundamental para a contabilização de muitos custos. Capitalizar algumas compras como ativos e deduzir seu custo ao longo de sua vida útil é necessário para itens como equipamentos de escritório. Se você comprar um computador de $ 1,000, por exemplo, e não reivindicar uma dedução fiscal imediata, terá que distribuir o custo em cinco anos. A despesa com o computador, de $ 200 por ano, representa 20% do desembolso inicial na demonstração de resultados.

Despesas que não estão diretamente relacionadas à administração de uma empresa, como juros e impostos, geralmente são exibidas em uma categoria distinta quando usadas como exemplo de como uma empresa opera.

#4. Lucro bruto

A diferença entre a receita total ou receita bruta e o custo das mercadorias vendidas é o lucro bruto do negócio. Se a empresa se concentrar em fornecer serviços em vez de vender bens físicos, a quantidade de lucro bruto e receita bruta será a mesma.

#5. Lucro ou prejuízo líquido

Depois de determinar quaisquer impostos devidos e deduzir esses valores da receita antes dos impostos, o valor restante será igual ao lucro ou prejuízo que uma empresa teve durante o período em questão. É prática comum igualar o lucro ou prejuízo líquido de uma empresa aos seus ganhos antes de juros, impostos, depreciação e amortização ao tentar comparar empresas que operam em mercados distintos e sob regimes tributários distintos ou quando estatísticas precisas ainda não estão prontamente disponíveis (EBITDA). .

Qual é o objetivo principal de fazer uma declaração P e L?

Uma demonstração de resultados é um documento contábil que detalha as receitas e despesas de uma empresa durante um determinado período. Como o nome sugere, também detalha se você obteve lucro ou não durante esse período. Alguns outros nomes para uma demonstração de lucros e perdas incluem P&L e demonstração de resultados. Além disso, leia DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS: Formatos, exemplos e como preparar um.

Gestão de P&L

É essencial ter mais dinheiro entrando do que saindo se você quiser manter seu negócio funcionando. Quando uma pequena empresa incorre em muitas despesas, ela pode rapidamente entrar em dívida e possivelmente falir.

A gerência dos lucros e perdas de uma empresa é referido como “gerenciamento de lucros e perdas (P e L)”. O gerenciamento de lucros e perdas (P e L) implica em fazer esforços para aumentar a receita e diminuir os custos. A saúde e o gerenciamento de sua organização podem ser medidos examinando o extrato de conta P e L mais recente.

No entanto, informações sobre quais áreas do seu negócio precisam de melhorias podem ser obtidas a partir da análise de sua demonstração de lucros e perdas. Acompanhar o P&L da sua empresa o ajudará a identificar áreas onde você pode economizar dinheiro e identificar oportunidades para aumentar a receita. Sua capacidade de lidar com tarefas de lucros e perdas (P&L) é uma habilidade que você deve adquirir. Para começar, aqui estão algumas ideias:

#1. Criar demonstrações de lucros e perdas

Inicialmente, é necessário elaborar demonstrações financeiras. Dependendo de suas necessidades, os empresários podem fazer isso uma vez por semana, mês, trimestre ou ano.

Seus ganhos e gastos são detalhados no relatório. Receitas e custos são claramente apresentados na demonstração de resultados. Dessa forma, você sempre saberá exatamente quanto dinheiro tem e para onde foi.

Reunir uma demonstração de lucros e perdas (P e L) pode ajudá-lo a avaliar a saúde financeira da sua empresa e tomar decisões informadas. Além disso, as demonstrações financeiras também são usadas por investidores e credores para ajudá-los a decidir se devem ou não fornecer financiamento.

#2. Analisar Demonstrações de Lucros e Perdas

A demonstração de resultados permitirá que você compare o desempenho financeiro entre os períodos contábeis.

Para ver se sua empresa está melhorando, permanecendo a mesma ou caindo, observe sua demonstração de lucros e perdas dos últimos anos e compare-a com a mais recente. Uma decisão pode ser tomada depois de examinar cuidadosamente suas declarações.

Talvez você tenha descontinuado um best-seller em favor de uma oferta diferente. Se você fizer uma pesquisa de mercado e examinar seus registros de lucros e perdas do passado e do presente, poderá decidir reintroduzir o produto.

Sua demonstração de lucros e perdas (P e L) pode ser comparada à de uma empresa rival. Este método é útil para identificar problemas dentro da própria empresa. Você pode saber onde a concorrência investe e onde eles cortam custos analisando suas demonstrações de lucros e perdas.

#3. Adapte o orçamento da sua empresa às novas circunstâncias

A chave para o gerenciamento bem-sucedido de lucros e perdas é adaptar sua estratégia financeira à medida que as condições mudam. Os problemas de bem-estar financeiro tornam-se aparentes quando os números de lucros e perdas são compilados e comparados. Quando você estiver ciente desses problemas, poderá elaborar um novo plano para expandir sua pequena empresa.

Os proprietários de empresas podem economizar dinheiro monitorando cuidadosamente suas declarações de lucros e perdas. Depois de saber quanto dinheiro está gastando, você pode começar a procurar preços melhores de outros provedores.

Seu saldo bancário pode estar perigosamente baixo às vezes. É possível atrair clientes que não pagarão se você lhes oferecer crédito. Isso significa menos dinheiro entrando em sua empresa do que você gostaria. O tempo que os clientes levam para pagar suas faturas é algo que pode ser negociado.

Aumentar as vendas é uma parte essencial do gerenciamento de lucros e perdas. Para atrair clientes, você pode usar preços inteligentes (como descontos).

#4. Consulte um Especialista Financeiro

O gerenciamento de lucros e perdas são tarefas que podem ser tratadas internamente, mas não custa nada consultar um contador. Seu contador deve ser consultado para aconselhamento sobre como gerenciar seu P&L e tomar importantes decisões de negócios.

Se sua empresa está perdendo dinheiro, um contador pode aconselhá-lo sobre como cortar custos e administrar melhor suas finanças.

Como você analisa uma declaração P e L?

Os números podem deixar muitas pessoas desconfortáveis, mas com algumas dicas simples sobre o que procurar e por quê, você pode rapidamente se tornar um especialista na interpretação de registros financeiros. Vamos dar uma olhada neste exemplo prático de declaração P e L: 

VendasAbrilMaioJunho
Limonada312396474
Chips104130156
Vendas totais416526630
Custo de bens vendidos
Limões7575100
Açucar10.5810.5810.58
Copas404040
Gelo5.377.168.95
Chips58.9858.4758.47
CPV total169.93191.21218
LUCRO BRUTO246.07334.79412
Despesas SGBA
Escrituração202020
Publicidade106040
DESPESAS TOTAIS DE SGBA308060
LUCRO LÍQUIDO216.07254.79352
Margem de lucro calculada51.94%48.44%55.87%
Exemplo de Declaração P e L

A seguir estão alguns dos aspectos mais diretos de sua demonstração de P&L para examinar:

# 1. Vendas

Analisar as vendas é um ponto de partida natural porque aumentar as vendas é a abordagem mais eficaz para aumentar os lucros. Se você vir um mês particularmente bem-sucedido, pense no que realizou naquele mês e como pode replicar esse sucesso no futuro.

A partir desses dados, podemos concluir que junho foi o mês de maior sucesso no geral, com as maiores vendas, lucro bruto, lucro líquido e margem de lucro. Olhando para o quadro geral, podemos concluir que isso pode ter acontecido por causa da sazonalidade ou por causa de uma publicidade mais agressiva.

#2. Fontes de receita e vendas de produtos

As fontes de seu dinheiro são outra consideração importante em relação às vendas.

Avalie cada fluxo de receita para garantir que ele contribua para o crescimento de sua organização, em vez de prejudicar seus resultados. É verdade que alguns deles exigem um esforço excessivo para um retorno insignificante? Um cenário possível envolve ganhar dinheiro vendendo limonada e salgadinhos. Atualmente, nenhum dos dois está prejudicando a empresa, mas se os chips não estivessem se movendo, eles poderiam ser descartados e substituídos por algo que está.

#3. Variação sazonal

Simplificando, a sazonalidade se refere ao fato de que certos fenômenos flutuam com o passar do tempo. Isso é visível em todos os aspectos, desde as vendas até os gastos e além.

Como visto pela barraca de limonada, as vendas estão sujeitas às estações do ano. As vendas tendem a aumentar à medida que o verão se aproxima e as temperaturas sobem. A falta de sazonalidade nas despesas deste exemplo pode ser explicada pelo fato de que os preços do limão sobem no verão devido ao aumento da demanda e diminuição da oferta. Devido à maior oferta e menor demanda, o preço dos limões normalmente cai durante o quarto trimestre e no inverno.

#4. Custo de bens vendidos

Seu próximo passo deve ser analisar o custo total das mercadorias vendidas. Se sua receita aumentar, é lógico que o custo dos produtos vendidos também aumentará, visto que esses custos estão diretamente associados ao seu produto. O cenário oposto seria absurdo e levanta uma bandeira de alerta para uma investigação mais aprofundada.

Ao examinar o custo dos produtos vendidos, você também deve se fazer perguntas como: “Existe um método pelo qual posso reduzir essas despesas?” Encontrar novas maneiras de reduzir o custo dos produtos vendidos pode levar a um aumento nos resultados e na margem de lucro.

No exemplo acima, o proprietário da empresa pode querer pensar em fazer compras a granel de consumíveis que não expiram, como salgadinhos, copos e açúcar, para diminuir seus custos ao longo do ano e aumentar sua margem de lucro anual.

#5. Resultado líquido

Um dos aspectos mais cruciais de uma empresa bem-sucedida e duradoura é seu lucro líquido ou lucro.

Na maioria das situações, você deseja que seu lucro seja positivo. Há momentos em que uma perda é aceitável, como quando uma corporação faz um investimento agora para economizar dinheiro ou aumentar as vendas mais tarde.

O proprietário de nossa barraca de limonada fictícia pode ter economizado dinheiro estocando suprimentos como salgadinhos, açúcar e copos em abril e usando-os ao longo do ano. É possível que isso causasse prejuízo para a empresa neste mês, mas a economia e o aumento dos lucros mais do que compensariam até o final do ano.

Quais são os benefícios de uma demonstração de lucros e perdas?

A capacidade da empresa de ganhar dinheiro e permanecer no mercado pode ser vista em sua demonstração de resultados. Mas é uma declaração obrigatória, importante para todo negócio e que precisa ser feita com cuidado para não colocar em sério risco o futuro da empresa. Esta declaração de P e L é necessária na administração de todas as empresas e é importante para todos os negócios. A seguir, falaremos sobre a importância do demonstrativo de lucros e perdas (P e L) na gestão de todo negócio e as vantagens que ele oferece.

  1. É útil para descobrir o quanto a empresa é lucrativa e quanto custa mantê-la funcionando.
  2. A demonstração de lucros e perdas pode ser útil tanto para os acionistas quanto para os investidores em potencial na determinação da lucratividade das ações de uma empresa.
  3. As demonstrações financeiras podem ser elaboradas, auditadas e aprovadas na reunião anual, ajudando a empresa a cumprir os requisitos legais.
  4. Examinar a lucratividade de uma empresa e compará-la com seu desempenho no passado é o objetivo direto de uma demonstração de resultados.
  5. Um alto custo operacional, demonstrado por um lucro líquido negativo apesar de uma margem bruta positiva, pode levar a alta administração a fazer ajustes.
  6. Decisões melhores da empresa podem ser tomadas com essas informações como base para demonstrações de lucros e perdas futuras.

Modelo de Declaração P e L 

Obviamente, é importante para o proprietário de uma empresa saber que obteve lucro. Calcule rapidamente o lucro líquido da sua empresa com o modelo de declaração de lucros e perdas (P e L) pré-fabricado do FreshBooks. Você pode se encarregar do registro financeiro de uma empresa usando o modelo de relatório contábil disponível, como o Demonstrativo de Lucros e Perdas (P e L). Aqui estão algumas dicas sobre como criar um modelo de declaração P e L.

  1. Escolha o seu período de tempo: você decide quanto tempo de um período de tempo foi utilizado para compilar a demonstração de resultados. Pode ser um mês, um trimestre ou um ano.
  2. Resuma suas receitas e despesas: Insira as receitas e despesas de sua empresa.
  3. Faça edições na lista conforme necessário: ajuste a demonstração de P&L conforme necessário adicionando ou removendo linhas de dados para refletir as necessidades de sua empresa. As linhas podem ser adicionadas ou removidas do modelo com facilidade, dependendo de suas necessidades.
  4. Verifique os cálculos duas vezes: Verifique se os cálculos são verdadeiros.

O que é P&L versus Demonstração de Resultados? 

Se você possui um negócio, deve acompanhar quanto dinheiro ganha e perde preparando uma demonstração de lucros e perdas. Nesse contexto, “lucros e perdas” e “demonstração de resultados” significam a mesma coisa. Um P&L é uma abreviação de uma demonstração de lucros e perdas.

Conclusão

Uma demonstração de receitas, custos e despesas (P&L) mostra como uma empresa se saiu financeiramente em um determinado período de tempo. A cada três meses e uma vez por ano, as empresas públicas devem apresentar três demonstrações financeiras: uma demonstração de resultados, um balanço patrimonial e uma demonstração de fluxo de caixa. Uma demonstração de resultados é uma dessas declarações. Além disso, investidores e analistas usam demonstrações financeiras para avaliar o crescimento futuro atual e futuro de uma empresa com base em sua saúde financeira.

Perguntas Frequentes:

Quem prepara uma demonstração de P&L?

Os diretores são responsáveis ​​pela elaboração dos relatórios de resultados, enquanto os comitês de auditoria são responsáveis ​​pelo monitoramento da exatidão das informações financeiras.

O que mostra o demonstrativo de lucros e perdas?

A demonstração de resultados serve como uma ferramenta essencial para empresários e contadores. Despesas e receitas são discriminadas no relatório para revelar um lucro ou perda final. Além disso, especifica até que ponto uma empresa pode controlar sua lucratividade reduzindo despesas e aumentando as vendas.

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