Não podemos banalizar a necessidade de estar atento ao fluxo de caixa do seu negócio. Pode ser a divergência entre obter ganhos e sair do negócio. O fluxo de caixa líquido positivo é um bom sinal de que sua empresa está pronta. Este artigo irá guiá-lo através de um conhecimento profundo do fluxo de caixa líquido, como calculá-lo, uma fórmula simples e sua importância.
O QUE É FLUXO DE CAIXA LÍQUIDO?
O fluxo de caixa líquido de uma empresa pode ser definido como a diferença entre suas entradas e saídas de caixa dentro de um período específico. O fluxo de caixa refere-se simplesmente à receita que entra, enquanto a saída de caixa refere-se à receita que sai. Além disso, diz-se que uma empresa tem um fluxo de caixa positivo quando tem dinheiro dedutível após o pagamento de todas as dívidas e custos operacionais. Além disso, quando a geração de renda e o número é positivo, significa que você está ganhando dinheiro quando o número se torna negativo, simplesmente indica que sua empresa está com dificuldades. Além disso, é uma medida lucrativa que retrata a quantidade de receita gerada ou perdida em um negócio durante um período.
É composto por três componentes e são
#1. Atividades operacionais:
Esta é a receita gerada e gasta por uma empresa para executar operações de negócios bem padronizadas. Isso inclui pagamentos em dinheiro do custo das mercadorias vendidas, despesas administrativas, recebimentos de clientes e anúncios.
#2. Atividades de investimento:
Trata-se da renda acumulada por investimentos rentáveis emitidos para realizar um investimento ou adquirir equipamentos ou imóveis. ou dinheiro emitido para fazer um investimento ou comprar meios fixos.
#3. Atividades Financeiras:
Esta é a receita gerada quando as empresas pagam juros sobre investimentos ou compram equipamentos ou propriedades de ativos fixos.
COMO CALCULAR O FLUXO DE CAIXA LÍQUIDO
A fórmula ajuda a ditar se um negócio está indo bem ou desmoronando. Enquanto isso, é uma fórmula muito essencial, pois permite que a empresa dite o valor da receita gerada, seja ela positiva ou negativa. Para calcular o fluxo de caixa líquido, você precisa encontrar a diferença entre a entrada e a saída de caixa, a fórmula do fluxo de caixa é muito fácil de usar.
Fórmula
Entrada de caixa - Saída de caixa = Fluxo de caixa líquido
A entrada de caixa inclui doações, vendas de equipamentos, juros ganhos, vendas de propriedades, recebimentos de empréstimos, etc., enquanto a saída de caixa inclui combustível e transporte, aluguel, serviços públicos, impostos, licenças, pagamento de acionistas, compra de propriedade, etc.
Há também uma fórmula estendida para o fluxo de caixa líquido, o fluxo de caixa também pode ser separado categorizando as atividades operacionais, de investimento e financeiras.
Fórmula
Fluxo de caixa da atividade operacional (FCO) + Fluxo de caixa da atividade de investimento (ICF) + Fluxo de caixa da atividade de financiamento (FCF)= Fluxo de caixa líquido.
Fluxo de caixa da atividade operacional:
Exemplos de fluxo de caixa da atividade operacional incluem a mudança no lucro líquido do período, bem como as modificações para restaurar o caixa líquido fornecido ou usado nas atividades operacionais. O fluxo de caixa da atividade operacional é um bom sinal de que o negócio está crescendo.
Exemplos de fluxo de caixa da atividade de investimento: pode ser visto quando uma empresa investe seu maior fluxo de caixa em propriedades ou outras mercadorias como investimento, e a entrada de caixa aqui seria um dividendo recebido.
Fluxo de caixa da atividade de financiamento
Esta é a última atividade. Neste, a empresa saberia como levantou seus recursos, que podem ser internos, ou seja, ações, ou externos, ou seja, por meio de um empréstimo. Exemplos de fluxo de caixa de atividades de financiamento são movimentos de um empréstimo para financiar o negócio, e exemplos de saídas são os pagamentos do empréstimo.
EXEMPLOS
Usando a fórmula, vamos ver alguns exemplos.
Exemplo #1
Miss B é dona de uma casa de moda. O fluxo de caixa para abril se divide assim.
Atividades operacionais - O fluxo de caixa de $ 60 entrou e $ 000 saiu
Atividades de investimento - O fluxo de caixa de $ 4 entrou e $ 000 saiu
Atividades financeiras - Fluxo de caixa $ 20 entraram e $ 000 saíram
Fórmula
Fluxo de caixa da atividade operacional (FCO) + Fluxo de caixa da atividade de investimento (ICF) + Fluxo de caixa da atividade de financiamento (FCF)= Fluxo de caixa líquido.
FCO = $ 60 - $ 000
$ 10 000
ICF = $ 4000 - $ 6
$ 2 000
FCF = $ 20 - $ 000
$ 15 000
| Atividades | Valor | Entrada ou Saída |
| Atividade operacional | $ 10 000 | Ingresso |
| Atividade de investimento | $ 2 000 | Escoamento |
| Atividade de financiamento | $ 15 000 | Ingresso |
Fluxo de caixa líquido = $ 27
No entanto, o investimento não foi tão bem, mas OCF e FCF equilibram e
Os investimentos não foram tão bons, porém, o OCF e o FCF equilibram e deram a ela um resultado positivo.
Quando você entende seu fluxo de caixa líquido, ele permite que você tenha uma boa ideia da capacidade do seu negócio de gerar receita em um determinado período. Além disso, rastreá-lo em tempo hábil permitirá que sua empresa seja lucrativa tanto no curto quanto no longo prazo.
Exemplo #2
David da empresa B deseja determinar o NCF de seu negócio no último mês, abaixo está sua demonstração de fluxo de caixa:
Atividades operacionais: $ 50
Atividades de investimento: US$ 70
Atividades de financiamento: US$ 15
| Atividades operacionais | $ 50 000 | Ingresso |
| Atividades de investimento | $ 70 000 | Escoamento |
| Atividades de financiamento | $ 15 000 | Ingresso |
Aqui, podemos usar a primeira fórmula para calcular o resultado.
Entrada de caixa - Saída de caixa
Entrada de caixa = $ 50 + $ 000
= $ 65
Saída de caixa = $ 70
Fluxo de caixa líquido = $ 65 - $ 000
= $ 15
O NCF chega com um fluxo de caixa negativo de $ 5,000. Mesmo que um período de resultado negativo do fluxo de caixa não seja um mau sinal. David gostaria de garantir que isso não ocorresse repetidamente.
Exemplo #3
| Atividades operacionais | $ 300 000 | Ingresso |
| Atividades de financiamento | $ 200 000 | Ingresso |
| Atividades de investimento | $ 120 000 | Escoamento |
Fluxo de caixa líquido = $ 300 + $ 000 – $ 200
= $ 380 000
Com um fluxo de caixa líquido de $ 380, a empresa A está indo bem no negócio.
O fluxo de caixa líquido é o mesmo que VPL?
Não, eles não são. O fluxo de caixa líquido é a diferença entre as entradas e saídas de caixa de uma empresa em um determinado período de tempo. Enquanto, o valor presente líquido é a diferença entre o valor presente das entradas e saídas de caixa durante um período de tempo.
Qual é a diferença entre fluxo de caixa líquido e lucro?
Lucro mostra a quantidade de dinheiro que resta para uma empresa depois que todas as deduções de despesas foram feitas. Pelo contrário, o fluxo de caixa líquido indica o saldo das entradas e saídas de caixa.
Quais são os três tipos de fluxo de caixa?
- Fluxo de caixa operacional.
- Investir fluxo de caixa.
- Fluxo de caixa de financiamento.
O que é um fluxo de caixa negativo e positivo?
O fluxo de caixa negativo mostra quando uma empresa tem mais dinheiro saindo quando comparado ao dinheiro que entra. Enquanto os fluxos de caixa positivos indicam quando uma empresa está experimentando mais dinheiro entrando do que saindo.
Como o fluxo de caixa líquido negativo pode ser melhorado?
- Manter uma previsão regular de fluxo de caixa.
- Reduza e gerencie as despesas do negócio.
- Crie vários fluxos de receita.
- Cuidado com seu inventário.
- Crie um orçamento de emergência para despesas de emergência.
CONCLUSÃO
O fluxo de caixa líquido ajuda as empresas a desenvolvendo novos produtos, pagando dividendos aos acionistas ou reembolsando seus empréstimos. Ele permite que as empresas executem seus negócios de rotina diária sem problemas. Esta é a razão pela qual algumas empresas o valorizam mais do que qualquer outra métrica de finanças. Quando você aprende a calcular o fluxo de caixa líquido, ajuda a determinar quanto de receita sua empresa gera e se seus fluxos de caixa são positivos ou negativos. O fluxo de caixa líquido, como mencionado anteriormente, é um conceito essencial e é o combustível que auxilia as empresas no desenvolvimento de novos produtos. A fórmula do fluxo de caixa líquido fornece uma visão clara de como está o seu negócio. Portanto, um período de fluxo de caixa negativo não é uma coisa ruim, assim como um período de fluxo de caixa positivo não é uma coisa boa.
Perguntas frequentes sobre o fluxo de caixa líquido
Qual é o principal objetivo do fluxo de caixa líquido?
O principal objetivo do fluxo de caixa líquido é permitir que uma empresa seja capaz de ditar a entrada e saída de receita gerada no negócio e também auxiliar na melhoria do crescimento do negócio
Como calcular o fluxo de caixa líquido?
Pode-se calcular o fluxo de caixa líquido subtraindo a entrada de caixa da saída de caixa assim: Entrada de caixa - Saída de caixa = Fluxo de caixa líquido. Há também uma fórmula estendida para o fluxo de caixa líquido, o fluxo de caixa também pode ser separado categorizando as atividades operacionais, de investimento e financeiras.
Um resultado negativo do fluxo de caixa líquido de uma empresa pode determinar seu crescimento?
Não, ele não determina o crescimento de uma empresa, mas lhe dá uma visão clara de como sua empresa está se saindo.
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