As vantagens fiscais são um dos benefícios do seguro de vida para você e sua família. Além de um benefício por morte isento de impostos, o valor em dinheiro do seguro de vida permanente cresce com impostos diferidos e nunca é tributado enquanto a apólice estiver em vigor. Os regulamentos que regem como o seguro de vida se qualifica para benefícios fiscais são definidos na seção 7702 do IRS do código tributário federal. O governo altera recentemente as leis que regem o IRS 7702 e tem estado nas manchetes recentemente. Mas, exatamente, o que os legisladores fizeram? Fica confuso rapidamente, mas aqui está uma breve explicação para ajudá-lo a entender melhor.
O que é o Código IRS 7702
Para fins fiscais, o 7702 do Internal Revenue Code (IRS) define os contratos de seguro de vida. Esta seção do código destina-se a diferenciar contratos de seguro genuínos de produtos de investimento anunciados como semelhantes a seguros.
Beneficiários de contratos de seguro de vida normalmente recebem benefícios por morte isentos de impostos. O crescimento isento de impostos é possível com políticas de valor em dinheiro. O objetivo do código IRS 7702 é evitar que o seguro de vida com vantagens fiscais seja abusado. Ele consegue isso exigindo que os contratos de seguro de vida passem por um teste de duas partes.
Visão geral
Antes da promulgação do código do IRS 7702, a lei tributária federal adotou uma atitude muito direta em relação aos impostos sobre apólices de seguro de vida. Quaisquer ganhos acumulados dentro da apólice durante a vida do segurado não foram tributados como renda, e os benefícios por morte pagos aos beneficiários do seguro de vida foram excluídos do imposto de renda.
Embora o governo não quisesse ser visto como punindo viúvas e crianças carentes, surgem problemas quando o sistema pode ser enganado. Como quando outros tipos de contas de investimento são considerados produtos de seguro de vida.
Para contrariar isso, o código IRS 7702 estabeleceu um conjunto de normas para garantir que apenas as apólices de seguro de vida genuínas, e não os veículos de investimento que se apresentem como tal, recebam tratamento fiscal favorável.
O que são os planos IRS Code 7702?
Como afirmado anteriormente, os “planos” do código 7702 do IRS na verdade não planejam nada. Eles são planos de seguro de vida autônomos com valor em dinheiro oferecidos por empresas privadas. Alguns agentes de seguros podem ter se referido a eles como tal para dar a impressão de que estavam se inscrevendo em um plano qualificado. Por outro lado, os planos IRS Code 7702 não são qualificados e não têm nenhuma semelhança com planos verdadeiramente qualificados, como os planos 401(k). Uma distinção importante é que os planos 401(k) aceitam contribuições antes dos impostos (a menos que seja um plano Roth). Enquanto os programas 7702 aceitam apenas contribuições após impostos. O custo dos prêmios pagos a um plano 7702 não pode ser deduzido porque o IRS os considera uma despesa pessoal e não uma contribuição do plano de aposentadoria. O valor em dinheiro dessas apólices de seguro cresce com impostos diferidos e os segurados podem pedir dinheiro emprestado sem impostos. Isso vale para qualquer política de valor em dinheiro, seja ou não como um plano 7702.
Uma apólice de vida inteira, uma apólice de vida universal, uma apólice de vida universal variável ou uma apólice de vida universal indexada são exemplos de planos 7702. A quantidade de valor em dinheiro que se acumula dentro de uma política está no tipo de seguro. O valor do prêmio pago a ele ao longo do tempo. Os planos variáveis têm potencial para um crescimento mais forte a longo prazo, mas também podem perder valor se os mercados caírem. Os planos de vida universais indexados são mais seguros, pois o valor em dinheiro do segurado não diminui se o índice de referência financeiro subjacente ao qual a apólice tem um desempenho ruim.
Como são as alterações de plano do código IRS 7702?
A alteração do valor mínimo garantido em dinheiro é a razão pela qual os indivíduos estão preocupados com as alterações do código do IRS no código fiscal. Até há pouco tempo, a componente de valor em dinheiro do seguro de vida inteiro baseava-se numa taxa variável com um piso de 4%. Esse piso permitiu que as seguradoras avaliassem com precisão os custos das apólices. Permitindo que eles cobrassem taxas que impediam que as apólices tornando-se MEC.
Essas garantias sempre foram uma honra, mas no ano passado, as taxas de juros federais estavam no nível mais baixo de todos os tempos, expondo um grande problema. As mudanças do Código IRS 7702 ainda exigiam que as seguradoras aderissem ao piso de 4% do código tributário. Em outras palavras, companhias de seguros estavam encontrando cada vez mais dificuldade em cumprir suas garantias enquanto ainda pagavam pagamentos não garantidos.
(Vale a pena notar que o piso de 4% é uma taxa percentual bruta, não incluindo os custos da apólice.) Independentemente de você estar olhando para o componente Garantido ou Não Garantido. Todas as ilustrações de seguro de vida inteira mostram valores líquidos em dinheiro após os custos.)
Como as alterações do código IRS 7702 afetarão seu seguro?
É improvável que você veja muita diferença quando as alterações do código tributário entrarem em vigor. Se você atualmente possui uma apólice, sua companhia de seguros ainda deve cumprir os termos do seu contrato. As políticas existentes poderão bloquear o aumento anteriormente garantido. Embora não esteja claro como isso afetará os dividendos não garantidos.
Não há melhor momento do que agora para obter uma apólice se você ainda não tiver uma ou estiver pensando em obter uma. Como esse ajuste pode levar algum tempo para entrar em vigor, você ainda poderá bloquear prêmios mais baratos. No entanto, para uma acumulação mais rápida de valor em dinheiro, ainda recomendamos maximizar suas adições pagas.
Outras mudanças são mais difíceis de prever e preferimos evitar especulações. Esteja ciente de que provavelmente haverá alguma interrupção no setor à medida que essas mudanças entrarem em vigor. A mensagem mais importante é se concentrar no que você pode administrar e descansar confortavelmente, a longo prazo. Essas novas leis aumentarão a certeza geral do setor.
Por que as alterações do código IRS 7702 são importantes?
A Seção 7702 é significativa porque especifica quais formas de planos de seguro de vida com valor em dinheiro são elegíveis para benefícios fiscais. Se uma apólice de seguro de vida não atender aos padrões descritos nesta seção do Internal Revenue Code, o destinatário receberá o aumento do valor em dinheiro dentro da apólice e o benefício por morte. Como a maioria das apólices de seguro de vida hoje se enquadra nas condições deste código, os segurados raramente precisam se preocupar com isso.
A Seção 7702 do Internal Revenue Code foi uma reação ao número crescente de pessoas que usavam seguros de vida com valor monetário como proteção fiscal. Muitas apólices emitidas antes de 1985 tinham muito espaço para um aumento em seu componente de valor em dinheiro. O IRS tentou proibir isso decretando alterações no código 7702 do IRS. Desde 1985, existem certos limites nos valores em dinheiro do seguro de vida que devem ser mantidos para manter seu status tributário.
Como é um plano 7702 diferente de um plano de aposentadoria?
Uma apólice de seguro de vida com valor em dinheiro, também conhecida como plano 7702, é aquela que tem um valor em dinheiro além do benefício por morte. Quando você coloca prêmios nesses tipos de planos, parte do dinheiro vai para o benefício por morte e parte para o valor em dinheiro.
Uma das principais razões pelas quais alguém pode querer pensar duas vezes antes de investir em uma apólice de seguro de vida com valor em dinheiro é que essas apólices podem ter altos custos de gerenciamento, taxas de mortalidade e despesas e despesas administrativas que incluem comissões de agentes. Esses encargos podem, às vezes, chegar a 130% a 150% do prêmio do primeiro ano. Que alguns podem considerar um preço excessivo para o investimento.
Planos de aposentadoria qualificados, como um 401(k) por meio de sua empresa, por outro lado, normalmente não exigem que você pague uma comissão para se inscrever no plano. No entanto, isso não nega o fato de que um 401(k) ou outros planos de aposentadoria qualificados, como uma conta Roth, têm custos. Você deve sempre ler os detalhes de qualquer plano de aposentadoria que esteja considerando para garantir que esteja ciente dos custos.
Por que os impostos tratam bem os contratos de seguro de vida permanente?
Quando comparado a outras formas de seguro, por que os contratos de seguro de vida permanente recebem tratamento fiscal preferencial?
As apólices de seguro de vida são estruturadas para pagar um benefício por morte aos entes queridos do segurado. As apólices de seguro de vida permanente, como vida inteira ou universal, criam valor em dinheiro que o segurado pode acessar enquanto ainda está vivo ou usar como garantia para empréstimos. Esses contratos são isentos de alguns impostos, pois são considerados seguros e não investimentos. Por exemplo, um empréstimo de apólice não está sujeito a tributação.
O que é um MEC (Contrato de Doação Modificado)?
De acordo com a Seção 7702a do Internal Revenue Code, uma apólice de seguro de vida permanente é “superfinanciada” se seu valor em dinheiro exceder o tamanho de seu benefício por morte. Essa política é conhecida como contrato de doação modificado (MEC). O Technical and Miscellaneous Revenue Act de 1988 (TAMRA) inclui regras que exigem um “teste de sete pagamentos”, que estabelece que a soma de todos os pagamentos de prêmios feitos no seguro não deve exceder a soma necessária para pagar integralmente a apólice dentro de sete anos .
Quando uma apólice de seguro é designada como MEC, ela perde suas vantagens fiscais e não pode ser convertida novamente em cobertura não MEC.
Requisitos de alterações do IRS 7702
Contratos para seguro de vida deve satisfazer o teste de acumulação de valor em dinheiro (CVAT) ou o prêmio de orientação e teste de corredor (GPT).
#1. Teste de Acumulação de Valor em Dinheiro
O valor de resgate em dinheiro do contrato “não pode em nenhum momento exceder o prêmio único líquido que teria que ser naquele momento para financiar benefícios futuros sob o contrato”, de acordo com o teste de acumulação de valor em dinheiro.
Isso implica que o valor que um segurado pode retirar da apólice se cancelá-la (comumente chamado de componente "poupança" do seguro de vida com valor em dinheiro) não pode ser maior do que o valor que o segurado pagaria em uma única quantia. , excluindo quaisquer taxas.
#2. Prêmio de Diretriz e Teste de Corredor
“A soma dos prêmios pagos sob tal contrato não excede em nenhum momento a limitação de prêmio de diretriz a partir desse momento”, diz o prêmio de diretriz e o teste de corredor. Isso significa que o segurado não poderia colocar mais na apólice do que o necessário para cobrir os benefícios do seguro.
Se uma apólice de seguro de vida não atender a nenhum desses requisitos, a receita do contrato é considerada receita ordinária para aquele ano e tributada de acordo com a Seção 7702(g). Ou seja, o titular do contrato deixará de beneficiar das vantagens fiscais de um verdadeiro seguro de vida.
Como utilizo o Código Fiscal 7702?
A receita de um produto de seguro real é tratada de forma diferente da receita de um veículo de investimento de acordo com a seção 7702 do Código Tributário, que estabelece essa distinção. Existem vários tipos de seguro de vida permanente que podem acumular valor em dinheiro ao longo de sua cobertura. O governo dá tratamento fiscal preferencial ao pagamento recebido de uma apólice de seguro de vida genuína.
7702 vale a pena?
Infelizmente, não há uma resposta única e correta para essa pergunta. Tudo depende dos objetivos que você definiu para si mesmo com as estratégias 7702. Você pode reduzir o valor do imposto devido e retirar o dinheiro e utilizá-lo para outros fins ou mantê-lo em benefício de seus beneficiários. Esteja ciente, porém, de que esses planos 7702 podem acabar custando uma quantia significativa de dinheiro.
Você já parou de pagar pelo seguro de vida inteira?
A maioria dos seguros de vida paga seus benefícios aos 100 anos. Quando um segurado sobrevive à apólice, a seguradora pode rescindir a apólice após pagar o valor total em dinheiro ao segurado (que, neste caso, é igual ao valor da cobertura) . Algumas empresas oferecerão ao segurado uma extensão de sua cobertura, desde que continuem a pagar suas taxas até que faleçam.
Como as pessoas ricas usam o seguro de vida?
O seguro de vida pode ser usado por pessoas com altos rendimentos e pessoas ricas para pagar os impostos imobiliários associados a uma herança significativa. Se você já contribuiu com o máximo permitido para suas contas de investimento padrão, o seguro de vida com valor em dinheiro pode fornecer outra opção de conta de investimento com impostos diferidos. Seguro de vida permanente e fundos de seguro de vida são ferramentas que podem ser utilizadas para ajudá-lo a aproveitar ao máximo seus ativos.
Você ainda precisa de seguro de vida depois dos 65 anos?
É possível que você não precise de seguro de vida se se aposentar e descobrir que não tem problemas para pagar suas contas ou sobreviver. Manter a cobertura de seguro de vida é recomendado se você se aposentar com dívidas pendentes, tiver filhos dependentes financeiramente ou cônjuge, ou ambos. Além disso, o seguro de vida pode ser mantido após a aposentadoria para ajudar no pagamento dos impostos sobre o patrimônio.
Seguro de Vida com Valor em Dinheiro
O seguro de vida com valor em dinheiro é um tipo de seguro de vida permanente que inclui um componente de economia de valor em dinheiro. Dura pelo resto da vida do segurado. O valor em dinheiro do seguro pode ser usado para uma variedade de coisas, incluindo a obtenção de empréstimos ou dinheiro. Além de pagar os prêmios das apólices.
Como funciona o seguro de vida de valor em dinheiro
Por cobrir toda a vida do segurado, o seguro de valor em dinheiro é chamado de seguro de vida perpétuo. Por causa do componente de valor em dinheiro, o seguro de vida com valor em dinheiro tradicionalmente tem taxas mais altas do que o seguro de vida a longo prazo. Um pagamento de prêmio de nível fixo é exigido para a maioria das apólices de seguro de vida com valor em dinheiro. Com uma parte do pagamento indo para o custo do seguro e o restante indo para uma conta de valor em dinheiro.
O valor em dinheiro do seguro de vida gera uma baixa taxa de juros e os ganhos acumulados são diferidos por impostos. Como resultado, o valor em dinheiro do seguro de vida aumentará com o tempo. Porque o valor em dinheiro acumulado cobre parte da responsabilidade da seguradora. O risco da seguradora diminui à medida que o valor em dinheiro do seguro de vida aumenta.
Dicas para comprar seguro de vida com valor em dinheiro
Aproveite o tempo para comparar as companhias de seguro de vida se você estiver comprando um seguro de vida com valor em dinheiro. Primeiro, considere sua reputação geral e, em seguida, analise as possibilidades de políticas. Considere os limites mínimo e máximo de cobertura. Os diferentes tipos de políticas de valor em dinheiro disponíveis e quanto você pode pagar em prêmios. Cotações de seguro de vida on-line são extremamente simples de obter.
Antes de assinar o contrato depois de solicitar uma apólice, certifique-se de saber o que está recebendo. É raro encontrar uma política de valor em dinheiro que não siga os requisitos do 7702, mas acontece. Como resultado, certifique-se de perguntar sobre o teste que a seguradora usou para garantir que o contrato que deseja fornecer segue os requisitos do IRS. Se uma seguradora se recusar a fornecer essa informação. Pode ser um aviso de que você deve procurar cobertura em outro lugar.
Perguntas Frequentes:
Que razões o seguro de vida não paga?
A companhia de seguros de vida pode se recusar a reembolsá-lo se você morrer enquanto comete um crime ou se envolve em atividades criminosas.
O beneficiário recebe valor em dinheiro?
Este benefício por morte é igual ao valor em dinheiro de sua apólice mais o benefício por morte que você recebeu quando a comprou. Nesta situação, o seu beneficiário recebe o valor monetário.
O que acontece se alguém morrer logo após obter o seguro de vida?
Se um segurado morre logo após a compra do seguro de vida, a seguradora tem margem adicional para contestar ou negar a reivindicação do beneficiário.
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