O capital de giro líquido é uma conta que mostra o estado financeiro de uma empresa. Com apenas esta definição simples, você já entende o quão importante é o capital de giro líquido, já que o objetivo final de todo negócio é obter lucro. Por isso, neste post, vou educá-lo sobre como calcular o capital de giro líquido do seu negócio; como colocar o capital em um balanço; como obter o índice de capital e fluxo de caixa; e por último, como obter esse capital de uma demonstração de resultados.
Como calcular o capital de giro líquido
Capital de giro é normalmente um termo que toda empresa que deseja sobreviver a uma crise econômica deve conhecer. Isso ocorre porque o capital de giro líquido, assim como o fluxo de caixa, mostram diferentes partes da saúde financeira de uma empresa. Enquanto o fluxo de caixa mede quanto dinheiro uma empresa gera ao longo de um período de tempo, o capital de giro não. O capital de giro é a diferença entre o ativo circulante da empresa e seu passivo circulante.
Você pode simplesmente calcular seu capital de giro líquido subtraindo o passivo circulante do ativo circulante. É exatamente assim que está listado no balanço da empresa. Os ativos circulantes incluem caixa, contas a receber e estoque. O passivo circulante inclui contas a pagar, impostos, salários e juros devidos.
Uma empresa que normalmente mantém um bom capital de giro provavelmente terá uma maior capacidade de resistir a desafios financeiros. Portanto, é importante que cada empresa tenha um interesse especial nas transações de seu capital de giro líquido.
Entendendo o Capital de Giro Líquido
O capital de giro líquido também é usado para financiar operações e cumprir obrigações de curto prazo. Em uma situação em que uma empresa tem capital de giro suficiente, ela poderá pagar seus funcionários. A empresa também poderá pagar seus fornecedores. Cumpra outras obrigações do dia-a-dia, como pagamentos de juros e impostos.
Outro uso importante do capital de giro é financiar o crescimento dos negócios sem realmente tomar dinheiro emprestado. Quando sua empresa não precisa de dinheiro emprestado para executar suas atividades, ela não apresenta apenas um bom capital de giro líquido. Isso também geralmente aumenta sua pontuação de crédito, tornando mais fácil para sua empresa se qualificar para empréstimos.
O capital de giro líquido também mede a liquidez do seu negócio, eficiência operacional e saúde financeira naquele período. Isso porque, se o seu negócio tem um capital de giro líquido forte e saudável, ele tem uma boa postura para crescer e render investimentos. Outro benefício de trabalhar em seu capital de giro líquido é que você evita o risco de falir. Isso ocorre porque, se os ativos circulantes de sua empresa pesam mais do que seus passivos circulantes, seu capital de giro líquido está em alta e saudável.
Como calcular o capital de giro líquido de um balanço
O capital de giro também é o mesmo que capital de giro líquido (NWC). Como eu disse acima, significa a diferença entre os ativos e passivos atuais de uma empresa. Esses ativos incluem dinheiro, contas a receber (contas não pagas de clientes), etc., e seus passivos atuais, como contas a pagar e dívidas. O cálculo para capital de giro em saldo é assim:
Capital de giro = ativo circulante - passivo circulante.
Por exemplo, se o balanço patrimonial de uma construtora tem 400,000 ativos circulantes totais e 300,000 passivos circulantes totais, o capital de giro da empresa é de 100,000 (ativo – passivo).
Como calcular um índice de capital de giro líquido
Basicamente, como você calcula o capital de giro líquido de uma empresa é uma tarefa fácil. É o mesmo que entender a definição de capital de giro em si. Como calcular o índice de capital de giro líquido é assim:
Índice de Capital de Giro = Ativo Circulante/Passivo Circulante.
A fórmula do índice de capital de giro basicamente mostra a relação entre ativos e passivos. Isso significa que ele faz a pergunta, qual é, qual é o número máximo de vezes que uma empresa pode pagar seu passivo circulante com seu ativo circulante? Este exemplo abaixo com números lhe dará mais informações sobre como calcular a proporção do seu capital de giro.
Do balanço patrimonial da construtora acima, se o capital de giro for de 400,000 a 300,000, o índice de capital de giro da empresa será de 1.5.
Você deve dominar a fórmula do índice de capital de giro líquido. Isso ocorre porque apenas vê-lo no papel pode ser muito complicado. Especialmente em situações em que duas empresas com ativos e passivos muito diferentes parecem iguais. Se você confiar apenas em seus valores de capital de giro, obterá uma resposta incorreta ao colocá-los no lugar errado. No entanto, se você conhece os cálculos e chega a uma proporção mais alta, normalmente significa que há mais dinheiro disponível. Mas se você obtiver uma proporção menor, significa que seu caixa está apertado e uma desaceleração nas vendas pode causar um problema de fluxo de caixa.
Como calcular o capital de giro líquido do fluxo de caixa
É muito importante que você aprenda a calcular o capital de giro líquido do seu negócio para ter um dia útil ativo, bem como estimar o impacto das despesas no fluxo de caixa da empresa. O fluxo de caixa de uma empresa melhora automaticamente quando o capital de giro líquido é reduzido.
Nos últimos tempos, muitas pessoas tendem a confundir os termos “capital de giro” e “fluxo de caixa”. No entanto, o significado e as funções desses dois termos diferem. Isso ocorre porque o capital de giro fornece ao seu negócio uma imagem do estado financeiro atual da sua empresa. Enquanto o fluxo de caixa mostra quanto dinheiro sua organização pode criar em um determinado período de tempo.
Consequentemente, a quantidade de dinheiro que sua empresa ganha em um ano será diferente do seu fluxo de caixa mensal ou trimestral, fazendo com que seu fluxo de caixa pareça mais voltado para o futuro. Você também concordará que o capital de giro fornece uma imagem sólida de quando sua empresa pode pagar pagamentos urgentes, enquanto o fluxo de caixa não. No entanto, em uma situação em que o capital de giro da sua empresa é baixo, mas seu fluxo de caixa é significativo, ela pode criar caixa suficiente se houver tempo suficiente. Aqui estão as etapas que você deve seguir para calcular seu capital de giro líquido a partir de seu fluxo de caixa.
Passo 1
Determine o valor dos ativos e passivos atuais de uma empresa em seu balanço mais recente e no balanço do período contábil anterior.
Passo 2
Essa etapa normalmente exige que você subtraia os passivos atuais do período contábil anterior dos ativos atuais.
Passo 3
No período contábil mais recente, subtraia o passivo circulante da empresa de seu ativo circulante. Por exemplo, se você subtrair $ 250,000 de $ 350,000 em ativos circulantes, para o período contábil mais recente, isso equivale a $ 100,000 em capital de giro líquido.
Passo 4
Para calcular a variação do capital de giro líquido, subtraia o capital de giro líquido do período anterior do capital de giro líquido do período mais atual. Um valor positivo indica que o capital de giro líquido aumentou, enquanto um número negativo indica que ele diminuiu. Subtraia $ 250,000 do capital de giro líquido do período anterior e $ 100,000 do capital de giro líquido do período mais atual, que é uma diferença de $ 150,000 no capital de giro líquido. Isso normalmente significa que o fluxo de caixa das operações da empresa para o período contábil aumentou em $ 150,000.
Como calcular o capital de giro líquido a partir de uma demonstração de resultados
Um capital de giro líquido positivo normalmente sugere que uma corporação pode financiar ou apoiar as operações atuais enquanto também investe em atividades futuras, bem como possibilidades de expansão. O alto capital de giro líquido nem sempre é benéfico porque pode significar que a empresa tem muito estoque ou não está gastando seu dinheiro. São os ativos e passivos no balanço patrimonial de uma empresa que são usados para calcular as estimativas de capital de giro líquido.
A demonstração de resultados, o balanço patrimonial e o fluxo de caixa compõem a demonstração financeira de uma empresa. Portanto, o caixa, contas a receber, estoques e outros ativos estão programados para serem liquidados ou convertidos em caixa em menos de um ano. Esses também são exemplos de uma lista de ativos atual. Contas a pagar, salários, impostos a pagar e o valor da dívida de longo prazo com vencimento no próximo ano são exemplos de obrigações atuais.
Determinar o capital de giro líquido de uma empresa a partir de uma demonstração de resultados exige que você subtraia o ativo circulante do passivo circulante. Por exemplo, se uma corporação tem $ 100,000 em ativos circulantes e $ 80,000 em passivos circulantes, seu NWC é $ 20,000. As contas a receber à vista e o estoque são exemplos de ativos circulantes. Contas a pagar, pagamentos de empréstimos de curto prazo e a parcela atual da receita diferida são exemplos de passivos circulantes. Normalmente, você pode usar sua empresa agora como um exemplo para entender como calcular o capital de giro líquido a partir de uma demonstração de resultados.
O que é capital de giro líquido?
A diferença entre os ativos circulantes de uma empresa – como caixa, contas a receber/faturas não pagas de clientes e estoques de matérias-primas e produtos acabados – e seus passivos circulantes – como dívidas e contas a pagar – é conhecida como capital de giro, às vezes conhecido como capital de giro. capital de giro líquido (CNL).
Por que calculamos o capital de giro líquido?
Por indicar a liquidez de uma empresa e se ela tem caixa suficiente para cumprir suas obrigações imediatas, o capital de giro líquido é significativo. A empresa pode cumprir suas obrigações existentes se o capital de giro líquido for zero ou superior.
Qual é a diferença entre capital de giro e capital de giro líquido?
Os termos “capital de giro” e “capital de giro líquido” às vezes são usados de forma intercambiável quando se discute finanças empresariais. Mas há uma distinção significativa entre as duas ideias. O capital de giro mede a liquidez imediata de uma empresa, enquanto o capital de giro líquido avalia sua liquidez geral.
Qual é a relação capital de giro líquido sobre ativos totais?
A relação entre o total de ativos de uma empresa dividido por seus ativos circulantes menos passivos circulantes é conhecida como índice de capital de giro líquido. Ele ilustra quanto dinheiro adicional está disponível em relação ao tamanho da empresa para financiar atividades.
O que é capital de giro e como ele é medido?
A simples divisão do ativo circulante total pelo passivo circulante total produz o índice de capital de giro. Também é conhecido como razão atual. É uma métrica de liquidez, ou seja, a capacidade da empresa de fazer os pagamentos no vencimento.
Como calcular o capital de giro de uma PME?
Como você descobre quanto capital de giro você tem? A fórmula para calcular o capital de giro é simples. Ativo Circulante menos Passivo Circulante é igual a Capital de Giro. Um ativo circulante é qualquer coisa em sua empresa que pode ser transformada em dinheiro dentro de um ano.
Conclusão
A saúde financeira de um negócio é o objetivo principal para a maioria dos empresários. No entanto, você não pode atingir esse objetivo se não souber corretamente como calcular o índice de capital de giro líquido, como colocá-lo no balanço e fluxo de caixa, ou mesmo como obtê-lo na demonstração de resultados do seu negócio. . Sua empresa, sem dúvida, se beneficiará com a aplicação das informações deste post.
Leia também: Nosso artigo sobre o guia para um bom desempenho financeiro empresarial
Perguntas Frequentes:
O que é um exemplo de capital de giro?
Na contabilidade, o total do capital de giro geralmente é derivado dos valores dos ativos e passivos circulantes registrados no balanço patrimonial. Por exemplo, uma empresa com $ 200,000 em ativos circulantes e $ 100,000 em passivos circulantes tem um capital de giro de $ 100,000.
Como calcular o capital de giro de uma nova empresa?
Para calcular o capital de giro, subtraia o passivo circulante de uma empresa de seus ativos circulantes. Um montante positivo de capital de giro significa que uma empresa pode cumprir seus passivos de curto prazo e continuar suas operações do dia-a-dia
Quais são os 4 principais componentes do capital de giro?
Os quatro principais componentes do capital de giro são caixa e equivalentes de caixa. Estoque de contas a receber (AR).
- Caixa e equivalentes de caixa
- Contas a receber
- Estoque
- Contas a Pagar
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