No mundo de hoje, nossos feeds de notícias são constantemente bombardeados com histórias sobre ações fraudulentas.
A era da internet forneceu aos fraudadores e golpistas a chance e o canal para controlar a atividade comercial online, e cometer fraudes agora se tornou mais fácil.
De acordo com um relatório da Relatório Global de Fraude e Identidade, 33% das organizações relataram mais perdas por fraude do que em outros anos.
Felizmente para nós, existem pessoas treinadas com habilidades numéricas para detectar o que causa atividades financeiras suspeitas e é aí que entram a contabilidade forense e o contador.
Neste artigo, veremos o que é a contabilidade forense, quem são os contadores forenses, os diferentes tipos de contabilidade forense e o salário de um contador forense.
Em primeiro lugar, vamos começar com uma introdução ao que é a contabilidade forense
O que é contabilidade forense?
A contabilidade forense é conhecida como a investigação de fraude ou manipulação financeira por pesquisa e análise extremamente extensas de dados financeiros.
De acordo com o Investopedia, a contabilidade forense envolve a utilização de habilidades ou habilidades de contabilidade, auditoria e investigação para examinar as finanças de uma pessoa ou empresa.
Como contador forense, espera-se que você olhe um pouco além das estatísticas de uma empresa e aborde a situação da empresa em questão. Nos processos judiciais, as análises contábeis adequadas são muitas vezes fornecidas por meio da contabilidade forense.
Em situações de fraude e peculato, a contabilidade forense é comumente utilizada para explicar a natureza de um crime financeiro em tribunal.
Já no suporte contencioso, a perícia contábil é utilizada em ações judiciais quando é necessária a quantificação de danos.
A contabilidade forense neste caso é um termo usado para descrever um exame de dados financeiros que podem ser usados para apoiar um caso legal. As quantificações são usadas pelas partes envolvidas em disputas legais para auxiliar na resolução de disputas por meio de acordos ou sentenças judiciais.
Isso pode acontecer como resultado de desacordos de compensação e benefícios, por exemplo. Se o desacordo for para o tribunal, o contador forense pode ser chamado de perito.
A evidência forense, que significa evidência que pode ser usada em um tribunal, é uma ferramenta importante na preparação para o litígio.
Há situações em que se espera que você vasculhe todos os registros financeiros de uma empresa ou indivíduo, o que pode levar meses, se não anos e, portanto, exigir uma equipe de contadores especializados que trabalham como detetives tentando resolver um enigma.
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Contador Forense
Contadores forenses são aqueles contadores qualificados que analisam, interpretam e resumem uma ampla gama de assuntos financeiros e de negócios.
Eles podem ser encontrados em companhias de seguros, bancos, forças policiais, organizações governamentais ou empresas de contabilidade pública.
Como contador forense, espera-se que você reúna evidências financeiras, crie aplicativos de computador que possam ser usados para gerenciar os dados coletados e suas descobertas agora são comunicadas por meio de relatórios ou até apresentações.
Há casos em que um contador forense pode ser solicitado a desenvolver recursos visuais para apoiar as provas do julgamento, além de testemunhar no tribunal.
A contabilidade forense compreende o uso de rastreamento de fundos, identificação de ativos, recuperação de ativos e avaliações de due diligence em investigações corporativas.
Mais ainda, devido ao seu alto nível de envolvimento em questões legais e experiência com o sistema judicial, os contadores forenses podem buscar treinamento extra em resolução alternativa de disputas (ADR).
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Tipos de Contabilidade Forense
Abaixo estão os diferentes tipos de contabilidade forense.
#1. Fraudes de fornecedores
A fraude do fornecedor é um tipo de contabilidade forense que é frequentemente conhecido como fraude de pagamento, é referido como o ato de criar ou redirecionar pagamentos sem autorização.
Aqueles dentro da organização, como trabalhadores, ou indivíduos fora da organização, como fornecedores, podem cometer fraude de fornecedor. A fraude do fornecedor tem um esquema que pode ser agrupado em:
- Fraudes cometidas por fornecedores agindo sozinhos
- Fraude que envolve cobrança entre os fornecedores e os funcionários das organizações fraudadas.
Nos esquemas de fraudes de fornecedores, estão incluídos:
- Sobrecarga: As faturas inflacionadas de produtos e serviços são enviadas pelos fornecedores. Em raras situações, a fatura pode indicar cobranças por uma quantidade maior de itens do que o cliente realmente recebeu.
- Manipulação de lances
Fornecedores e trabalhadores trabalham juntos para orientar a aquisição de produtos e serviços da organização para um licitante de alto preço.
- Fixação de preços
Este esquema de fixação de preços envolve a resolução entre concorrentes com o objetivo de fixar o mesmo preço para bens ou serviços, seja definindo uma faixa de preço em conjunto ou considerando-a a um preço mínimo.
- Propinas
As propinas envolvem funcionários que recebem pagamentos de fornecedores que foram saqueados para facilitar os golpes.
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#2. Falência
Fraude de falência é um tipo de fraude cometida por criminosos de colarinho branco. É um processo legal pelo qual indivíduos ou outras entidades que não podem pagar seus credores buscam alívio de algumas ou todas as suas dívidas. A situação jurídica de um insolvente não se limita à falência.
Ocultar um ativo, ocultar ou destruir um documento, conflitos de interesse, declarações enganosas e reivindicações fraudulentas são algumas das ofensas criminais mais comuns sob as leis de falência.
A falência estratégica deve ser claramente diferenciada da fraude falimentar. Se o devedor acredita ou não que o ativo tem valor líquido, deve ser mencionado nas listas de falência.
Isso porque, após o pedido de falência, cabe aos credores avaliar se determinado bem vale alguma coisa.
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#3. Fraude de investimento
A fraude de investimento, também conhecida como fraude de valores mobiliários ou fraude de ações, é uma técnica enganosa nos mercados de ações ou commodities que leva os investidores a tomar decisões de compra ou venda com base em informações enganosas, o que é uma violação da legislação de valores mobiliários.
Por exemplo, a fraude de investimento inclui; Desvio de fundos, manipulação de ações de empresas e fraude em relatórios financeiros em empresas públicas.
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Tipos de fraude de investimento
Também temos vários tipos de fraude de investimento e eles incluem o seguinte:
- Fraude corporativa
Esta é uma fraude que é realizada no local de trabalho. Fraude corporativa é referida como uma atividade ilícita realizada de forma desonesta ou antiética por um indivíduo ou uma organização.
Dummy Corporation é uma empresa fictícia. Os fraudadores podem construir corporações fictícias para dar a aparência de ser uma empresa existente com um nome semelhante.
- Fraude na Internet
Este é um tipo de fraude de investimento em que os criminosos se envolvem em operações de bombeamento e despejo e isso está de acordo com os agentes de fiscalização da SEC, onde há informações enganosas e fraudulentas se espalhando em salas de bate-papo, fóruns e quadros de avisos online.
- Negociação com informações privilegiadas
O insider trading pode ser dividido em duas categorias. A primeira é a negociação de ações de uma corporação ou outro título por pessoas de dentro da empresa, como executivos, funcionários-chave, diretores ou acionistas que detenham mais de 10% do patrimônio da empresa. Isso geralmente é legal, embora existam certas obrigações de comunicação.
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#4. Roubo de identidade financeira
Outro tipo de contabilidade forense é o roubo de identidade financeira. Isso é feito quando alguém obtém lucros financeiros usando as Informações de Identificação Pessoal (PII) de outra pessoa.
O roubo de identidade financeira é um crime em que sua credibilidade e reputação com potenciais credores e empregadores estão em jogo, além de seu dinheiro.
#5. Fraude de seguro
Fraude de seguro é quando o comprador ou o vendedor de um contrato de seguro faz um ato ilegal.
A venda de apólices de uma corporação inexistente, a não apresentação de prêmios e a criação de apólices para gerar mais taxas são exemplos de fraude de seguros por parte do emissor.
#6. Inadimplência da Dívida
A inadimplência ocorre quando um mutuário faz para pagar seu empréstimo no vencimento. O período de tempo até que ocorra uma inadimplência é determinado pelos termos acordados entre o credor e o mutuário.
Alguns empréstimos entram em default após um pagamento perdido, enquanto outros só entram em default após três ou mais pagamentos perdidos. Consequências graves, como uma classificação de crédito negativa, podem ocorrer como resultado de tal evento.
#7. Informática Forense
A computação forense, também conhecida como ciência forense computacional, é um subconjunto da ciência forense digital que lida com evidências obtidas em computadores e dispositivos de armazenamento digital.
Tem como objetivo estudar a mídia digital de maneira forense para identificar, preservar, recuperar, analisar e fornecer fatos e opiniões sobre a informação digital.
Os mesmos princípios e práticas se aplicam à evidência forense computacional como a outros tipos de evidência digital.
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Salário de um contador forense
Empregos para contadores, especialmente contadores forenses, devem crescer 6% entre 2018 e 2028, de acordo com a Bureau of Labor Statistics (BLS).
Além disso, espera-se que o emprego contábil aumente ainda mais rapidamente em muitos estados, com muitas previsões de taxas de crescimento de 20% ou mais.
Em 2018, a renda média dos contadores forenses foi de US$ 70,500. Um diploma de bacharel em contabilidade é muitas vezes exigido de contadores forenses.
Quando os funcionários se especializam e obtêm certificações relevantes, suas perspectivas de emprego e remuneração geralmente melhoram. Examinadores forenses certificados (CFE) e contadores públicos certificados são duas opções para contadores forenses (CPA).
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O que os contadores forenses fazem?
Para auxiliar nas investigações civis e criminais, os contadores forenses examinam dados financeiros obscuros, investigam fraudes e atuam como detetives financeiros. Aqui está o que os contadores forenses são capazes de fazer diariamente: utilizar regras e processos financeiros para ajudar a gerenciar e reduzir riscos.
O que inclui a contabilidade forense?
A fim de reunir, analisar e avaliar as evidências, bem como interpretar e explicar as conclusões em um tribunal, sala de reuniões ou outras configurações legais ou administrativas, os serviços de contabilidade forense geralmente incluem o uso do conhecimento específico e das habilidades de investigação dos CPAs.
Os bancos contratam contadores forenses?
Para manter a conformidade regulatória e/ou prevenir fraudes aumentando a segurança, empresas do setor privado, como bancos, frequentemente empregam contadores forenses.
Qual é outro nome para contabilidade forense?
A contabilidade forense, também conhecida como contabilidade investigativa, envolve uma revisão e análise completas de registros financeiros e documentação para uso como prova em tribunal.
Qual é outro nome para contabilidade forense?
Advogados, agências de aplicação da lei, seguradoras, organizações governamentais ou instituições financeiras podem contratar contadores forenses, bem como as divisões de contabilidade forense de empresas de contabilidade pública, empresas de consultoria especializadas em consultoria de risco e serviços de contabilidade forense, empresas de consultoria e instituições financeiras .
Quem precisa de uma contabilidade forense?
Quando uma empresa suspeita de fraude, roubo ou peculato, contadores forenses podem ser recrutados. A fraude do funcionário pode ocorrer como resultado de estresse financeiro causado por divórcio, vício em jogos de azar, problemas de saúde ou outros problemas.
Por que é chamado de contabilidade forense?
“Apto para um tribunal de justiça” é a definição do termo “forense”. Um tipo de contabilidade chamada contabilidade forense pode ser usada em argumentos perante um fórum judicial.
Qual é a diferença entre contabilidade e contabilidade forense?
A principal distinção entre auditorias forenses e contabilidade é o objetivo da auditoria. Um projeto de contabilidade forense tem a ver com fraudes cometidas contra empresas. O roubo de funcionários ou um conflito com um fornecedor ou cliente pode estar no centro desse problema.
Conclusão
Espero que este artigo explique cuidadosamente o que é a contabilidade forense, bem como as oportunidades de trabalho nesta carreira.
Portanto, se você tiver dúvidas ou sugestões, por favor, deixe-as na seção de comentários.
Boa sorte!
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