Calcular quanto dinheiro sua empresa deve em dívidas e outras obrigações financeiras é uma boa abordagem para avaliar sua situação financeira de curto prazo. Para fazer isso, você deve ter uma compreensão completa de suas responsabilidades atuais. Isso permitirá que você determine se sua organização tem recursos financeiros para cumprir suas inúmeras obrigações. Vamos definir exemplos de passivos atuais, dar exemplos e explicar como eles são usados e documentados nesta postagem.
O que são passivos circulantes?
Passivos circulantes (CL) são dívidas de curto prazo que uma corporação deve pagar dentro de um ano. Às vezes, um ciclo operacional pode durar mais de um ano. Em certos casos, um passivo circulante será exigível no prazo do ciclo operacional. O balanço patrimonial mostra o passivo circulante de sua empresa.
CL pode ser feito de várias maneiras, mas o método mais comum é liquidar ativos circulantes, como caixa ou contas a receber. Outra opção para liquidar passivos presentes é substituí-los por outros passivos. Compreender os ativos e passivos existentes da sua empresa, bem como seu relacionamento, é fundamental para estabelecer sua situação financeira. Isso porque comparando os números de ambos, você saberá se sua empresa tem o recursos financeiros para pagar suas dívidas do ano ou ciclo operacional em questão.
Visão geral
O passivo circulante geralmente é liquidado com o ativo circulante, que são ativos que são consumidos dentro de um ano. Caixa e contas a receber, ou dinheiro devido por consumidores por vendas, são exemplos de ativos circulantes. A relação ativo circulante em relação ao CL é um fator crucial para determinar a capacidade de uma empresa de pagar suas dívidas em dia.
As contas a pagar compreendem faturas de fornecedores não pagas e geralmente são uma das maiores contas de passivo circulante nas demonstrações financeiras de uma empresa. As empresas pretendem cronometrar suas datas de pagamento de modo que seus recebíveis estejam antes do vencimento de suas contas a pagar a fornecedores.
Como funciona o passivo circulante?
No lado direito de um balancete, além dos ativos, são passivos circulantes. Na maioria dos casos, você obterá uma lista de várias categorias de CL junto com o valor devido por cada uma. Depois disso, você verá uma soma total que inclui todos os CL.
A obrigação de uma empresa de pagar os credores existentes é inevitável. Deve fazê-lo equilibrando os passivos e os ativos circulantes. A diferença representa o capital operacional da empresa.
Você pode ter uma noção da saúde financeira de uma empresa comparando o CL com os ativos atuais. Se os ativos da empresa forem insuficientes para satisfazer os passivos de curto prazo, ela poderá enfrentar dificuldades financeiras antes do final do ano.
Por outro lado, é ideal que os ativos da empresa sejam suficientes para atender às suas obrigações atuais, com algumas sobras. Nesse caso, estará bem preparado para enfrentar quaisquer imprevistos no próximo ano.
Exemplos de passivos circulantes
Um balanço patrimonial detalhará todos os passivos de curto prazo de uma empresa. Eles podem ser classificados em uma variedade de grupos, que podem se alterar ao longo do tempo.
#1. Contas a pagar
Contas a pagar é o inverso de contas a receber, que é dinheiro devido a um negócio. O que a corporação deve a outros é contas a pagar. Quando uma corporação recebe um produto ou serviço antes de pagar por ele, isso cresce.
Contas a pagar, ou "A/P", estão frequentemente entre as maiores obrigações atuais de uma empresa. As empresas estão sempre fazendo pedidos de novos produtos ou fazendo pagamentos a fornecedores de serviços ou bens.
#2. Folha de pagamento acumulada
Esta linha do balanço representa valores devidos a empregados que ainda não foram pagos pela empresa, tais como:
- Salários
- Salário
- Bônus
- Compensação em outras formas
#3. Dívida de Curto Prazo e Atual de Longo Prazo
“Notas a pagar” é um termo para descrever esses CLs. São os componentes mais essenciais na área de CL do balanço. Os pagamentos dos empréstimos de uma empresa que vencem nos próximos 12 meses geralmente são pagáveis.
Se, por outro lado, o valor total do caixa, aplicações financeiras e contas a receber exceder o valor total das notas a pagar, isso pode ser motivo de preocupação.
A menos que a organização esteja no negócio de transformar estoque em dinheiro rapidamente, isso pode ser um sintoma de fragilidade financeira.
#4. Lista de outros passivos circulantes
Vários outros passivos circulantes dependerão da lista de empresas. Eles podem estar juntos sob o título “outros passivos circulantes” em algumas circunstâncias.
Você também pode querer ver as entradas para:
- Dividendos a pagar: A quantia em dinheiro que o conselho de administração aprovou para distribuição futura aos acionistas.
- Juros a pagar: A quantidade de dinheiro que deve ser paga aos credores como juros.
- Imposto de renda: Dinheiro que terá que ser pago ao governo.
#5. Depósitos do consumidor
Se você estiver olhando para o balanço de um banco, certifique-se de verificar a seção de depósitos do consumidor. Se não estiver com eles, provavelmente estará em “outros passivos circulantes”.
O valor que os clientes colocam em um banco é chamado de depósito do consumidor. Esse dinheiro é mais um passivo do que um ativo. Isso ocorre porque todos os titulares de conta poderiam sacar todos os seus fundos ao mesmo tempo. O banco não é dono do seu dinheiro.
Por que os investidores se preocupam com o passivo circulante?
Investidores e credores têm interesse em conduzir um exame dos passivos circulantes. Antes de conceder crédito a uma empresa, por exemplo, instituições financeiras, como bancos, querem garantir que a empresa esteja cobrando ou recebendo suas contas a receber em tempo hábil. Por outro lado, é essencial que as contas a pagar da empresa sejam pagas sempre em tempo hábil. O exame da solidez financeira de uma empresa e a gestão de seu passivo circulante podem se beneficiar tanto do uso do índice de liquidez corrente quanto do índice de liquidez imediata.
Como são Gerados os Passivos Circulantes?
Quando uma corporação está operando, ela deve incorrer em despesas e, às vezes, essas despesas excedem o caixa disponível e os recursos operacionais. Portanto, a solução para essa escassez é frequentemente as condições de crédito e as facilidades de empréstimo oferecidas por fornecedores e credores.
Se uma empresa tiver um ano lucrativo, ela deverá impostos sobre esses ganhos ao governo naquele ano.
Diferentes tipos de obrigações constituem diferentes tipos de passivos circulantes. A maioria das empresas terá contas a pagar se fizer negócios regularmente com fornecedores que concedem crédito à empresa ou se os clientes tiverem saldos pendentes em suas contas com a empresa. Custos acumulados, títulos a pagar de curto prazo, o valor atual devido de títulos a pagar de longo prazo e imposto de renda a pagar são alguns dos outros tipos principais de passivos. Todos estes desempenham um papel na previsão e precificação.
O banco é um ativo circulante?
Dependendo do tempo que os fundos foram mantidos na conta bancária, os fundos podem ou não ser considerados ativos circulantes. Qualquer ativo que se espera produzir um benefício econômico para o ano corrente ou no próximo ano é considerado um ativo circulante. Os ativos circulantes podem incluir dinheiro que está em contas bancárias por um período de tempo inferior a um ano.
Um empréstimo é um passivo ou um ativo?
Empréstimos, contas a pagar, hipotecas, receitas diferidas, títulos, garantias e despesas acumuladas são exemplos de passivos, registrados no lado direito do balanço patrimonial. Ativos e passivos podem ser comparados entre si. Itens que você deve ou tomou emprestado são referidos como passivos, enquanto coisas que você possui ou são devidas são referidas como ativos.
O que é Valor do Passivo Circulante?
As parcelas atuais das dívidas de longo prazo são os valores dos empréstimos de longo prazo que uma organização é obrigada a pagar no prazo de um ano a partir da data em que o balanço foi criado. Por exemplo, uma empresa pode dever $ 20,000 em um empréstimo no valor de $ 150,000 e o pagamento vence exatamente em um ano. Um passivo circulante igual a $ 20,000 é representado aqui.
Exemplos de passivos circulantes
Dependendo da empresa, o CL pode assumir várias formas. Aqui está uma lista de exemplos de passivos atuais que sua empresa pode enfrentar:
#1. Contas a pagar
As contas a pagar referem-se ao dinheiro devido a um negócio por bens ou serviços que já recebeu. Mais ainda, as contas a pagar são o tipo de obrigação atual mais prevalente das empresas, porque elas exigem suprimentos e produtos regularmente.
#2. Despesas acumuladas
Despesas acumuladas são fundos que se acumularam ao longo do tempo, mas ainda não foram reembolsados. Essas despesas são consideradas um passivo circulante porque serão pagas no decorrer do ano.
#3. Notas a Pagar ou Empréstimos Bancários
A quantidade de dinheiro que uma empresa deve em empréstimos dentro de um ano é o seu CL. Para se manter em boa situação financeira, as empresas devem ter um saldo de caixa maior do que suas notas a pagar.
#4. Impostos de Renda a Pagar
O imposto de renda é a quantia de dinheiro que você deve ao governo, mas ainda não pagou. Seu imposto de renda é um passivo atual porque será dentro de um ano.
#5. Remunerações
Os salários são os salários que você ganha como empregado, mas ainda não foi pago. Além disso, os salários são um fardo atual ou de curto prazo porque seu empregador lhe pagará dentro de um ano.
Como as empresas usam o passivo circulante
Passivos circulantes são para avaliar a capacidade de sua empresa de pagar dívidas de curto prazo e outros exemplos de obrigações estão listados abaixo. Sua empresa deve estar em boa saúde financeira de curto prazo se tiver mais ativos circulantes do que o CL. Quando se trata de obrigações atuais, há três rácios a ter em conta. Eles são os seguintes:
#1. Relação atual
O índice atual é dividindo o ativo circulante pelo CL. Mais ainda, vários analistas e credores poderão avaliar o desempenho financeiro de sua organização e o equilíbrio de seu balanço usando o índice atual.
#2. Proporção Rápida
O índice rápido é calculado dividindo o ativo circulante menos o estoque pelo passivo circulante. O índice rápido examina se sua empresa pode cumprir suas obrigações financeiras de curto prazo com ativos de curto prazo. Ativos rápidos são ativos atuais que podem ser transformados em dinheiro rapidamente. Eles também são uma empresa com ativos de alta liquidez. O índice rápido e o índice atual ajudam a determinar se sua empresa será capaz ou não de reembolsar seus empréstimos financeiros ou compromissos, além de fornecer informações sobre como gerenciar seu CL.
#3. Índice de caixa
O índice de caixa é calculado dividindo caixa e equivalentes de caixa por CL. Esse índice avalia a capacidade da sua empresa de pagar dívidas de curto prazo usando apenas caixa ou equivalentes de caixa. A relação caixa-ativo é outro nome para isso.
Você pode usar esses índices para ver se sua organização tem recursos financeiros para pagar quaisquer empréstimos ou obrigações pendentes.
Qual é a proporção atual?
O índice de liquidez corrente, que avalia a capacidade da empresa de cumprir suas obrigações financeiras de curto prazo, é frequentemente utilizado tanto por analistas financeiros quanto por credores. O índice, que é determinado pela divisão dos ativos circulantes de uma empresa por seus passivos circulantes, revela quão bem uma empresa mantém seu balanço patrimonial para pagar suas contas a pagar e obrigações vencidas no futuro próximo. Investidores e analistas podem usá-lo para determinar se uma empresa possui ou não ativos circulantes suficientes em seu balanço para atender ou saldar sua dívida atual e outras contas a pagar.
O que são Ativos Circulantes?
O termo “ativos circulantes” refere-se a todos os ativos de uma empresa que se espera serem facilmente vendidos, consumidos, utilizados ou esgotados no período de um ano como resultado das operações comerciais típicas da empresa. No balanço de uma empresa, os ativos circulantes compreendem caixa, equivalentes de caixa, contas a receber, estoque de estoque, títulos negociáveis, obrigações pré-pagas e outros ativos líquidos. Caixa e equivalentes de caixa são listados primeiro. Seguem-se outros ativos líquidos. Na maioria dos casos, os passivos circulantes são liquidados usando os ativos circulantes de uma empresa.
Exemplos de Como Registrar Passivos Atuais
Você precisará contabilizar e documentar com precisão todos os seus passivos atuais para entender a situação financeira da sua empresa. Ao rastrear os passivos existentes da sua empresa, siga estas etapas:
#1. Determinar o tipo de transação
Você precisará contabilizar e documentar com precisão todos os seus passivos atuais para entender a situação financeira da sua empresa. Ao rastrear os passivos existentes da sua empresa, siga estas etapas:
#2. Verifique se você está acompanhando os passivos atuais e não os passivos de longo prazo
No balanço da sua empresa, tanto os passivos atuais quanto os de longo prazo estarão, portanto, certifique-se de colocá-los na seção correta. Outros poderão acessar as informações corretas no balanço da sua empresa de forma mais eficaz como resultado disso. Passivos circulantes são dívidas ou obrigações financeiras que vencem dentro de um ano. Como a estadia no hotel será no mês seguinte, os $ 5,000 seriam um passivo circulante no cenário acima.
#3. Divulgar Passivo Circulante
Depois de descobrir todos os passivos atuais da sua empresa, coloque-os no balanço. Seus passivos atuais estarão com contas a pagar e notas vencidas no topo da lista porque são os tipos mais prevalentes de CL.
#4. Calcular Passivo Circulante Total
Depois de listar todos os exemplos de passivos circulantes, some-os para obter o total de passivos circulantes. Vamos imaginar que seu hotel deve $ 10,000 em notas a pagar, $ 150,000 em contas a pagar e $ 5,000 em receita não paga das reservas de hotel mencionadas acima. Para calcular seus passivos circulantes totais na lista, some esses números. O CL total do seu hotel seria de $ 165,000 nesta situação. Se você quiser um passivo total, adicione os passivos de longo prazo a esse número e registre-o como passivo total em seu balanço patrimonial.
Perguntas Frequentes:
Como são chamados os passivos circulantes?
Dívidas ou obrigações que devem ser pagas dentro de um ano são chamadas de passivos circulantes, às vezes conhecidos como passivos de curto prazo.
O que significa Passivo circulante líquido?
A diferença entre os ativos circulantes do negócio e os passivos atuais assumidos do negócio computados de acordo com os GAAP e aplicados consistentemente pela empresa nas demonstrações financeiras é referido como a lista de passivos circulantes líquidos.
Por que o passivo circulante é importante?
Conhecer seus passivos existentes é essencial para orçar e calcular índices financeiros críticos.
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