Com o tempo, deixar de lado a reconciliação bancária colocou muitas instituições financeiras em situações perigosas, bem como em más condições financeiras. É por isso que você precisa ter um cuidado extra ao lidar com os extratos bancários da sua empresa. Este post, no entanto, facilita as coisas para você, pois veremos alguns exemplos e modelos quando se trata de reconciliação bancária.
Mas o que é exatamente a conciliação bancária? Vamos descobrir…
Reconciliação bancária
O processo de conciliação do saldo de uma conta bancária nos livros contábeis de uma entidade com o saldo que a instituição financeira fornece no extrato bancário mais recente é chamado de reconciliação bancária. Um extrato de reconciliação bancária compara a conta bancária de uma entidade com seus registros financeiros. O extrato detalha os depósitos, saques e outras transações que ocorreram em uma conta bancária durante um determinado período de tempo. Um extrato de reconciliação bancária é uma ferramenta de controle financeiro interno eficaz para detectar e prevenir fraudes.
A declaração de reconciliação auxilia na identificação de discrepâncias entre os saldos bancários e contábeis para que a empresa possa fazer os devidos ajustes ou reparos. O contador de uma empresa geralmente realiza a declaração de reconciliação do final do mês. Portanto, você deve investigar e necessariamente corrigir quaisquer discrepâncias entre as duas figuras na declaração.
Entendendo a reconciliação bancária
Os titulares de contas utilizam extratos bancários para concluir as reconciliações bancárias porque muitas instituições bancárias agora permitem downloads diretos de informações de transações financeiras no software de contabilidade dos titulares de contas. que geralmente está no formato de arquivo CSV para ajudar na reconciliação. Enquanto isso, as diferenças entre os livros contábeis de uma entidade e os registros do banco podem ocorrer por vários motivos, os mais comuns estão abaixo em nossa lista.
- A diferença nas entradas de gravação é devido ao tempo.
- Embora a empresa registre as transações bancárias, não é dever do titular da conta fazer o registro.
- Erros no registro de entrada
Observe as transações em um extrato bancário desde a última reconciliação e os registros contábeis da entidade (caixa livro) para determinar se alguma delas corresponde. Isso pode exigir que você revise todas as transações em ambos os conjuntos de dados desde a última reconciliação e descubra quais foram incompatíveis.
Observe também que você deve documentar qualquer inconsistência para ajudar na reconciliação futura. Você também pode fazer as alterações apropriadas no livro caixa, bem como notificar o banco, se necessário. Como resultado, é uma boa ideia fazer reconciliações em intervalos regulares para reduzir a quantidade de esforço que você coloca nela.
Requisitos para reconciliação bancária
Um extrato de reconciliação bancária precisa do uso dos extratos do mês atual e anterior, bem como do saldo final da conta. Isso ocorre porque as transações ainda podem estar ocorrendo na data real do extrato, o contador normalmente cria o extrato de reconciliação bancária utilizando todas as transações do dia anterior.
Conciliação bancária com exemplos
A reconciliação bancária é o processo de determinar as causas das discrepâncias entre o extrato bancário de uma empresa e seu livro caixa. Você pode usar esse método não apenas para identificar desvios, mas também para fazer modificações nos registros contábeis pertinentes para manter os dados atualizados. Alguns exemplos simples de reconciliação bancária estão abaixo;
Exemplo 1
Richard tem um saldo em uma caderneta de $ 10,000 em 31 de dezembro de 2020. Estes são os outros detalhes:
- Três cheques de $ 2,000, $ 1,500 e $ 2,500 foram depositados no banco em 30 de dezembro de 2019, mas foram registrados no extrato bancário em janeiro de 2020.
- Um cheque de $ 500 emitido em 31 de dezembro de 2019 não foi apresentado para pagamento.
- Um dividendo de $ 1,000 em ações foi creditado na conta bancária, mas não registrado no livro caixa.
- Um depósito direto de $ 400 foi feito na conta bancária por um cliente, que não foi registrado no livro caixa.
- Encargos bancários de $ 100 foram inseridos apenas na caderneta bancária.
- O saldo no livro caixa em 31 de dezembro de 2019 era de $ 14,200.
Solução
A solução para a diferença entre a conta comercial e o extrato está no extrato de conciliação bancária de Richard. em 31 de dezembro de 2019
Exemplo 3
Bella Limited, tem uma diferença em relação ao saldo entre o livro caixa e o extrato bancário em 31 de março de 2021. Se a empresa o aconselhar a preparar um extrato de reconciliação bancária para a data acima com as seguintes informações, como seria?
- O saldo, de acordo com o extrato bancário de 31 de março de 2021, é de US$ 4,000. O saldo, conforme o livro caixa, é de $ 1,400.
- Cheques de US$ 1,000 e US$ 500 foram emitidos em 30 de março de 2021, mas ainda não foram compensados.
- O prêmio de seguro pago pelo banco é de $ 200, que ainda não está registrado no livro caixa.
- Um cheque de $ 2,000 foi registrado duas vezes no livro caixa. Está devidamente registrado no extrato bancário.
- O pagamento de um cheque de $ 400 foi registrado duas vezes na caderneta.
- Os dividendos recebidos de $ 500 são registrados apenas nos extratos bancários e não no Livro Caixa.
- Um cheque de US$ 700 foi depositado em 29 de março de 2021, mas ainda não foi coletado.
- As despesas bancárias de $ 100 são debitadas apenas na caderneta bancária.
Solução
A solução de extrato de reconciliação bancária da Bella Limited estará contida em seu extrato contábil em 31 de março de 2021
Leia também: POR QUANTO TEMPO MANTER OS EXTRATOS BANCÁRIOS
Modelos de reconciliação bancária
Um modelo de extrato de reconciliação bancária demonstra como determinar o saldo de caixa ajustado usando o extrato bancário e o registro contábil de uma empresa.
Um extrato de reconciliação bancária é um documento que compara o saldo de caixa de uma empresa em seu balanço patrimonial com o valor em seu extrato bancário. As duas contas normalmente precisam ser reconciliadas para ver se precisarão de alguma modificação contábil. Você também precisa realizar reconciliações bancárias regulares para garantir que os registros de caixa da empresa sejam precisos. Eles também auxiliam na detecção de fraudes e lavagem de dinheiro.
Procedimento de reconciliação bancária
Esses são procedimentos que você pode seguir para verificar consistentemente seus extratos comerciais, bem como reconciliá-los quando necessário. Para a reconciliação do seu extrato bancário, siga as etapas simples que você encontrará abaixo. Para encontrar também cheques e depósitos não compensados em trânsito, compare a lista de cheques e depósitos emitidos da empresa com os cheques listados no extrato. As etapas incluem;
- Adicione de volta quaisquer depósitos feitos em trânsito usando o saldo em dinheiro indicado no extrato bancário.
- A fim de subtrair quaisquer cheques pendentes da soma de dinheiro do banco.
- Adicione quaisquer juros cobrados e o número de notas a receber ao saldo de caixa final da empresa.
Você também precisa deduzir quaisquer taxas de serviço bancário, multas ou cheques NSF. Enquanto isso, o saldo de caixa corporativo ajustado será o resultado das etapas acima. O saldo bancário ajustado e o saldo de caixa ajustado final da empresa devem corresponder após a reconciliação.
Benefícios ou vantagens dos modelos de reconciliação bancária
Os modelos geralmente são benéficos nos últimos tempos, porque eles não apenas economizam o estresse, mas também economizam tempo. No entanto, existem muitos modelos de reconciliação bancária atualmente, por mais que queiramos economizar tempo. Você precisa ter cuidado e tomar a melhor decisão que se adapte ao seu negócio. Algumas das vantagens e propósitos dos templates incluem;
- Para receber atualizações sobre o saldo da sua conta bancária.
- Para permitir que você detecte problemas dos quais você pode não estar ciente.
- Para a localização de quaisquer cheques que ainda não foram descontados.
- Ser capaz de conduzir a auditoria interna de forma eficaz.
- Para poder examinar sua situação financeira.
Existem muitos modelos gratuitos e fáceis de conciliação bancária disponíveis online. A maioria desses designs de modelos é para o propósito do seu negócio, bem como para ajudar a aliviar o estresse de fazer o trabalho manualmente ou começar do zero. Enquanto isso, você encontrará uma variedade de modelos aqui laboratório de modelos. A partir daí, você pode tomar uma decisão que melhor se adapte ao seu negócio.
Qual é o principal objetivo da conciliação bancária?
Para prevenir e detectar fraudes, as conciliações bancárias são uma ferramenta de controle interno crucial. Ao explicar as discrepâncias entre os saldos de caixa no registro contábil e a posição do saldo bancário de acordo com o extrato bancário, eles também auxiliam na identificação de problemas contábeis e bancários.
Quem prepara o extrato de conciliação bancária?
É o processo de correlacionar os dados de um extrato bancário com os saldos de uma conta de caixa nos registros contábeis de uma entidade. As empresas de negócios preparam a declaração de reconciliação bancária.
O que é saldo contábil?
O saldo de abertura em uma conta corrente é conhecido como saldo contábil. Ao final de cada dia útil, os saldos contábeis são determinados após levar em consideração todos os créditos, saques e juros das transações daquele dia. Um saldo acessível é diferente de um saldo contábil.
Quais são os fundamentos da reconciliação?
A comparação de transações e atividades com a documentação de suporte é o processo de reconciliação. Reconciliar também implica resolver quaisquer diferenças que possam ter sido encontradas.
O livro é um débito ou um crédito?
Os ativos são iguais aos passivos mais o patrimônio líquido em um balanço ou razão. Um crédito na conta resulta de uma queda no valor do ativo e um débito de um aumento no valor do ativo.
Conclusão
Algo tão pequeno quanto diferenças no extrato bancário e na conta da sua empresa pode causar uma enorme confusão ou até mesmo perda de dinheiro para o seu negócio. Essa é uma das razões pelas quais você precisa entender corretamente a reconciliação bancária como um tópico, bem como os exemplos para aprender e modelos fáceis de usar para o seu negócio.
Perguntas Frequentes:
O que é conciliação bancária?
A reconciliação bancária é um processo importante na contabilidade em que as organizações comparam seus extratos bancários com as transações registradas em seu razão geral. Preparar um extrato de reconciliação bancária ajuda as empresas a eliminar possíveis erros nas transações ou escrituração
Quais são os 4 passos da reconciliação bancária?
Depois de recebê-lo, siga estas etapas para reconciliar um extrato bancário:
- Ccompare os depósitos. Combine os depósitos nos registros comerciais com os do extrato bancário.
- Ajuste os extratos bancários. Ajuste o saldo nos extratos bancários para o saldo corrigido.
- Ajuste a conta de caixa.
- Compare os saldos
Como fazer uma conciliação bancária?
Aqui estão os passos quando se trata de reconciliação bancária:
- Obter registros bancários.
- Obtenha registros de negócios.
- Encontre o seu ponto de partida.
- Executar através de depósitos bancários
- Verifique a renda em seus livros
- Executar através de saques bancários
- Verifique as despesas em seus livros
- Saldo final
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