PLANOS DE APOSENTADORIA DA EMPRESA: Guia Detalhado para Escolher um Plano Adequado

Melhores tipos de planos de aposentadoria para pequenas empresas e como funciona
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Como funciona um plano de aposentadoria da empresa?. Um plano registrado que oferece uma fonte de renda para a aposentadoria são os planos de aposentadoria da empresa. Esses planos exigem contribuições regulares para o plano de você e de seu empregador, ou apenas de seu empregador. Você receberá uma renda de aposentadoria do plano. Fale com um gerente ou consultor de recursos humanos se você quiser saber mais sobre como funciona o seu plano de pensão patrocinado pelo empregador. Você pode economizar dinheiro para o futuro enquanto obtém acesso a vantagens fiscais imediatas ao contribuir para um plano de aposentadoria para pequenas empresas. Existem vários tipos de planos de aposentadoria da empresa que uma pequena empresa pode implementar. Continue lendo para saber mais sobre eles.

Planos de aposentadoria da empresa

Entre as muitas vantagens que um empregador pode oferecer a um funcionário, um plano de pensão é uma delas. Quando um funcionário se aposenta, ele recebe uma certa quantia em dinheiro do fundo, para o qual o empregador contribui. Uma pensão é um tipo de plano de aposentadoria que paga uma quantia fixa todos os meses quando você deixa o emprego. Os empregadores devem contribuir para um fundo que é investido em benefício dos empregados. Como funcionário, você também pode contribuir com parte de seu salário para o plano. Nem todas as empresas oferecem esses planos. Eles são mais freqüentemente encontrados em organizações governamentais e grandes corporações.

Os planos de pensão devem obedecer a regras específicas estabelecidas pelo Departamento do Trabalho dos EUA. Essas regras determinam quanto dinheiro as empresas devem reservar anualmente para fundos de investimento para pensões de funcionários. Os benefícios de pensão também seguem um cronograma de aquisição. Eles podem seguir um cronograma de aquisição de penhascos ou um cronograma de aquisição gradual.

Planos de aposentadoria para pequenas empresas 

Apenas uma parte do processo envolve encontrar o plano de aposentadoria ideal para sua pequena empresa. Dependendo do tamanho da empresa, do número de funcionários e do tipo de oportunidade que o proprietário deseja oferecer a seus funcionários, as pequenas empresas têm várias opções.

Existem diferentes requisitos para papelada, relatórios anuais e configuração de contas em cada plano de aposentadoria. No site da Receita Federal, você também pode acessar mais informações selecionando o tipo do seu plano.

Certos regimes de pensões exigem documentação adicional. Por exemplo, ao configurar um 401(k), você deve fornecer um plano por escrito. Determine qual fundo mútuo, corretora ou seguradora usar. Examine seus planos para comparar os custos, comissões e atendimento ao cliente.

A SIMPLES 401(k) é um dos planos que exige contribuições do empregador. Alguns estados proíbem completamente as contribuições do empregador. A escolha entre uma taxa de contribuição equivalente ou fixa é necessária se você decidir que seu empregador contribua.

Se você tiver trabalhadores, deverá informar cada participante do plano sobre qualquer informação pertinente. Isso pode incluir privilégios, custos e características importantes. Além disso, você deve alertar os participantes sobre quaisquer ajustes. Para garantir que você cumpra as regras, consulte as diretrizes do IRS.

Tipos de Planos de Aposentadoria para Pequenas Empresas

#1. IRA tradicional

Um IRA tradicional é simples de abrir e manter uma conta poupança pessoal que oferece vantagens fiscais. Se você trabalha por conta própria ou ainda está expandindo seus negócios, isso pode ajudá-lo a obter uma vantagem inicial em suas economias para a aposentadoria. Um Roth IRA pode ser uma opção melhor para você se preferir pagar impostos agora e não mais tarde na aposentadoria. Embora um Roth IRA tem restrições de renda e não oferece vantagens fiscais imediatas, você pode aproveitar as distribuições isentas de impostos quando atingir a idade de aposentadoria. A contribuição máxima para A em 2023 é de $ 6,500 ($ 7,500 para maiores de 50 anos). 

Qualquer pessoa pode iniciar seu plano e fazer contribuições até o limite anual definido pelo IRS. As contribuições tradicionais do IRA são dedutíveis do lucro tributável, o que reduz a carga tributária da sua empresa. Usando uma corretora on-line, você pode abrir rápida e facilmente um tradicional ou Roth IRA. Você pode designar saques regulares de sua conta corrente ou fazer contribuições sempre que quiser.

#2. Setembro-IRA

A companhia pode fazer contribuições para IRAs convencionais por meio de um SEP. Qualquer tamanho de empresa, mesmo uma sociedade unipessoal, é elegível para criar um SEP. Um IRA autônomo é outro nome para esta conta. Ao decidir entre os planos, lembre-se de que os planos SEP, ao contrário dos planos 401 (k), não permitem contribuições de atualização ou diferimentos de salário eletivos se você tiver mais de 50 anos. Para 2023, há um limite de contribuição que se aplica aos primeiros $ 330,000 da renda de um trabalhador. 

O SEP IRA, que possui uma estrutura semelhante a um IRA tradicional, está disponível apenas para pequenos empresários e seus funcionários. Este plano permite apenas contribuições do empregador, que são feitas diretamente no SEP IRA de cada funcionário, e não em um fundo fiduciário. Aqueles que trabalham por conta própria também podem abrir um SEP IRA.

Como cada participante deve fazer a mesma contribuição, esse plano é mais indicado para empresas com um a três funcionários. Por exemplo, se você decidir contribuir com 10% do seu salário, todos os funcionários qualificados devem receber o mesmo valor. Isso pode ser caro para quem tem mais funcionários ou para empresários que desejam reservar uma quantia significativa de dinheiro para o futuro.

Um SEP IRA pode ser facilmente configurado preenchendo o Formulário 5305-SEP, que é um de seus melhores recursos. Se você não conseguir preencher o formulário, um banco, fundo mútuo ou outra instituição financeira poderá ajudá-lo a desenvolver um protótipo de plano SEP. Uma vez que toda a papelada necessária foi arquivada, os empregadores não são obrigados a enviar nenhum arquivamento anual ao IRS.

#3. Simples-IRA

Os empregadores podem contribuir para IRAs para funcionários que participam de um plano SIMPLE (Plano de Incentivo à Poupança para Empregados), assim como fazem com os planos SEP, que são usados ​​para financiar poupanças para a aposentadoria. Um IRA SIMPLES é uma opção para pequenas empresas com até 100 funcionários. Em geral, os empregadores devem fazer contribuições na forma de uma contribuição fixa de 2% para todos os funcionários qualificados ou uma contribuição equivalente de até 3% do salário do funcionário, dólar por dólar. Embora os funcionários não precisem contribuir para o plano fixo, eles podem optar por fazê-lo diferindo parte ou todo o salário. $ 330,000 é o limite de renda superior para a compensação de 2023.

#4. Simples 401(K)

Semelhante a um SIMPLE IRA, um plano de aposentadoria SIMPLE 401(k) está disponível para empresas com até 100 funcionários. Os funcionários devem ter acesso total a todas as contribuições do empregador feitas a um SIMPLE 401(k), o que é um requisito. Se você fornecer um SIMPLE 401(k), não poderá fornecer nenhum outro plano de aposentadoria. Deve ser decidido se aprova uma contribuição obrigatória de 2% do salário de cada funcionário elegível ou uma contribuição equivalente de até 3% do empregador. Se sua empresa contratar mais de 100 pessoas, há dois anos de carência para o SIMPLE 401(k). Então, você pode pensar em mudar para um plano tradicional 401(k).

#5. Plano solo 401(k)

O único proprietário e seu cônjuge são os beneficiários pretendidos do plano individual 401(k), também conhecido como Solo-k, Uni-k ou One-participant k. O proprietário da empresa tem permissão para trabalhar em dois empregos em 2023, o que permite contribuições não eletivas de até 25% do salário e diferimentos eletivos de até $ 22,500.

Tipos de planos de aposentadoria da empresa 

Definir planos de benefícios e definir planos de contribuição são as duas categorias de planos de aposentadoria cobertos pela Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria do Empregado (ERISA).

#1. Plano de Benefício Definido

O benefício de aposentadoria em um plano de benefício definido é garantido em um determinado valor por mês. Esse benefício prometido pode ser especificado no plano como uma soma monetária precisa, como US$ 100 por mês após a aposentadoria. Quando um participante se aposenta, um plano de benefício definido oferece um valor de benefício mensal garantido. Os empregadores gerenciam as contas dos clientes contratando gerentes de investimento para supervisionar os planos de benefícios definidos, também conhecidos como planos de pensão. Nesse tipo de plano, o risco é assumido pelo empregador.

O plano de benefício definido, embora menos comum e geralmente mais caro, é uma opção para autônomos e proprietários de pequenas empresas que desejam economizar uma quantia significativa de dinheiro para a aposentadoria. Suas contribuições anuais são ajustadas para permanecer no caminho certo enquanto você determina antecipadamente sua meta de economia de longo prazo.

#2. Plano de Contribuição Definida

Um plano de contribuição definida, por outro lado, não garante benefícios de aposentadoria em um nível específico. Nesses programas, o empregado ou o empregador (ou ambos) contribuem para a conta do empregado no plano, ocasionalmente a uma taxa fixa, como 5% dos rendimentos anuais. Os fundos do funcionário são normalmente usados ​​para pagar essas contribuições.

Um plano de contribuição definida não oferece o mesmo nível de segurança de pagamento para a aposentadoria. Um plano de contribuição definida é algo como um 401(k). Tanto o empregador quanto o empregado contribuem para esses tipos de planos, geralmente com uma porcentagem definida do salário anual do empregado. Nesse tipo de acordo, o risco é assumido pelo empregado. Dependendo de quanto dinheiro é investido, o valor geral da conta flutuará. Quando um funcionário se aposenta, o saldo da conta – que é composto por contribuições mais ou menos ganhos ou perdas de investimentos – é dado a ele.

Tipos típicos de planos de aposentadoria fornecidos pelos empregadores 

Os planos de aposentadoria vêm em muitas formas diferentes, como planos 401(k), planos 457, planos Roth 401(k), planos SIMPLES, planos 403(b) e muitos mais. Você pode escolher a melhor estratégia para você discutindo suas opções com um contador certificado.

#1. Plano 401(k)

Entre os planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador, este é o mais prevalente. A maioria das grandes empresas com fins lucrativos oferece aos funcionários esse tipo de plano. Embora o funcionário deva contribuir para esse plano, muitos empregadores oferecem uma certa porcentagem das contribuições do funcionário. Quando se trata de investimentos, os funcionários têm a opção de escolher o que financiar e ainda detêm a propriedade total da conta após a aposentadoria.

#2. Plano Roth 401(k)

Esse tipo de plano oferece as mesmas vantagens de um Roth IRA tradicional e tem os mesmos limites de contribuição do funcionário que um 401 (k) tradicional. Um Roth 401(k) não oferece deduções fiscais para contribuições, mas se você sacar fundos durante a aposentadoria com mais de 59 12 anos e depois de manter dinheiro na conta por pelo menos cinco anos, você não será tributado.

#3. 403(b) Plano

Um plano 403(b) é quase idêntico a um 401(k), mas está disponível apenas para instituições sem fins lucrativos, como hospitais, escolas públicas, igrejas e assim por diante. As contribuições dos funcionários são a principal fonte de recursos para esses planos e, até certo valor, as contribuições são dedutíveis do imposto de renda. Os empregadores podem decidir se igualam as contribuições dos funcionários até uma determinada porcentagem. Esse dinheiro é tributado no momento em que é retirado da conta.

#4. Plano Simples-IRA

Empresas menores frequentemente oferecem um plano de conta individual de aposentadoria (IRA) chamado SIMPLE (Plano de Incentivo à Poupança para Empregados). Os empregadores podem optar por fazer contribuições não eletivas ou equiparar as contribuições dos funcionários até 3% de seu salário. Os funcionários contribuem com dinheiro dedutível para o plano.

#5. 457(b) planos

Em contraste com um 401(k), um plano 457(b) só é acessível a funcionários de organizações estaduais, locais e algumas isentas de impostos. Quando um funcionário contribui para o plano de benefícios fiscais com receita antes dos impostos, não há imposto devido sobre a renda. O 457(b) permite que as contribuições aumentem isentas de impostos até a aposentadoria; no entanto, quando o funcionário saca fundos, ele o faz com uma taxa de imposto mais alta.

#6. Cônjuge IRA

O cônjuge de um funcionário que obteve renda também pode contribuir para um IRA, graças ao Spousal IRA. Normalmente, apenas funcionários com renda auferida são elegíveis para IRAs. Se o cônjuge IRA é um tradicional ou um Roth IRA, todas as contribuições devem ser maiores do que a renda tributável do cônjuge trabalhador.

#7. Rollover IRA

Um rollover IRA é criado quando você transfere uma conta de aposentadoria, como um 401(k) ou IRA, para uma nova conta IRA. Para que você possa continuar a se beneficiar das vantagens fiscais do IRA, o dinheiro é “rolado” de uma conta para o IRA de transferência. Qualquer instituição que permita que você faça isso permitirá que você abra um rollover IRA, que pode ser tradicional ou Roth IRA. O dinheiro pode ser depositado em um rollover IRA sem quaisquer restrições.

Como funcionam os planos de aposentadoria da empresa 

Quando você tem um plano de pensão, seu empregador deve fazer contribuições regulares para sua conta. Ao atingir a idade de aposentadoria, você começa a receber cheques mensais para a pensão acumulada. Normalmente, uma fórmula é usada para calcular seu pagamento. As entradas da fórmula incluem informações sobre sua idade, renda e tempo de trabalho na empresa.

O que é um exemplo de um bom plano de aposentadoria? 

Planos 401 (k)

Os planos 401(k), que fornecem benefícios fiscais, apresentam uma chance de economizar para a aposentadoria. Quando um empregado contribui para um 401 tradicional (k), eles o fazem com dinheiro antes de impostos, o que significa que o valor da contribuição não é contabilizado como receita para fins fiscais. Essas contribuições podem aumentar isentas de impostos no plano 401 (k) até a aposentadoria, quando podem ser retiradas. Na aposentadoria, as distribuições resultam em um ganho tributável, mas as retiradas feitas antes dos 59 e 12 anos podem incorrer em impostos e multas adicionais.

O que é um plano de aposentadoria nos negócios? 

Os planos de aposentadoria entre os funcionários ajudam a garantir uma renda de aposentadoria para os funcionários. Estes são considerados um tipo de benefício no local de trabalho, e os empregadores podem projetar seus planos de aposentadoria de várias maneiras e fazer contribuições em nome de seus funcionários.

Como faço para criar um plano de aposentadoria? 

  • Defina objetivos de longo prazo.
  • Compreender os juros compostos.
  • Revise suas escolhas.
  • Confira os benefícios da empresa.
  • Conheça a Previdência Social.
  • Faça um orçamento e comece a economizar.
  • Defina novos objetivos conforme necessário.

Quais são os 4 planos para aposentadoria? 

A regra dos 4% é uma conhecida estratégia de retirada de aposentadoria, segundo a qual os aposentados podem prudentemente pegar 4% de suas economias durante o ano em que se aposentarem e depois ajustar pela inflação todos os anos pelos 30 anos seguintes.

Quais são as 5 etapas da aposentadoria? 

  • A Fase de Pré-Aposentadoria.
  • A Fase de Lua de Mel da Aposentadoria.
  • A Fase do Desencanto.
  • A Fase de Reorientação.
  • A Fase de Estabilidade.

Quais investimentos fazer para a aposentadoria?

Além de Previdência social, pensões, poupança e outros investimentos, os aposentados podem complementar sua renda de aposentadoria com títulos, anuidades e ações geradoras de renda. Você pode escolher a melhor estratégia de renda de aposentadoria com a ajuda de um especialista financeiro.

Qual é a melhor fonte de renda de aposentadoria?

Para os aposentados americanos, a Previdência Social é a fonte de renda mais comum. Como o Seguro Social é um dinheiro que você pode finalmente reivindicar após anos de trabalho árduo, é crucial utilizá-lo. Os impostos sobre a Segurança Social podem ser devidos a pessoas com outras fontes de rendimento. Outras fontes incluem 

  • Rendimento Garantido (ou seja, Segurança Social, Anuidades)
  • Planos de pensão (ou seja, planos de benefícios definidos)
  • IRAs.
  • Os planos de aposentadoria qualificados patrocinados pelo empregador (QRPs) incluem coisas como planos 401(k), 403(b) e 457(b) que são apoiados pelo governo. 

Conclusão 

Existem inúmeras variações de planos de aposentadoria da empresa. Como alternativa, existem inúmeras opções disponíveis, e a melhor para você dependerá de vários fatores. O consenso é que empregados e empregadores podem se beneficiar de planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador. Esses programas oferecem incentivos fiscais, adiamentos automáticos da folha de pagamento para poupança e, em alguns casos, os empregadores igualam as contribuições dos funcionários até um limite predeterminado.

  1. MELHORES PLANOS DE APOSENTADORIA PARA 2023: Como Funcionam
  2. O que é um IRA simples vs 401K: quais são suas diferenças

Referências 

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