Arranjos de gastos flexíveis são outro nome para contas de gastos flexíveis (FSA). Você pode usar fundos FSA isentos de impostos para cobrir várias despesas médicas desembolsadas graças a um acordo feito por seu empregador, e você pode usá-lo para cuidar de um dependente. Os planos de seguro podem pagar copagamentos, franquias, custos de medicamentos prescritos qualificados, dispositivos médicos, suprimentos médicos e custos de insulina.
Até um limite imposto pelo empregador, você decide quanto dinheiro colocar em um FSA. Este dinheiro não está sujeito a impostos. Você pode economizar dinheiro isento de impostos em uma conta de gastos flexível para pagar cuidados de dependentes e despesas médicas. Sua contribuição anual para um FSA é limitada a um determinado valor. O IRS determina a contribuição máxima anual da FSA. Em 2023, cada funcionário pode contribuir com um máximo de $ 3,050 anualmente para suas contas FSA para despesas médicas.
O que é FSA
Uma conta de gastos flexível (FSA) é um tipo de conta poupança que fornece ao titular da conta benefícios fiscais específicos. Os empregadores podem estabelecer FSAs para seus funcionários, também chamados de “acordos de gastos flexíveis”. Você pode contribuir com parte de sua renda regular para a conta, e os empregadores também podem fazer contribuições para as contas dos funcionários.
Como isso funciona?
A conta de gastos flexíveis permite que você deduza rotineiramente uma quantia específica de sua renda regular. Uma dedução semelhante reduz o rendimento tributável da pessoa. Uma renda tributável mais baixa reduz a responsabilidade fiscal do indivíduo porque a dedução é deduzida dos ganhos antes dos impostos. As contribuições para essa conta estão sujeitas a um limite superior imposto pelo IRS. Sempre que uma pessoa é casada, o limite também se aplica ao seu cônjuge através do empregador do cônjuge. Além disso, o empregador é livre para fazer suas contribuições discricionárias ao FSA do funcionário. Este tipo de contribuição do empregador é opcional, no entanto.
O dinheiro deve ser utilizado dentro do ano do plano, independentemente do nome da conta ser “flexível” de gastos. O empregador pode, no entanto, conceder-lhe um período de carência de até 2.5 meses além do mandato regular antes de permitir que você acesse os fundos na conta acima mencionada. Por outro lado, o empregador pode permitir que você leve o dinheiro para o próximo ano do plano e aumentá-lo para $ 500 anualmente. Dependendo de sua preferência, o empregador oferecerá qualquer uma dessas opções.
O saldo restante não é devolvido a você se os fundos não forem usados durante o período de carência ou o ano do plano. Portanto, seria melhor se você considerasse cuidadosamente quanta contribuição deveria fazer para a FSA.
Tipos de contas de gastos flexíveis
#1. FSA de cuidados dependentes
Outro nome para isso é uma conta de reembolso de cuidados dependentes ou DCRA. A única finalidade desta conta é cobrir as despesas do dependente. Essa conta pode ser usada para despesas relacionadas a dependentes, incluindo creche, creche, pré-escola ou quaisquer outros custos relacionados. Para o ano fiscal de 2023, a contribuição máxima para um FSA de assistência a dependentes é de US$ 5,000 para contribuintes casados declarando conjuntamente ou separadamente, bem como US$ 2,500 para todos os outros contribuintes.
#2. Saúde FSA
O dinheiro economizado em tal conta pode ser aplicado em despesas médicas, oftalmológicas, odontológicas e outras despesas qualificadas. Normalmente, o uso é proibido para fins não permitidos.
#3. LPFSA
O termo refere-se a uma conta de gastos flexíveis de finalidade limitada. Você pode usá-lo em conjunto com uma conta de poupança de saúde. Os fundos disponíveis também podem ser usados para pagar qualquer outra finalidade mencionada na notificação, como despesas odontológicas e oftalmológicas. Um plano de saúde de alta franquia (HDHP) e uma conta de poupança de saúde (HSA) são pré-requisitos para inscrição na LPFSA. Se você precisa pagar por despesas dentárias ou oftalmológicas antecipadas ou de rotina e prefere fazê-lo sem impostos, essas são ótimas opções.
Um FSA de finalidade limitada é mais limitado porque só pode ser usado para cobrir certos custos associados a um plano de saúde de alta franquia (HDHP), como aqueles relacionados a cuidados dentários e oftalmológicos após o titular do plano cumprir a franquia.
#4. PDFSA
A frase significa Conta de Despesas Flexíveis Pós-Dedutíveis. O IRS permite uma franquia mínima. Se o limite mínimo de dedução for atingido, esses fundos serão aplicados às despesas médicas da seção 213d.
O que é elegível para FSA
O que é considerado “assistência médica” preocupa muito o IRS. De acordo com a definição de medicina, ela deve se concentrar tanto na preservação de qualquer órgão ou função corporal quanto na detecção, alívio, prevenção ou cura de doenças. As seguintes finalidades são permitidas para o uso dos fundos do FSR:
Os FSAs para assistência médica podem ser usados para comprar medicamentos, suprimentos médicos e equipamentos de venda livre, como:
- Medicamentos prescritos por um médico.
- Suprimentos para testar o açúcar no sangue.
- Controle de natalidade.
- Remédio para resfriado e gripe.
- Bombas tira leite.
- Testes de gravidez.
- Pensos e tampões menstruais.
- Insulina.
- Bandagens.
- Muletas.
- Óculos de leitura.
- Acupuntura.
- Medicamentos para alívio da dor.
- Protetor solar.
- Quiropráticos.
- Tratamento psicológico.
- Programas de cessação do tabagismo.
Você não tem direito a reembolso de medicamentos de venda livre, pagamento de prêmios de seguro de saúde ou qualquer outra restrição relacionada a custos. Portanto, verifique se você pode usar os fundos da FSA antes de fazer uma compra médica considerável.
Os benefícios e as desvantagens de fornecer aos funcionários uma FSA
Funcionários e empresas podem se beneficiar dos FSAs, mas também podem perder. Você pode ajudar sua equipe de RH e seus funcionários a optarem por participar do plano com mais sabedoria, ajudando-os a entender as vantagens e desvantagens das contas de gastos flexíveis.
Benefícios da FSA
Reembolsar pagamentos de assistência médica. As contribuições antes dos impostos para um FSA podem ser utilizadas para este fim, que é definido como incluindo somas pagas para a detecção, mitigação ou prevenção de doenças ou enfermidades que afetam qualquer estrutura corporal.
Proprietários de FSAs podem usar a conta para pagar suas despesas médicas, bem como as de seus dependentes e cônjuges que tenham despesas médicas qualificadas.
Os FSAs fornecem cobertura para uma variedade de compras de equipamentos médicos, incluindo muletas, bandagens e dispositivos de diagnóstico. Os fundos da FSA podem ser usados para reembolsar despesas com medicamentos prescritos, incluindo medicamentos de venda livre (OTC) para os quais você tinha receita e insulina.
Reembolso de somas dedutíveis da apólice de seguro: FSAs podem ser usados para isso e para reembolsar o titular da conta por co-pagamentos por serviços de saúde.
Os FSAs podem ser incorporados a uma ampla gama de benefícios que auxiliam na contratação e retenção de pessoal. Além disso, o imposto sobre a folha de pagamento do empregador e as contribuições do FICA podem diminuir como resultado dos FSAs. Você pode usar os FSAs para equilibrar quaisquer aumentos na divisão de custos entre você e seus funcionários. Por fim, os custos administrativos do plano são deduzidos do resultado.
Desvantagens da FSA
Certos tratamentos ou despesas médicas não são cobertos: Os custos de cirurgia estética, bem como os de itens ou serviços que são bons apenas para sua saúde geral, como academias de ginástica, não são reembolsados.
Existe uma cláusula “use ou perca” para fundos: Normalmente, você tem um plano de um ano para gastar os fundos em um FSA. No entanto, seu empregador pode lhe dar a escolha entre duas opções: um “período de carência” de até 2 meses e meio a mais para usar os fundos em seu FSA ou a capacidade de transferir até $ 1 por ano para usar a partir de 2º de janeiro de 610.
Não é um método válido de pagamento para prêmios de seguro: embora os FSAs possam pagar por franquias de seguro, eles não podem ser usados para comprar seguro. Os funcionários correm o risco de perder os fundos do FSA se não os usarem todos.
A regra de cobertura uniforme deve ser seguida. Assim, assim que o plano estiver em vigor, os funcionários estarão qualificados para o reembolso integral, mesmo que ainda não tenham feito sua contribuição integral. Os funcionários podem deixar a empresa antes de usar sua contribuição, caso em que a empresa será responsável pelo reembolso total.
O que são FSA e HSA
Uma conta de poupança de saúde é uma conta pessoal, não vinculada ao seu empregador ou emprego. Você precisa de um plano de saúde de alta franquia (HDHP) com franquia mínima de $ 1,400 para indivíduos e $ 2,800 para famílias para usar um HSA. Para indivíduos e famílias, o limite de contribuição anual para HSAs é maior em US$ 3,550 e US$ 7,100, respectivamente. HSAs não são apenas um cofrinho para despesas médicas; você pode investir neles com contribuições dedutíveis de impostos que crescem com impostos diferidos. Além disso, não há impostos sobre custos médicos qualificados que você paga com um HSA.
Os HSAs são atualizados automaticamente todos os anos sem expiração. Depois de atingir a idade de 65 anos, você pode fazer saques isentos de impostos de suas economias HSA. Você também pode sacar dinheiro antes disso, mas isso resultará no imposto de renda devido e em uma multa de 20%.
Os empregadores podem permitir economia de dinheiro antes dos impostos para despesas específicas usando contas de gastos flexíveis e contas de poupança de saúde. Várias despesas diferentes relacionadas à saúde são elegíveis para reembolso da FSA. Os HSAs são frequentemente fornecidos juntamente com planos de seguro saúde de alta franquia para ajudar a cobrir o custo dos serviços obtidos antes que a franquia seja cumprida. Os planos HSA, ao contrário dos FSAs, permitem prorrogações de final de ano e são acessíveis a pessoas que trabalham por conta própria.
A principal diferença entre contas de poupança de saúde (HSAs) e contas de gastos flexíveis (FSAs) é que um HSA pertence e é controlado por um indivíduo, enquanto os FSAs são de propriedade dos funcionários e oferecem menos opções de flexibilidade. O dinheiro em seu FSA pode ser perdido se você deixar seu emprego, mas você pode manter (e transferir para outra conta HSA) qualquer dinheiro em seu HSA.
O que é o cuidado de dependentes da FSA
Dependent Care FSAs permitem que os funcionários economizem dinheiro (isentos de impostos) para despesas com cuidados infantis. É importante observar que essas contas não são apenas para pagar despesas médicas; eles também podem ser usados para pagar coisas como creche ou transporte para seu parente idoso (dependente) de e para consultas médicas. Os funcionários podem contribuir com até $ 5,000 anualmente por família para um DCFSA. Você pode usar os fundos do seu DCFSA para sustentar qualquer membro da família dependente de impostos (incluindo seu cônjuge) com menos de 14 anos e aqueles que são incapazes de se sustentar.
Seu FSA para cuidados dependentes pode ser usado para pagar os custos associados ao cuidado de menores com menos de 13 anos ou adultos dependentes incapazes de cuidar de si mesmos. Estes são exemplos de custos elegíveis:
- Programas pós-escolares.
- Babysitting (relacionado ao trabalho).
- Acampamento diurno.
- Babá.
- Escola de Enfermagem.
- Pré escola.
- Creche para adultos ou idosos.
O custo de tutoria, acampamento noturno ou mensalidade escolar não pode ser coberto pelos fundos da FSA para assistência a dependentes.
Dicas para contas de gastos flexíveis
#1. Saiba mais sobre o “período de carência” do seu plano
A maioria dos FSAs termina após o ano do plano, não necessariamente no ano civil.
A inclusão de um período de carência, que lhe dá mais tempo para acumular despesas médicas que podem ser pagas com recursos ainda em sua conta de gastos flexíveis, é comum nos planos. Você tem até 15 de março para incorrer nessas despesas se seu plano for baseado em calendário. Esta janela de oportunidade de dois meses e meio está disponível para você.
#2. Determine o valor de “carry over” para o seu plano
Você pode transferir uma parte de seu FSA para o ano seguinte para poder continuar fazendo contribuições para seu plano. Embora alguns planos não tenham um valor de transferência, US$ 500 é um valor de transferência geralmente reconhecido. Você pode obter o máximo de seu dinheiro prestando muita atenção ao período de carência e aos limites de transferência do seu plano.
#3. Colete todos os seus recibos
Não importa, se o seu plano tem um sistema de reembolso ou um cartão de débito que você usa apenas para despesas médicas, obter e manter seus recibos é crucial. Se você quiser usar o dinheiro de sua conta de gastos flexíveis para cobrir uma despesa, deverá ser capaz de provar que a despesa era permitida.
#4. Planeje no início do ano
Ao decidir quanto contribuir no futuro para sua conta de gastos flexíveis, é melhor levar em consideração seu desempenho passado. Se você tiver acesso a um contador que mantenha bons registros financeiros ou se você mesmo mantiver bons registros financeiros, poderá descobrir exatamente quanto gastou em despesas médicas no ano anterior. Depois disso, determine quais despesas seu plano FSA pagaria.
Tente estimar seus gastos anuais com despesas médicas elegíveis para FSA, mesmo que seus registros não sejam os melhores.
#5. Utilize seu FSA sempre que possível
Os FSAs encorajam você a usá-los sempre que puder, porque você tem que usá-los ou perdê-los. Você sempre deve usar seu FSA (ao comprar Bens ou Serviços Elegíveis) para pagar despesas desembolsadas, como copagamentos, custos de prescrição e franquias que não são cobertas por seu plano de saúde.
Qual é o significado de FSA?
Ter uma conta de gastos flexível (FSA) dá direito ao titular da conta a determinados benefícios fiscais. Os empregadores podem estabelecer FSAs para seus funcionários, também conhecidos como “acordos de gastos flexíveis”. esta é uma conta única na qual você deposita dinheiro e que usa para cobrir uma parte de suas despesas médicas desembolsadas.
Qual é a diferença entre Hsa e Fsa?
Além dessas distinções importantes, esses dois tipos de planos diferem das seguintes maneiras:
Ao contrário dos FSAs, que não acumulam juros, os HSAs o fazem e os juros são isentos de impostos. Os HSAs dos funcionários podem ser transferidos com eles de um trabalho para outro. Se um funcionário deixar o emprego, seu plano FSA será cancelado.
Funcionários elegíveis para FSA são obrigados a fazer uma contribuição anual. Os participantes das HSAs têm a opção de ajustar seu nível de contribuição a qualquer momento durante o ano. HSAs permitem retiradas com uma taxa. Retiradas não são permitidas de FSAs.
Se eu deixar meu emprego, o que acontecerá com meu FSA?
Você não pode levar seus FSAs com você quando mudar de emprego porque eles pertencem ao seu empregador. Consequentemente, quaisquer fundos em seu FSA serão perdidos no momento de sua partida. Você pode usar os fundos de seu FSA durante esse período se seu pacote de indenização incluir uma extensão de seus benefícios de saúde por um período específico.
Quais são os benefícios de um FSA?
Fundos restantes podem ser acumulados. Os empregadores podem agora, se assim o desejarem, permitir que sua FSA transfira até $ 500 no final do ano, graças aos novos regulamentos do IRS. Como alternativa, seu empregador pode conceder a você dois meses e meio extras de carência, durante os quais você pode continuar usando seu dinheiro após o término do ano fiscal.
Gaste apenas o necessário. Os FSAs fornecem cobertura para uma ampla gama de despesas, incluindo medicamentos prescritos e de venda livre, vacinas, suprimentos médicos, exames oftalmológicos, óculos, acupuntura e muitas outras coisas. Mesmo medicamentos de venda livre, como Advil e Tylenol, são cobertos pelos FSAs, mas para ser totalmente reembolsado por esses itens, é necessária uma receita médica.
Como faço para acessar meu dinheiro FSA?
Por meio de seu provedor FSA, você pode verificar seu saldo FSA, fazer pedidos de reembolso ou rastreá-los e descobrir quais pagamentos foram retirados de sua conta. Você usará principalmente o cartão de débito FSA fornecido a você para acessar seus fundos FSA de assistência médica.
O cartão FSA é fornecido automaticamente aos participantes da FSA de assistência médica no momento da inscrição.
Como recebo dinheiro do meu cartão FSA?
Depois de financiar sua FSA, você pode usar o dinheiro da conta para cobrir despesas médicas elegíveis ou fazer compras de produtos aprovados. Usar seu cartão FSA no caixa da mesma maneira que qualquer outro cartão de débito ou crédito é uma maneira de fazer isso.
Lembre-se sempre de guardar seus recibos, ter um plano de backup e usar seu FSA apenas para despesas adequadas. O IRS pode solicitar que você forneça evidências de que usou seus fundos FSA para despesas autorizadas se estiver sujeito a uma auditoria.
Posso transferir meu FSA para minha conta bancária?
O simples “não” é a resposta a esta consulta. O dinheiro de um FSA só pode ser usado para despesas específicas relacionadas à saúde. Você não pode mover esse dinheiro para outra conta, de acordo com o IRS. O IRS proíbe a troca de dinheiro entre contas ou a sua transferência. Portanto, você só pode usar os fundos em seu Dependent Care FSA e Health Care FSA para despesas relacionadas ao cuidado de dependentes.
O FSA pode ser usado em caixas eletrônicos?
Infelizmente, saques em caixas eletrônicos feitos com cartões FSA não são permitidos. Somente produtos e serviços médicos qualificados podem ser adquiridos com esses cartões. Você tem acesso ao dinheiro em sua conta de gastos flexíveis por meio de seu cartão de débito FSA. Você tem a opção de direcionar dinheiro antes dos impostos de seu contracheque para esta conta, que é configurada em conjunto com seu seguro de saúde. Depois disso, esses fundos podem ser aplicados em despesas médicas específicas admissíveis.
Conclusão
Você pode reservar uma parte de sua renda antes dos impostos para despesas médicas e odontológicas usando uma conta de gastos flexível (FSA). Foi feito para empregados por um empregador. Os empregadores também podem fazer contribuições para os FSAs de seus funcionários. O funcionário deve usar as distribuições da conta para cobrir seus custos de serviços médicos e odontológicos qualificados. Uma opção adicional são os FSAs para cuidados dependentes. As pessoas só podem economizar até uma certa quantia anualmente, e a maioria dos fundos deve ser usada durante o ano civil em que são economizados. Os titulares de contas FSA devem considerar cuidadosamente seus valores de contribuição, como resultado, para evitar a perda de dinheiro que não seja necessário.
Não existe uma abordagem única para contas de gastos flexíveis. Preveja seus custos anuais com saúde e cuidados com dependentes, juntamente com gastos gerais com drogarias, para ajudá-lo a decidir se um FSA é a escolha certa para você. Você também deve se familiarizar com os planos FSA disponíveis. A leitura das regras de benefícios ajudará você a entender o que é coberto pelos benefícios de seu empregador. Se precisar de ajuda, entre em contato com o departamento de benefícios.
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Referências
