Worden ingehouden winsten erkend als een actief of een verplichting op de balans?

Hoe kunt u op elk moment snel inzicht krijgen in de financiële informatie van uw onderneming? Uw balans. Het bevat informatie over uw schulden, bezittingen en de waarde van het eigen vermogen. Het toont de algemene financiële toestand van uw bedrijf. Om deze reden moet u uw balans begrijpen. Het wordt een 'balans' genoemd, omdat uw bezittingen altijd gelijk moeten zijn aan uw verplichtingen plus uw eigen vermogen. Het is de moeite waard om wat tijd te besteden aan het leren kennen van uw balans. Door het te interpreteren kunt u potentiële risico's voor de financiële gezondheid van uw bedrijf identificeren, zoals lage kassaldi of buitensporige verhoudingen tussen schulden en kasstromen. Het bedrag aan ingehouden winsten is een belangrijk teken van de toekomstige groei en financiële gezondheid van het bedrijf. Worden ingehouden winsten opgenomen als een actief of een verplichting op de balans?

Lees het door terwijl ik de ingehouden winsten uitleg, of ze nu een actief of een verplichting zijn, hoe je ze moet berekenen, enkele verschillen tussen winsten en enkele belangrijke voorbeelden.

Wat zijn ingehouden winsten?

Ingehouden winsten zijn de netto-inkomsten van een bedrijf nadat dividenden zijn uitgekeerd aan aandeelhouders en/of eigenaren.

Stel dat er een positief saldo is in plaats van een negatief saldo (wat een slecht teken kan zijn voor de financiële gezondheid van het bedrijf). In dit geval heeft een bedrijf verschillende manieren om de overtollige inkomsten te gebruiken, naast het (gedeeltelijk of volledig) verdelen ervan als dividend aan de aandeelhouders, afhankelijk van het aantal aandelen dat elk bedrijf bezit. Dit bevat:

• Het opzetten van fusies, overnames of partnerschappen
• Aandeleninkoop doen
• Het geld investeren in bedrijfsgroei
• Financiering van een productlancering
• Het verzorgen van de exploitatiekosten
• Het afbetalen van schulden

Hiermee kunt u een formule gebruiken om te meten hoeveel geld u op een resultatenrekening heeft verzameld. Ze zijn opgenomen in het eigen vermogen van de balans van een bedrijf. Andere delen bevatten de totale verplichtingen en bezittingen. Mensen vragen zich soms af of ingehouden winsten activa zijn, omdat ze kunnen worden gebruikt om ze te kopen.

Wat is het verschil tussen ingehouden winsten en dividenden?

Dividenden kunnen worden uitgekeerd in contanten of in aandelen. Beide vormen van distributie verminderen de ingehouden winsten. Het betalen van dividenden leidt tot een uitgaande kasstroom, die in de boeken en rekeningen wordt geregistreerd als nettoverminderingen. Naarmate het bedrijf het eigendom van zijn liquide activa verliest door middel van contante dividenden, neemt de waarde van zijn activa op de balans af, wat gevolgen heeft voor vastgoed.

Niettemin wordt een deel overgebracht naar gewone aandelen vanwege stockdividenden, ondanks dat er geen kasuitstroom is. Als een bedrijf bijvoorbeeld een dividend van één aandeel uitkeert voor elk aandeel dat in handen is van beleggers, daalt de prijs per aandeel tot de helft. Dit komt omdat er precies twee keer zoveel aandelen zullen zijn. Wanneer een stockdividend wordt aangekondigd, verandert de marktprijs van elk aandeel op basis van het dividendpercentage, omdat het bedrijf geen waarde heeft gecreëerd.

De marktprijs wordt automatisch aangepast; daarom heeft de aandelenverhoging mogelijk geen invloed op de balans van het bedrijf. Het zal echter wel gevolgen hebben voor de RE, omdat het de waardering per aandeel op de kapitaalrekeningen verlaagt.

Een bedrijf dat groei prioriteit geeft, kan RE gebruiken om activiteiten zoals marketing, R&D, werkkapitaalbehoeften, kapitaaluitgaven, overnames en andere activiteiten die veel geld vragen te financieren. Als gevolg daarvan kan zij beslissen om helemaal geen of heel weinig dividend uit te keren. Dergelijke bedrijven hebben door de jaren heen hoge ingehouden winsten gehad.

Een volwassen bedrijf heeft doorgaans een lage RE omdat het niet veel opties of projecten met een hoog rendement heeft om het overtollige geld aan te besteden. In plaats daarvan kan het land er de voorkeur aan geven dividenden uit te keren.

Worden ingehouden winsten erkend als een actief of een verplichting op de balans?

De balans toont ingehouden winsten als activa noch als verplichtingen. Ze vallen eerder onder de categorie eigen vermogen van de aandeelhouders.

Het totale netto-inkomen dat een bedrijf heeft behouden en ervoor heeft gekozen om niet als dividend uit te keren aan zijn aandeelhouders, staat bekend als ingehouden winsten. Ze vloeien voort uit de cumulatieve winsten van het bedrijf. Een organisatie kan ervoor kiezen haar winst te behouden voor interne herinvestering of een deel ervan als dividend uit te keren aan de aandeelhouders wanneer zij winst maakt.

De balans vertegenwoordigt het totaal eigen vermogen, dat bestaat uit aandelenkapitaal, aanvullend gestort kapitaal, ingehouden winsten en geaccumuleerde niet-gerealiseerde resultaten. De aanspraak van de eigenaren van een onderneming op haar activa na de vereffening van alle schulden wordt vertegenwoordigd door het eigen vermogen.

Lees ook: AANDEELHOUDERSOVEREENKOMST: wat is het en het doel?

Omdat zij het deel van de winst vertegenwoordigen dat in het bedrijf wordt geherinvesteerd in plaats van onder de aandeelhouders te worden verspreid, zijn zij essentieel voor het eigen vermogen. Ze tonen het expansiepotentieel van het bedrijf en zijn winstvermogen.

Hoewel ingehouden winsten niet als activa of passiva worden geclassificeerd, hebben ze indirect invloed op de financiële gezondheid van het bedrijf. Met name duiden hoge ingehouden winsten op de winstgevendheid van het bedrijf en het potentieel voor toekomstige groei, terwijl lage of negatieve ingehouden winsten kunnen wijzen op onrendabiliteit of financiële problemen. Ingehouden winsten zijn belangrijk bij het evalueren van de financiële positie en prestaties van een bedrijf, ook al worden ze niet expliciet geclassificeerd als activa of passiva.

Waar kan ik ingehouden winsten op de balans vinden?

Op uw balans staan ​​de ingehouden winsten in de kolom eigen vermogen onder de verplichtingen. Aangezien het nettoresultaat als eigen vermogen in wezen een vaste of bedrijfslening is, is het een verplichting. Het bedrijf kan dividenden uitkeren aan aandeelhouders of aandeelhoudersgeld herinvesteren in bedrijfsuitbreiding. Prioriteit geven aan de accumulatie van ingehouden winsten is een verstandige financiële zet voor elk bedrijf dat streeft naar expansie op de lange termijn.

Ik heb een balans Hieronder wordt een voorbeeld geïllustreerd van eigen vermogen met ingehouden winsten. Houd er rekening mee dat eigen vermogen en eigen vermogen synoniem zijn.

In dit voorbeeld

• Activa omvatten contant geld, debiteuren, inventaris, materiële vaste activa, en een totaalbedrag van $ 1,450,000.
• De verplichtingen omvatten crediteuren en leningen op korte en lange termijn voor een totaalbedrag van $ 650,000.
• Het eigen vermogen bestaat uit gewone aandelen en ingehouden winsten voor een totaalbedrag van $800,000. Ingehouden winsten vertegenwoordigen de cumulatieve winsten van het bedrijf die niet als dividenden aan de aandeelhouders zijn uitgekeerd.
• De totale passiva en het eigen vermogen vormen de som van de totale activa, waarbij de balansvergelijking behouden blijft: Activa = Passiva + Eigen vermogen.

Lees ook: Wat is een proefbalans in de boekhouding?

Formule voor ingehouden winsten en hoe u deze kunt berekenen

Ingehouden winstrekeningen geven u een lopend totaal van het geld dat uw bedrijf sinds de oprichting heeft weten vast te houden. Uw RE neemt af wanneer u dividenden uitkeert aan aandeelhouders of herinvesteert in het bedrijf. Het verdiende spaargeld neemt vaak toe naarmate uw inkomsten toenemen. Als uw bedrijf uitzonderlijk moeilijke tijden heeft gehad, of als u het tijdens de beginjaren probeert op te bouwen, kan het eindigen met cumulatieve schulden en een negatief saldo.

Het gebruik van de formule voor ingehouden winsten is eenvoudig:

Ingehouden winsten = Huidige ingehouden winsten + Winst of − Verlies − Dividenden

Goede boekhoudsoftware, zoals de oplossing van Wave voor kleine bedrijven, kan u helpen bij deze berekeningen.

Uw huidige ingehouden winsten zijn eenvoudigweg het bedrag dat u tijdens uw laatste financiële periode hebt berekend. Hetzelfde geldt voor de nettowinst of het nettoverlies, berekend per maand, kwartaal, jaar of boekhoudperiode. Welke dividenden u ook aan de aandeelhouders hebt betaald voor de periode, het bedrag dat in de verklaring van RE wordt weergegeven, wordt verlaagd.

Als u bijvoorbeeld € 2,000 aan huidige ingehouden winsten en € 8,000 aan maandelijkse productverkopen had en ervoor koos om € 2,000 aan dividenden uit te keren aan de drie aandeelhouders van het bedrijf, zou u nog steeds € 4,000 aan ingehouden winsten hebben ($ 2,000 + € 8,000 – € 6,000 = € 4,000).

Na elke boekhoudperiode moeten de ingehouden winsten worden geregistreerd. Vergelijkingen van ingehouden winsten tussen boekhoudperioden kunnen u helpen bij het nemen van strategische beslissingen in de toekomst, doordat ze u belangrijke informatie verschaffen over de financiële gezondheid van uw bedrijf.

Hoe de resultaten van de berekening van ingehouden winsten te interpreteren

De ingehouden winsten van een bedrijf weerspiegelen de winst zodra aan alle dividenden en andere verplichtingen is voldaan. Als de ingehouden winsten van een bedrijf positief zijn, betekent dit dat het bedrijf winstgevend is. Als het bedrijf negatieve RE heeft, heeft het meer schulden opgebouwd dan verdiend.

Het is van cruciaal belang om bij het evalueren van de ingehouden winsten rekening te houden met de gehele bedrijfsstatus. Van een onderneming kan bijvoorbeeld worden verwacht dat zij tijdens de eerste jaren van haar bestaan ​​negatieve ingehouden winsten zal hebben. Dit geldt met name als het bedrijf voornamelijk met steun van investeerders is opgericht of leningen heeft afgesloten. Negatieve ingehouden winsten kunnen echter een teken zijn dat een bedrijf financiering nodig heeft als het al een tijdje actief is en niet succesvol genoeg is.

Bij het interpreteren van de RE van een bedrijf moet u ook rekening houden met de volgende factoren:

• De leeftijd van het bedrijf: Senior bedrijven zullen naar verwachting hogere ingehouden winsten hebben omdat ze meer tijd hebben gehad om deze te vergaren.
• Het dividendbeleid van het bedrijf: Een bedrijf kan minder RE hebben als het heeft beloofd regelmatig dividenden uit te keren. Veel beursgenoteerde bedrijven keren hogere dividenden uit dan particuliere bedrijven.
• De winstgevendheid van het bedrijf: de ingehouden winsten zijn over het algemeen hoger voor meer winstgevende bedrijven.
• Seizoensgebondenheid van het bedrijf: Bedrijven moeten mogelijk ingehouden winsten opzij zetten tijdens hun succesvolle tijden in sectoren als de detailhandel, waar de activiteit nogal seizoensgebonden is. Dit houdt in dat een organisatie tijdens haar boekhoudperioden positieve en negatieve ingehouden winsten kan ervaren.

Wat betekent negatieve ingehouden winst?

Over het algemeen zou een bedrijf met een negatief saldo van de ingehouden winsten een signaal zijn van zwakte, omdat dit aangeeft dat het in een of meer voorgaande jaren verliezen heeft geleden. Een bedrijf met een hoge RE is echter moeilijker te interpreteren.

Kunt u geld uit ingehouden winsten halen?

Ja, u kunt geld opnemen uit ingehouden winsten; Er zijn echter beperkingen en fiscale implicaties waarmee rekening moet worden gehouden. Dividenden uit RE kunnen worden uitgekeerd aan eigenaren of aandeelhouders; Dit kan echter de uitbreiding van het bedrijf belemmeren. Het herinvesteren van duurzame energie in het bedrijf is een gangbare praktijk onder snelgroeiende ondernemers.

Bovendien kunt u winsten uit RE (dat wil zeggen tegoeden van de ene rekening naar de andere) overboeken naar de kapitaalrekening van iemand anders. De betaling debiteert de kapitaalrekening en crediteert de contante of bankrekening.

Om geld uit de ingehouden winsten op te nemen, kunt u:

• Maak een creditboeking op de rekening voor betaalbaar dividend
• Maak bekend dat er dividenden zullen worden uitgekeerd
• Maak een debetboeking op de rekening voor ingehouden winsten

Het aandelengedeelte van de balans bevat een regelitem genaamd ingehouden winsten dat bijdraagt ​​aan het totale eigen vermogen. Tenzij ze worden uitbetaald als salaris, dividend of bonus, is RE belastingvrij en kan het op een aparte rekening worden bewaard. De fiscale gevolgen van het uitkeren van dividend variëren. 

Praktische voorbeelden van ingehouden winsten

Hieronder volgen voorbeelden van ingehouden winsten aan het einde van de boekhoudperiode van een bedrijf:

Voorbeelden 1:

Sam Logistics begint een nieuwe boekhoudperiode met $100,000 aan ingehouden winsten. Over de verslagperiode genereert het bedrijf $25,000 aan netto-inkomsten. Aan het einde van de verslagperiode besluit het bestuur van het bedrijf om zijn aandeelhouders $ 5,000 aan dividenden uit te keren. De formule voor de ingehouden winsten van het bedrijf aan het einde van de boekhoudperiode zou als volgt zijn: €100,000 + €25,000 – €5,000 = €120,000. Dit betekent dat de totale ingehouden winsten van het bedrijf $120,000 bedragen voor de verslagperiode. Dit bedrag wordt overgedragen naar de nieuwe boekhoudperiode en kan worden gebruikt om te herinvesteren in het bedrijf of om toekomstige dividenden uit te betalen.

Voorbeeld 2

Laten we aannemen dat Sam Logistics aan het begin van een nieuwe boekhoudperiode $ 10,000 aan RE heeft. Tijdens de verslagperiode rapporteerde het bedrijf een nettoverlies van $ 25,000. Aan het einde van de verslagperiode kan het bedrijf zijn aandeelhouders geen dividenden uitbetalen. Ingehouden winsten voor het bedrijf worden als volgt berekend: €10,000 – €25,000 = €15,000.

In financiële overzichten worden negatieve bedragen tussen haakjes weergegeven. Vanwege dit negatieve saldo heeft het bedrijf geen geld om te herinvesteren, wat doorrolt naar de volgende boekhoudperiode. Totdat de ingehouden winstrekening van het bedrijf weer positief is en er voldoende netto-inkomsten zijn, moeten de dividendbetalingen worden uitgesteld. Als de RE van een bedrijf negatief is, mag het geen dividend uitkeren.

Waarom zijn ingehouden winsten belangrijk?

Ingehouden winsten zijn een cruciaal onderdeel van de financiële gezondheid van een bedrijf. Ze vertegenwoordigen het deel van de winst dat binnen het bedrijf wordt bewaard voor toekomstig gebruik. Het speelt ook een cruciale rol bij het financieren van de activiteiten van een bedrijf, het financieren van groei-initiatieven, het uitkeren van dividenden aan aandeelhouders en het vereffenen van uitstaande leningen.

#1. Het voorziet in fondsen voor functionerende activiteiten

Een van de belangrijkste doeleinden van ingehouden winsten is het financieren van de voortgezette activiteiten van een bedrijf. Door de inkomsten vast te houden, kan een organisatie garanderen dat ze genoeg geld heeft om de reguliere lasten zoals huur, salarissen en andere lopende uitgaven te betalen. Dit kan de afhankelijkheid van een bedrijf van externe financieringsbronnen, zoals leningen of aandelenfinanciering, verminderen en het financieel stabieler maken.

#2. Het financiert plannen voor toekomstige groei

RE kan potentieel toekomstige uitbreidingsplannen financieren. Deze inspanningen omvatten R&D, nieuwe productlijnen (CAPEX) en marktuitbreiding. Door te investeren in deze groeivooruitzichten kan een bedrijf voorkomen dat het afhankelijk is van externe financiering, die duurder kan zijn of lastiger te verkrijgen is.

#3. Waarborg de aandeelhouderswaarde

Het kan bovendien worden gebruikt om aandelen terug te kopen op de secundaire markt of om dividenden uit te keren aan aandeelhouders. Sommige bedrijven keren geen dividend uit, maar bedrijven die de mogelijkheid hebben om deze betalingen ermee te financieren, doen dat wel. Door het bieden van een consistente inkomstenstroom en het potentieel om de aandelenkoers van een bedrijf te verhogen, kunnen dividenden een aantrekkelijk kenmerk zijn voor beleggers.

#4. Schuldenbeheer

Ingehouden winsten kunnen ook worden gebruikt om de afhankelijkheid van buitenlandse schulden te verminderen. Door projecten intern te financieren kunnen bedrijven hun schuldenniveau verlagen, waardoor het financiële risico en de rentelasten afnemen. Dit verbetert de algehele financiële gezondheid en kredietwaardigheid van het bedrijf.

# 5. Flexibiliteit

Ingehouden winsten bieden flexibiliteit in financieel beheer. In tegenstelling tot schulden, die gepaard gaan met terugbetalingsverplichtingen, en dividenden, die een teken kunnen zijn van financiële betrokkenheid bij aandeelhouders, stellen ingehouden winsten bedrijven in staat hun investerings- en distributiebeleid aan te passen aan de huidige behoeften en marktomstandigheden.

Wat is het verschil tussen winst en ingehouden winsten?

Winst is niet hetzelfde als ingehouden winst. Hoewel beide nodig zijn om de financiële positie van een bedrijf te beoordelen, laten ze niet altijd hetzelfde zien. Winst is de omzet die voortkomt uit de verkoop van goederen en diensten en vertegenwoordigt de bedrijfsresultaten. Meestal verwijst het naar het nettoresultaat, de totale omzet minus bedrijfskosten (zoals salaris en overhead). De opbrengst uit de verkoop van grondstoffen minus de kosten van die dingen staat bekend als bruto-inkomen.

Aan de andere kant is RE het deel van de winst dat wordt bespaard om dividenduitkeringen aan de aandeelhouders te doen of voor ander toekomstig gebruik, zoals de groei van het bedrijf en/of de productlijnen of het afbetalen van schulden. Aandeelhouders zouden er waarde in kunnen zien om het geld voor andere dingen te gebruiken dan onmiddellijke contante dividenden, als ze investeren in iets dat waarschijnlijk zeer winstgevend zal worden en nog grotere dividenden zal uitkeren.

Is ingehouden winst contant aanwezig?

Nee, er is geen contant geld bij de hand.

Hoe u een ingehouden winstverklaring kunt opstellen

Bedrijven publiceren doorgaans kwartaal- of jaaroverzichten. U kunt er echter op elk gewenst moment een maken. Startups plaatsen ze mogelijk vaker omdat ze cruciale informatie bevatten voor kredietverstrekkers en investeerders. Ik heb een uitgebreide checklist verstrekt voor het opstellen van een overzicht van ingehouden winsten voor uw bedrijf.

Zijn er nadelen aan het behouden van winst?

Ja. Hoewel ingehouden winsten op het eerste gezicht een goede manier lijken om de bedrijfswaarde te verhogen en geld te besparen voor herinvesteringsdoeleinden, is het niet altijd de meest efficiënte optie. Ik heb enkele beperkingen van ingehouden winsten op een rij gezet:

#1. Mogelijke belastingontduiking

Een risicovolle reden waarom bedrijven duurzame energie zouden moeten vermijden, is dat dit tot belastingontduiking kan leiden. Sommigen zouden kunnen proberen de belastingdruk te verlichten door de winst te behouden. Sommige aandeelhouders die geen onmiddellijke behoefte aan dividenden hebben, kunnen tegen de uitkering stemmen om inkomstenbelasting te vermijden. Zodra de aandelenwaarde van het bedrijf stijgt door winstinhouding, kunnen de aandeelhouders besluiten het bedrijf tegen een hogere prijs te verkopen of de dividenduitkeringen in de toekomst in te trekken. Bovendien zal een bedrijf dat zijn inkomsten probeert in te houden en betrapt wordt, later boetes moeten betalen.

#2. Het rendement op de investering (ROI) is niet gegarandeerd

Ingehouden winsten zijn misschien niet altijd een verstandige keuze voor aandeelhouders, ook al lijkt het een eindeloze voorraad geld te zijn voor investeringen en bedrijfsuitbreiding. Het is niet gratis, maar wel betaalbaar financieringsmogelijkheid die het bedrijf van een noodcashflow zouden kunnen voorzien.

Aandeelhouders die ervoor kiezen af ​​te zien van een grotere winstdaling ten gunste van kleinere uitbetalingen, lopen kansen mis. Bovendien zal het rendement op de investering (ROI) van een bedrijf bepalen of de aandeelhouders besluiten hun geld op te nemen en elders te investeren.

#3. Ontevredenheid

Beleggers zouden geen aandelen willen kopen van een bedrijf dat dividenden inhoudt. Ze zullen moeten nagaan of het bedrijf een gestage stroom dividenden heeft, vooral als bekend is dat het winstgevend is. Niet alle aandeelhouders zijn bereid een claim op hun winst achter te houden. Stel dat de investeerders geen winst zien in hun beleggingen. 

In dat geval zullen ze waarschijnlijk op zoek gaan naar andere bedrijven die genereus dividend uitkeren – bedrijven die de winsten niet voor zichzelf houden en deze in plaats daarvan onder alle aandeelhouders uitkeren.

Wie neemt de beslissing over het gebruik van ingehouden winsten?

Het bedrijfsmanagement beslist doorgaans of de winst wordt gebruikt om aandeelhoudersdividenden uit te betalen of gereserveerd wordt voor vastgoed. Omdat de eigenaren van het bedrijf echter besloten gewone aandelen te kopen, kunnen aandeelhouders dit met een meerderheid van stemmen betwisten. Wat de ingehouden winsten betreft, bevinden aandeelhouders zich vaak aan dezelfde kant als het management van bedrijven.

Ze zien ze misschien allebei als werkend hoofdstad om hoge renteschulden af ​​te betalen of te investeren in groei waardoor het bedrijf, als het nog wat meer tijd krijgt, nog winstgevender zal worden. Als geld in de vorm van dividenden wordt uitbetaald, is het uit het bedrijf en uit de boeken. Als het wordt bewaard als ingehouden winst, blijft het in de boeken staan ​​en is het beschikbaar voor gebruik binnen het bedrijf.

Het is gebruikelijk om een ​​evenwicht te vinden tussen het behouden van een deel van de winst als RE en het uitbetalen van een deel van de winst als dividend.

Tot slot

Ingehouden winsten zijn een essentieel aspect van de jaarrekening van een bedrijf. Het begrijpen ervan is van cruciaal belang voor bedrijfseigenaren, investeerders en andere belanghebbenden.

Het laat zien hoe winstgevend een bedrijf is en hoe goed gepositioneerd het is om uitbreidingsplannen of dividendbetalingen te financieren. Door ingehouden winsten te onderzoeken, kunnen belanghebbenden belangrijke informatie verkrijgen over de langetermijnvooruitzichten en financiële gezondheid van een bedrijf.

Beleggers moeten zich bewust zijn van de variabelen die van invloed kunnen zijn op RE. Met het oog op deze factoren kunnen ze verstandig kiezen of ze in een bepaald bedrijf willen investeren.

Geniet van een gelukkige investering en investeer verstandig!

Vergelijkbare berichten

1. HOE WERKNEMERS TE BEHOUDEN: Topstrategieën uitgelegd
2. 6 grootste uitdagingen voor de groei van kleine bedrijven
3. BEHOUDSTRATEGIEËN:15+ bewezen strategieën in 2023

Referentie

• skynova. com
• boekentijd.com
• investopedia.com
• indeed.com
• getmoneyrich.com