De zorg voor kinderen en afhankelijke personen is een vitaal probleem en een aanzienlijke financiële last voor veel Amerikaanse huishoudens. Miljoenen mensen zijn afhankelijk van kinderopvang om te werken, terwijl anderen voor bejaarde ouders of gehandicapte familieleden zorgen. Als u zorgt voor een kind of volwassene die niet in staat is voor zichzelf te zorgen, minimaal acht uur per dag bij u thuis verblijft en mogelijk wordt aangemerkt als een persoon ten laste van uw inkomstenbelasting, kunt u in aanmerking komen voor zorg voor afhankelijke personen via een flexibele uitgavenrekening (FSA). Particulieren kunnen deze FSA-rekeningen gebruiken om te betalen voor in aanmerking komende uitgaven voor zorg voor kinderen en afhankelijke personen, terwijl ze hun belastbaar inkomen verlagen. Hier is alles wat u moet weten over afhankelijke zorg FSA en de limieten voor 2023.
Wat is een afhankelijke zorg FSA?
Een FSA voor afhankelijke zorg is een fiscaal voordelige rekening die kan worden gebruikt om contante zorgkosten voor afhankelijke personen te vergoeden. U wordt niet belast over het geld dat u op de rekening stort. Het is ook een cafetariaplan, wat inhoudt dat het wordt opgesteld en onderhouden door uw werkgever. De voordelen van dit type plan zijn volgens de IRS geen belastbaar inkomen.
Hoe werkt een FSA voor afhankelijke zorg?
Bijdragen aan een FSA voor afhankelijke zorg worden betaald met dollars vóór belastingen die elke betaalperiode worden afgetrokken van het salaris van de deelnemer. Sectie 125 van de Internal Revenue Code stelt dit bedrag, plus eventuele werkgeversbetalingen, vrij van het bruto-inkomen van de deelnemer. Hierdoor wordt het bedrag aan inkomen dat verschuldigd is aan de inkomstenbelasting verlaagd.
Als uw FSA-fondsen voor afhankelijke zorg niet op de juiste manier worden besteed, kan uw accountbeheerder uw terugbetalingsaanvraag afwijzen. Dit betekent dat het geld wordt verbeurd en dat er belasting moet worden betaald over het uitgegeven bedrag.
In tegenstelling tot andere FSA's wordt dit account niet vooraf gefinancierd door werkgevers. Hierdoor hebben deelnemers aan het begin van het jaar nog niet het volledige bedrag dat ze willen schenken. Ze kunnen het geld pas gebruiken als het op hun rekening staat.
Personen die gebruik maken van deze afhankelijke zorguitkering, machtigen hun werkgevers om elke betaalperiode een vast bedrag van hun salaris af te trekken voor de rekening, vergelijkbaar met hoe een gezondheids-FSA werkt.
Afhankelijke zorg FSA-limieten 2023
De Belastingdienst heeft de premiebeperkingen voor de Zorg Flexibele Uitgavenrekening (HCFSA) en de Beperkte Uitgaven Gezondheidszorg FSA (LEX HCFSA) verhoogd. Deelnemers kunnen in 3,050 tot $ 2023 per jaar bijdragen voor een HCFSA of LEX HCFSA.
De maximale jaarlijkse bijdragelimiet voor de Dependent Care FSA (DCFSA) is voor 2023 niet gewijzigd. Het is nog steeds $ 5,000 per gezin of $ 2,500 indien getrouwd en afzonderlijk ingediend.
De jaarlijkse minimumverkiezing voor elke FSA blijft op $ 100.
Tijdens het huidige Benefits Open Season, dat doorloopt tot 12 december 2022 om middernacht EST, kun je je inschrijven voor een FSA voor 2023. Als je een FSA wilt in 2023, moet je je inschrijven tijdens het Open Season voor 2023. Je inschrijving voor 2022 zal niet automatisch mee naar het volgende jaar.
Een FSA gebruiken voor afhankelijke zorg
Alleen de ouder die het gezag heeft over het kind (de kinderen) kan FSA-fondsen gebruiken voor kinderopvang als u en uw echtgenoot gescheiden zijn. Als u getrouwd bent, moeten u en uw echtgeno(o)t(e) zowel werken als inkomen hebben om voor vergoeding in aanmerking te komen (tenzij een van de echtgeno(o)t(e) werkloos is en actief op zoek is naar werk, of arbeidsongeschikt is en niet kan werken. Als u dat niet doet, worden uw bijdragen aan de rekening verbeurd verklaard en worden de verschuldigde belastingen in rekening gebracht omdat u in de eerste plaats geen belasting over het bedrag heeft betaald.
Het Federal Flexible Spending Account Program (FSAFEDS) biedt een app om consumenten met zorgafhankelijke FSA's te helpen bij het beheren van bonnen en claims. Op de website van het programma staat uitgebreide informatie over wat deze zorgspecifieke FSA's wel en niet kunnen ondersteunen.
Het geld in uw FSA kan alleen worden gebruikt voor de volgende uitgaven:
- Een afhankelijke persoon jonger dan 13 jaar
- Een echtgenoot die niet in staat is om te werken of voor zichzelf te zorgen.
- Een andere volwassen persoon ten laste die niet in staat is voor zichzelf te zorgen en voor wie u de afhankelijke vrijstelling van uw belastingen claimt
- FSA's voor afhankelijke zorg kunnen niet worden gebruikt om privéschoollessen te betalen, maar ze kunnen wel worden gebruikt voor zomerkampen.
Afhankelijke zorg FSA In aanmerking komende kosten
Over het algemeen komen uitgaven alleen in aanmerking voor vergoeding onder de afhankelijke zorg als ze de werknemer en echtgenoot (indien van toepassing) in staat stellen betaald werk te doen of werk te zoeken. Een uitzondering kan worden gemaakt als de echtgenoot een voltijdstudent is of niet in staat is voor zichzelf te zorgen.
Claims worden betaald in overeenstemming met de regels die zijn uiteengezet in de toepasselijke regelgeving, het planontwerp van uw werkgever en de feiten in de vereiste bewijsstukken.
Verkiesbaarheid
Een afhankelijke zorg FSA is niet voor iedereen beschikbaar. De leeftijd van de afhankelijke persoon, uw relatie met die persoon en de soorten gemaakte kosten zijn allemaal overwegingen die van invloed kunnen zijn op de geschiktheid.
De eerste stap bij het beoordelen of u in aanmerking komt voor een afhankelijke zorg FSA, is bepalen of de afhankelijke door de IRS als een in aanmerking komende persoon is aangewezen.
Als de afhankelijke persoon in een van de volgende categorieën past, zou u in aanmerking moeten komen:
- Een in aanmerking komend kind is een wettelijke belastingafhankelijke persoon die jonger was dan 13 jaar op het moment dat de zorg werd verleend.
- Echtgenoot: een echtgenoot die lichamelijk of psychisch niet in staat is om voor zichzelf te zorgen en langer dan de helft van het jaar bij u inwoont.
- Een andere persoon ten laste: een persoon ten laste die lichamelijk of geestelijk niet in staat is om voor zichzelf te zorgen, langer dan de helft van het jaar bij u heeft gewoond en ofwel uw persoon ten laste was ofwel wettelijk uw persoon ten laste zou zijn geweest als:
- Ze hadden een bruto inkomen van minstens $ 4,300.
- Zij dienden een gezamenlijke belastingaangifte in.
- U of uw echtgeno(o)t(e) (als u gezamenlijk aangifte doet) kan worden geclaimd als een persoon ten laste van de jaarlijkse belastingaangifte van iemand anders.
In aanmerking komende kosten
Een afhankelijke zorg FSA dekt niet alle kosten. Het belangrijkste om te onthouden is dat het geld op de rekening wordt gebruikt om zorggerelateerde uitgaven te dekken waarmee u kunt werken, werk kunt zoeken of naar school kunt gaan. In aanmerking komende services omvatten het volgende:
- Buitenschoolse en voorschoolse opvang (maar geen schoolgeld)
- Au pairs, kindermeisjes en babysitters
- Dagbesteding voor volwassenen
- Kosten voor te laat ophalen
- Kinderdagverblijven die een vergunning hebben
- Kleuterscholen of kleuterscholen
- Tarieven voor plaatsing van een afhankelijke zorgverlener
- Zomerkampen
Items die niet in aanmerking komen voor vergoeding door uw DCFSA zijn:
- Vooruitbetaling voor nog niet geleverde diensten
- Collegegeld, zomerschool en bijles zijn voorbeelden van educatieve uitgaven.
- Voedsel, onderdak, kleding, onderwijs of amusement (tenzij deze uitgaven een bijkomstigheid zijn en niet kunnen worden gescheiden van de zorgkosten)
- Boetes voor te late betaling
- Medische aandacht
- Kosten voor registratie van een overnachtingskamp
- Vervoerskosten die geen verband houden met het van en/of naar de zorginstelling komen
Hoe een FSA voor afhankelijke zorg in te stellen
Als u denkt dat u in aanmerking komt om bij te dragen aan een FSA voor afhankelijke zorg, kunt u beginnen met de volgende stappen:
- Neem contact op met uw personeelsfunctionaris. Bepaal of uw werkgever een FSA voor afhankelijke zorg biedt. Het is meestal inbegrepen als onderdeel van uw pakket met secundaire arbeidsvoorwaarden.
- Bepaal uw bijdrage. Kijk naar de jaarlijkse contributiebeperkingen. Bereken vervolgens hoeveel u moet bijdragen aan een DCFSA op basis van uw uitgaven.
- Schrijf je in tijdens de open inschrijvingsperiode voor je werkplek. Tijdens een open inschrijvingsperiode kan je je personeelsbeloningen inschrijven of aanpassen. Dit gebeurt meestal eenmaal per jaar in de herfst.
- Bekijk uw andere inschrijvingsalternatieven. U komt mogelijk in aanmerking om u in te schrijven voor een DCFSA buiten de gebruikelijke open inschrijvingsperiode als u een gekwalificeerde levensgebeurtenis heeft, zoals het krijgen van een baby of het adopteren van een kind.
Afhankelijke FSA vs. Gezondheidszorg FSA
Hoewel zowel een FSA voor de gezondheidszorg (HFSA) als een DCFSA bedoeld zijn om de financiële last van een werknemer te verlichten door het belastbaar inkomen te verlagen, verschillen hun kaders enigszins. Hieronder volgen de fundamentele verschillen tussen een FSA voor de gezondheidszorg en een afhankelijke FSA:
Uitgaven die subsidiabel zijne.
De HFSA dekt gekwalificeerde contante medische kosten. DCFSA vergoedt in aanmerking komende personen ten laste voor in aanmerking komende werkgerelateerde zorgkosten.
Jaarlijks contributieplafond.
Voor 2022 betaalt de HFSA $ 2,850. Voor 2022 zal de DCFSA $ 5,000 per huishouden bedragen ($ 2,500 voor gehuwde paren die afzonderlijk een aanvraag indienen).
Respijtperiodes en rollover.
HFSA: naast de contributielimiet kan tot $ 570 aan ongebruikt geld worden overgedragen naar het abonnement van het volgende jaar. Als een plan geen rollover- of respijtperiode biedt, wordt ongebruikt geld aan het einde van het jaar verbeurd verklaard.
DCFSA: Deelnemers moeten het geld gebruiken aan het einde van het planjaar en de respijtperiode (indien beschikbaar), anders verliezen ze het ongebruikte geld.
Beschikbaarheid van financiering.
HFSA: vooraf gefinancierd. Nadat een deelnemer zijn jaarlijkse bijdrage heeft gekozen, is het volledige bedrag beschikbaar aan het begin van het planjaar.
Post-gefinancierd door DCFSA. Een deelnemer heeft alleen toegang tot fondsen op de rekening als deze gedurende het planjaar worden gedoneerd.
Belastingkrediet voor afhankelijke zorg versus flexibele uitgavenrekening
Zowel de afhankelijke FSA als de belastingvermindering voor kinderen en afhankelijke zorg bieden belastingbesparingen, maar ze doen dit op verschillende manieren. De DCFSA geeft doorgaans een groter financieel voordeel, vooral voor mensen met hogere inkomsten. De IRS berekent het kinder- en afhankelijke zorgkrediet op basis van het inkomen van de belastingbetaler en het percentage in aanmerking komende uitgaven voor afhankelijke zorg. Hoe groter het krediet, hoe lager het inkomen van de belastingbetaler.
Het American Rescue Plan verhoogde de belastingvermindering voor kinderen en afhankelijke zorg voor het belastingjaar 2021 tot maximaal $ 4,000 aan gekwalificeerde uitgaven voor afhankelijke zorg voor één in aanmerking komend kind of tot $ 8,000 voor twee of meer in aanmerking komende kinderen. Voor het belastingjaar 2022 heeft de IRS de eerdere niveaus van respectievelijk $ 2,000 en $ 4,000 hersteld. Dit betekent dat als het huishouden van een werknemer in het belastingjaar 5,000 $ 2022 of meer uitgeeft aan kwalificerende zorgkosten, ze $ 3,000 meer kunnen besparen dan het belastingkrediet, en $ 1,000 meer als ze twee of meer kinderen hebben. Het wordt ten zeerste aanbevolen dat een werknemer competente financiële hulp krijgt om te beoordelen of deelname aan de FSA of het nemen van het belastingkrediet gunstiger is voor hun specifieke situatie.
Kunt u bijdragen aan zowel een HSA als een FSA voor afhankelijke zorg?
Ja, u kunt tegelijkertijd bijdragen aan zowel een HSA als een FSA voor afhankelijke zorg. Met beide zorgplannen kunt u uitgaven betalen met fondsen voor belastingen.
Door bij te dragen aan een HSA kunt u belastingvrij geld gebruiken om in aanmerking komende medische kosten te betalen. Een FSA voor afhankelijke zorg vergoedt mensen voor in aanmerking komende uitgaven voor kinderopvang. Bijdragen aan beide rekeningen verlaagt het belastbaar inkomen van deelnemers aan het plan.
Wat is het nadeel van afhankelijke zorg FSA?
FSA's zijn accounts die moeten worden gebruikt of verloren gaan. Uw bijdragen worden niet van jaar op jaar overgedragen. Als de zorgplannen van u en uw partner veranderen, kunt u het geld kwijtraken. Hulpprogramma's voor afhankelijke zorg FSA-medewerkers zijn niet bij alle bedrijven beschikbaar.
Is de afhankelijke zorg FSA het waard?
Het starten van een FSA voor afhankelijke zorg heeft tal van voordelen, waaronder het vooruitzicht op belastingbesparing. Dollars vóór belasting worden gebruikt om uw Dependent Care FSA te ondersteunen. Dit dient, net als een bedrijfspensioenplan, om uw totale belastbare inkomen te minimaliseren, wat betekent dat u mogelijk minder totale belastingen betaalt.
Waar staat FSA voor?
FSA is een afkorting voor Flexible Spending Account.
Kun je een oppas betalen met FSA?
Werknemers kunnen hun afhankelijke zorg FSA normaal gesproken gebruiken om te betalen voor werkgerelateerde kinderopvangdiensten die thuis door een oppas worden aangeboden.
Hoe krijg ik geld van mijn FSA-kaart?
FSA-kaarten kunnen niet worden gebruikt om FSA-gelden op te nemen bij geldautomaten. Deze kaarten zijn alleen geldig voor in aanmerking komende medische producten en diensten.
Kan ik mijn afhankelijke zorg FSA-geld snel krijgen?
U komt alleen in aanmerking voor vergoeding tot het bedrag dat u eerder aan uw Dependent Care FSA hebt betaald door middel van inhoudingen op het loon.
Ten slotte,
Door een flexibele uitgavenrekening voor afhankelijke zorg (DCFSA) te gebruiken om gekwalificeerde uitgaven voor afhankelijke zorg te betalen, kunt u uw belastbaar inkomen minimaliseren. U moet belasting betalen over uw geld als het niet op de juiste manier wordt besteed. U moet al uw FSA-fondsen voor afhankelijke zorg binnen een bepaald tijdsbestek gebruiken, anders worden ze verbeurd verklaard.
Een afhankelijke zorg FSA heeft verschillende voordelen, maar u moet rekening houden met uw behoeften en belastingstatus om te zien of dit account geschikt voor u is.
Gerelateerde artikelen
- Wat is HSA? Alles wat u moet weten
- Health Savings Account (HSA): bijdragen en deelnamevereisten 2023
- MET WELKE KREDIETSCORE BEGINT U: Alles wat u moet weten
- FEDERALE WETTEN DIE WERKNEMERS BESCHERMEN: Waarom je baas je niet kan mishandelen
Referenties
