De vennootschapsbelasting wordt geheven over de internationale winsten van in het Verenigd Koninkrijk gevestigde ondernemingen. Winsten omvatten zowel inkomsten als vermogenswinsten. Om vennootschapsbelasting te betalen, moet dit worden gedaan door niet-ingezeten bedrijven die zaken doen in het Verenigd Koninkrijk via een filiaal of agentschap. Door middel van deze gids zult u volledig begrijpen wat vennootschapsbelasting in het VK inhoudt, en ook hoe u het betalingsproces moet aanpakken.
Regeling inkomstenbelasting gerelateerd aan de vennootschapsbelasting die een onderneming moet betalen. Belastbare winsten worden ook onder controle gehouden met behulp van regels voor vermogenswinstbelasting (CGT).
Vennootschapsbelasting
Deze belasting wordt geheven op winsten die in het VK worden gemaakt (inkomsten van ondernemingen zonder rechtspersoonlijkheid, zoals eenmanszaken en partnerschappen, worden belast op hun inkomen in plaats van op hun winst). De winst van een bedrijf uit activa en productieactiviteiten in het VK wordt belast.
Wie betaalt vennootschapsbelasting?
In het VK moeten daarom alle naamloze vennootschappen vennootschapsbelasting betalen. Eenmanszaken en maatschappen betalen geen vennootschapsbelasting; in plaats daarvan dienen ze een belastingaangifte in en betalen ze inkomstenbelasting.
Sommige andere organisaties worden dus geacht vennootschapsbelasting te betalen. Hier zijn een paar:
- Coöperaties voor huisvesting
- lidmaatschap organisaties
- Organisaties en clubs
- Coöperaties
Wat is het Britse vennootschapsbelastingtarief?
Het belangrijkste tarief van de vennootschapsbelasting in het VK is 19%. Het tarief blijft dus twee jaar op dit niveau, waarmee een eerdere belofte om het tegen april 17 tot 2020% te verlagen, wordt teruggedraaid.
Hoe kan ik me registreren voor bedrijfsbelasting en verantwoordelijkheid?
Als u een BV start, moet u zich registreren voor de vennootschapsbelasting en wordt u gevraagd om de volgende gegevens in te voeren:
- Naam van het bedrijf
- Aantal registranten
- Oprichtingsdatum van uw bedrijf (het begin van de boekhoudperiode)
- Het hoofdadres:
- Soort bedrijf
- Onder de lijst staan de namen en adressen van de bestuurders.
Bij deze notitie heeft u drie maanden de tijd om dit af te ronden. De bedrijfsleider moet de aangifte vennootschapsbelasting invullen, indienen en ook betalen. Een directeur kan een accountant inhuren om dit voor hen te doen, maar het blijft hun wettelijke verantwoordelijkheid.
Wat is vennootschapsbelasting?
De vennootschapsbelasting is een belasting op de winst van een onderneming. Winst na aftrek van kosten van verkochte goederen (COGS), algemene en administratieve (G&A) kosten, verkoop en marketing (S&M), onderzoek en ontwikkeling (R&D), afschrijvingen en andere bedrijfskosten. De tarieven van de vennootschapsbelasting verschillen ook sterk tussen landen, waarbij sommige landen als belastingparadijzen worden beschouwd. Omdat tal van aftrekposten, overheidssubsidies en fiscale mazen de vennootschapsbelasting kunnen verlagen, is het effectieve vennootschapsbelastingtarief vaak lager dan het wettelijke tarief.
Aftrekposten vennootschapsbelasting
Bedrijven kunnen echter bepaalde verplichte en gebruikelijke bedrijfskosten aftrekken van hun belastbaar inkomen. Lopende beroepskosten zijn volledig aftrekbaar. Ook aftrekbaar zijn investeringen en aankopen van onroerend goed die worden gebruikt voor het genereren van inkomsten voor de onderneming.
Salarissen, gezondheidsvoordelen, collegegeldvergoedingen en incentives kunnen allemaal worden afgetrokken. daarnaast kunnen ook verzekeringspremies, reiskosten, dubieuze debiteuren, rentebetalingen, omzetbelasting, brandstofbelasting en accijnzen worden afgetrokken van uw belastbaar inkomen. Belastingvoorbereiding, juridische, boekhoudkundige en advertentiekosten zijn nog steeds aftrekbaar.
Voordelen van een vennootschapsbelasting
- Het betalen van vennootschapsbelasting heeft de voorkeur boven het betalen van aanvullende inkomstenbelasting. Familie medische verzekering is nog steeds aftrekbaar van bedrijfsbelastingen, net als pensioenregelingen en uitgestelde belastingen. Aftrekbaarheid van de verliezen van een onderneming
- Een vennootschap mag alle verliezen aftrekken, terwijl een eenmanszaak moet aantonen dat ze in verwachting is winst te maken. Ten slotte kan de winst van een bedrijf intact blijven binnen het bedrijf voor toekomstige belastingplanning.
Vennootschapsbelasting VK
De vennootschapsbelasting is een belasting die in het Verenigd Koninkrijk wordt geheven op winsten gemaakt door in het Verenigd Koninkrijk gevestigde bedrijven en op winsten gemaakt door entiteiten die in het buitenland zijn opgericht met een permanente vestiging in het Verenigd Koninkrijk.
Deze belasting wordt geheven op naamloze vennootschappen in het Verenigd Koninkrijk en ook op enkele andere organisaties. Het is gebaseerd op de jaarlijkse winstgevendheid van een bedrijf. Hoewel alle winsten belastbaar zijn, kunnen bepaalde uitgaven worden afgetrokken en zijn er belastingvoordelen die u kunt gebruiken om uw belastingbetaling te verminderen.
Voor een naamloze vennootschap wordt vennootschapsbelasting geheven over de volgende zaken:
- Handelswinsten zijn inkomsten die u verkrijgt door zaken te doen.
- Investeringen
- U kunt activa zoals land, onroerend goed, aandelen en machines verkopen voor een belaste winst.
Vennootschapsbelasting betalen
Het is een soort directe belasting die door de overheid wordt geheven op commerciële bedrijven om fondsen te werven. Boekjaren (12 maanden) worden gebruikt voor de berekening van de vennootschapsbelasting. Oprichtings-, ontbindings- en boekhouddatumwijzigingen zijn allemaal voorbeelden. Voor het boekjaar 2021/22 bedraagt het vennootschapsbelastingtarief 19%. Het basistarief is belastbaar inkomen tot £ 37,700. Tussen de basistariefgrens en de hogere tariefgrens van £ 150,0001 wordt een hogere belasting geheven.
Probeer uw aangifte vennootschapsbelasting te betalen tussen het einde van het fiscale jaar en de wettelijke vervaldatum. De wettelijke vervaldatum is ofwel 12 maanden na het einde van het jaar of drie maanden nadat HMRC een winstwaarschuwing heeft afgegeven. Het moet uw vennootschapsbelasting betalen voordat uw aangifte moet worden gedaan.
De vennootschapsbelasting is negen maanden en één dag na afloop van het boekjaar verschuldigd. Zelfs als uw belastingaangifte drie maanden later is, als uw boekjaar op 30 april eindigt, moet uw vennootschapsbelasting op 2 februari worden betaald.
Te late boetes betalen voor vennootschapsbelasting
"Het is de verantwoordelijkheid van de directeur om de vennootschapsbelasting van een bedrijf te betalen."
Een verkeerde of geen verwijzing in uw aansprakelijkheid zou betekenen dat HMRC u zou vervolgen wegens niet-betaling. Neem contact op met de Collector of Taxes en geef alle betalingsgegevens, inclusief uw juiste betalingskenmerk, en zij zullen uw betaling opnieuw toewijzen aan de aansprakelijkheid van uw bedrijf. U bent nog steeds onderbetalingsrente verschuldigd.
Dit zijn de HMRC-boetes voor uw onervarenheid:
#1. Late belastingaangiften
HMRC heeft de volgende boetes opgelegd voor te late belastingaangiften:
- Een dag te laat kost je € 100.
- Nog eens £ 100 boete voor drie maanden.
- Na zes maanden zal HMRC uw rekening opnieuw evalueren en een boete van 10% op eventuele onbetaalde belasting opleggen.
#2. Te laat betalen van vennootschapsbelasting
U betaalt rente of boete als u uw belasting te laat betaalt. HMRC kan juridische stappen ondernemen om onbetaalde schulden te innen, waaronder:
- Uw schuld wordt ingehouden op uw loon of pensioen.
- Als u onroerend goed bezit in Engeland, Wales of Noord-Ierland, wordt dit op bevel van HMRC verkocht.
- HMRC zal beslag leggen op uw geld en u aanklagen om uw bedrijf te sluiten. Dan moet u failliet gaan.
- Als u het zich niet kunt veroorloven om te betalen, adviseerde HMRC om onmiddellijk contact met hen op te nemen.
#3. Valse informatie
Als uw aangifte vennootschapsbelasting onjuist is, zal HMRC u zeker straffen. Dit hangt ervan af of HMRC gelooft dat de fout opzettelijk was als u deze probeerde te verbergen, en of u de fout accepteert voordat HMRC deze ontdekt. Als HMRC besluit:
(OPMERKING) "Het bedrag dat u moet betalen hangt af van de vraag of HMRC van mening is dat de fout opzettelijk was."
Als u toegeeft roekeloos te zijn, kunt u ook 0-30% van uw belastingaanslag verliezen. Als HMRC u vindt, varieert de boete van 15% tot 30% van uw inkomsten.
U krijgt een boete van 20-70 procent van de boete als u bewust valse informatie hebt verstrekt. Als HMRC je bedrog ontdekt, variëren de boetes van 35-70 procent.
Als u uw retouren opzettelijk verbergt, wordt u 100% bestraft.
Bedrijven betalen geen vennootschapsbelasting. Waarom?
Want een bedrijf is geen persoon. Het gaat om leidinggevenden, medewerkers, klanten en investeerders. Bijgevolg kunnen relaties worden belast door de staat, maar ze betalen niet. Als gevolg hiervan is het van cruciaal belang om uw financiën bij te houden om uw levensstandaard te verhogen. Deze dient op tijd te worden betaald.
Hoe vennootschapsbelasting betalen?
Betaalmogelijkheden voor vennootschapsbelasting zijn talrijk. Om een boete te voorkomen, moet u het geld voor de deadline naar HMRC sturen. In het weekend of op feestdagen moet HMRC uw betaling aan het einde van de vorige werkdag ontvangen. Dit zijn de geschatte betalingstermijnen van HMRC:
- Gebruik CHAPS, online bankieren of telefonisch bankieren voor betalingen op dezelfde dag/de volgende dag (snellere betalingen)
- Reken drie werkdagen voor Bacs, automatische incasso (indien ingesteld) en online debet- of zakelijke creditcardbetalingen.
- Houd rekening met vijf werkdagen voor automatische incasso.
- U kunt niet meer met een persoonlijke creditcard betalen, dus wees voorbereid met contant geld.
Britse vennootschapsbelasting
Bedrijven in het VK betalen vennootschapsbelasting, die is gebaseerd op de jaarlijkse winst, net als individuen. Alle BV's betalen sinds april 19 2016% vennootschapsbelasting. Voorheen was het tarief gebaseerd op winst. Winsten zijn belastbaar voor bedrijven, in tegenstelling tot persoonlijk inkomen.
U kunt echter een aantal toeslagen en inhoudingen claimen om uw betaling te verminderen. Om te betalen moet u dus jaarlijks aangifte vennootschapsbelasting (CT600) doen. Hoe u uw belastingaangifte indient, leest u in onze sectie.
Hoe kan ik me registreren bij HMRC?
U moet HMRC binnen drie maanden na oprichting vertellen dat uw bedrijf een naamloze vennootschap is. Daarom kan het, afhankelijk van uw bedrijf, moeilijk zijn om te bepalen of u 'handelt'. Bekijk de gedetailleerde definities van HMRC van 'actief', 'handelen', 'niet-handelen' en 'slapend' om er zeker van te zijn dat u aan de regels voldoet. Wanneer u zich registreert bij HMRC, moet u het volgende verstrekken:
- De dag waarop uw bedrijf begon (het begin van de eerste boekhoudperiode)
- Naam en registratienummer van het bedrijf (dit wordt verstrekt door Companies House wanneer u wordt opgericht)
- Het hoofdkantoor van het bedrijf
- Business plan/financieel plan
- Wanneer u klaar bent met uw jaarrekening
- Namen en adressen van de bestuurders
Hoe een zakelijke belastingaangifte in te dienen (CT600)
In tegenstelling tot particulieren moeten bedrijven hun eigen vennootschapsbelasting berekenen. U moet daarom jaarlijks aangifte vennootschapsbelasting doen (CT600). Zowel HMRC als Firms House moeten uw rekeningen ontvangen. Een papieren formulier kan alleen worden ingediend als u een "goede uitleg" heeft of de aangifte in het Welsh wilt invullen. Uw CT600 moet het volgende bevatten:
- De naam van het bedrijf
- Vast registratienummer
- Een wettelijk adres
- Identificatienummer van de belasting
Wat wordt bedoeld met vennootschapsbelasting?
Deze belasting wordt geheven op winsten die in het VK worden gemaakt (inkomsten van ondernemingen zonder rechtspersoonlijkheid, zoals eenmanszaken en partnerschappen, worden belast op hun inkomen in plaats van op hun winst). De winst van een bedrijf uit activa en productieactiviteiten in het VK wordt belast. Banken, olie- en gasproductie in de Noordzee, kleine winstondernemingen en inkomsten uit gepatenteerde ideeën zijn allemaal tegen verschillende tarieven belast. Onderstaande grafiek geeft het koersverloop weer.
Hoe werkt de Britse vennootschapsbelasting?
De vennootschapsbelasting wordt geheven over de internationale winsten van in het Verenigd Koninkrijk gevestigde ondernemingen. Winsten omvatten zowel inkomsten als vermogenswinsten. Vennootschapsbelasting moet worden betaald door niet-ingezeten bedrijven die zaken doen in het Verenigd Koninkrijk via een filiaal of agentschap
Wat is vennootschapsbelasting in India?
Een vennootschapsbelasting is een belasting die wordt geheven op de nettowinst van een onderneming. Bedrijven die in India zijn geregistreerd onder de Companies Act 1956, zowel privaat als publiek, zijn onderworpen aan vennootschapsbelasting. Als uw netto-inkomen tussen Rs 1 en Rs 10 crores ligt, wordt een toeslag van 2% in rekening gebracht.
Wat is een voorbeeld van vennootschapsbelasting?
Voorbeeld. Tijdens het lopende boekjaar heeft XYZ Corporation een nettowinst van $ 50,000 gemaakt. Het bedrijf kan tot $ 5,000 aftrekken. Het belastingtarief voor vennootschappen is 21%.
Wat is het verschil tussen inkomstenbelasting en vennootschapsbelasting?
Vennootschapsbelasting is een uitgave (kasuitstroom) die een bedrijf betaalt aan de overheid, de belangrijkste bron van inkomsten van een land. De personenbelasting daarentegen is een belasting die de overheid heft op iemands inkomen, zoals lonen en salarissen.
