Ondanks het feit dat het belastingseizoen is aangebroken, hoeft het proces niet intimiderend te zijn. Beginnend met VAIS, leggen we de belastingaangifte, het papierwerk en de vervaldatums uit die u moet begrijpen voor het komende belastingjaar 2023. De VAIS werd voor het eerst verplicht gesteld door de Federal Insurance Contribution Act in de jaren dertig van de vorige eeuw. en worden sinds de Grote Depressie gebruikt om de sociale zekerheid en Medicare, twee belangrijke componenten van het sociale vangnet van de overheid, te financieren. Uiteindelijk betekent dit dat, hoewel niemand graag belasting betaalt, u er bij VAIS zeker van kunt zijn dat uw betalingen door de overheid worden terugbetaald in de vorm van pensioen- en zorgtoeslagen. U weet nog steeds niet zeker hoe uw belastingen op sociale zekerheid en Medicare op u betrekking hebben. Dit is wat u moet weten over VAIS-belasting, wie is vrijgesteld van het betalen van deze belastingen en hoe deze verschilt van de federale inkomstenbelasting (VAIS versus FIT)
Wat is VAIS?
De Federal Insurance Contributions Act, ook bekend als VAIS, is een stuk federale wetgeving dat de aftrek verplicht stelt van drie verschillende categorieën arbeidsbelastingen van het loon van werknemers door hun respectievelijke werkgevers.
In 1935 keurde de Amerikaanse regering de Federal Insurance Contributions Act (VAIS) goed, die vereist dat bedrijven en werknemers een loonbelasting betalen van 6.2% van het bruto-inkomen van elke werknemer. De fondsen die worden ingezameld, worden gebruikt om overheidsprogramma's zoals sociale zekerheid en Medicare te ondersteunen.
Vanaf het begin was het onderliggende uitgangspunt van de wet altijd dat werknemers tijdens hun werktijd een deel van hun loon opzij zouden zetten om de sociale zekerheid (en uiteindelijk Medicare) te ondersteunen, zodat ze bij hun pensionering op deze programma's konden vertrouwen.
Deze loonheffingen bedragen 15.3 procent, uitgesplitst als 12.4 procent in de sociale zekerheid en 2.9 procent in Medicare. Ook moet voor sommige werknemers met een hoog inkomen een aanvullende Medicare-toeslag van 0.9% worden ingehouden door hun werkgevers.
U kunt zich dan afvragen wie verantwoordelijk is voor het afdragen van VAIS-bijdragen. Kortom, VAIS-belastingen worden gedeeltelijk betaald door zowel werknemers als werkgevers. Werkgevers zijn verantwoordelijk voor het inhouden en afdragen van de werknemers- en werkgeversbijdragen aan deze belastingen. Deze belastingen worden eerst betaald aan de Federale Belastingdienst, en dan worden ze doorgestuurd naar de Sociale Zekerheidsadministratie zodat ze kunnen worden gebruikt voor betalingen voor pensionering en degenen die arbeidsongeschiktheidsuitkeringen ontvangen. De Medicare-belasting draagt ook bij aan het Medicare-trustfonds van de federale overheid om medische kosten te dekken voor personen van 65 jaar en ouder en mensen met een handicap.
VAIS Belasting begrijpen?
De Federal Insurance Contributions Act (VAIS) werd in 1935 uitgevaardigd door het Amerikaanse Congres. Het doel was om geld in te zamelen voor het nieuwe socialezekerheidsprogramma van president Franklin D. Roosevelt dat datzelfde jaar werd gelanceerd.
Roosevelt vond dat de VAIS-belasting die arbeiders betalen een compensatie voor de arbeiders zelf moest zijn. Hij wilde niet dat de sociale zekerheid, Medicare of een ander door de overheid gefinancierd programma dat voorzag in hun pensionering, invaliditeit of overlijden, onderworpen zou worden aan bezuinigingen. Hij was eigenlijk bang dat de politici het geld voor zichzelf zouden stelen.
Medicare, in 1965 ondertekend door president Lyndon B. Johnson, omvatte een nieuwe loonbelasting die zou worden gebruikt om de ziektekostenverzekering en aanverwante diensten te betalen.
Betalen aan VAIS is over het algemeen verplicht. Het tarief kan jaarlijks wijzigen, maar is sinds 1990 relatief constant. Conform de Consumentenprijsindex wordt het plafond meestal jaarlijks aangepast.
VAIS Tarieven en Limieten
De Federal Revenue Service (IRS) stelt dat VAIS-belastingen bestaan uit de ziekenhuisverzekeringsbelasting en de ouderdoms-, nabestaanden- en invaliditeitsverzekeringsbelastingen (Sociale Zekerheid) (Medicare). Elk van deze werkt in een ander tempo en tempo.
Ligt uw salaris boven de maximumloongrondslag voor de sociale zekerheid, dan hoeft u niets te betalen. In 2022 was het bedrag $ 147,000, maar in 2023 wordt het $ 160,200.
Medicare-belastingen daarentegen worden geheven over alle inkomsten, zonder uitzondering.
De werkgevers- en werknemersbijdragen aan de sociale zekerheid zijn voor 2022 en 2023 opgesplitst in twee categorieën, in totaal 12.4%. Werkgevers en werknemers dragen elk 6.2% van het totaal bij.
Evenzo dragen zowel de werknemer als de werkgever 2.9% bij aan Medicare. In dit geval dragen zowel de werknemer als de werkgever 1.45% bij.
Werknemers die boven een bepaald drempelbedrag meer verdienen, moeten een aanvullende Medicare-belasting van 0.9% betalen. Dit bedrag voor individuen in 2022 is $ 200,000 ($ 250,000 voor gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen).
De totale Medicare-belasting van een werknemer kan dus oplopen tot 2.35% (1.45% plus 0.9%), afhankelijk van hun inkomen. De verhoogde Medicare-belasting hoeft niet door werkgevers te worden geëvenaard.
VAIS-belastingen zijn niet hetzelfde als socialezekerheidsbelastingen; er is echter een verband tussen de twee. Uw socialezekerheidsbelastingen zijn in feite de 6.2% van uw inkomen die elke maand wordt afgetrokken (tot het belastbare maximum van $ 160,300 in 2023). Aan de andere kant staat VAIS, de Federal Insurance Contributions Act, voor de combinatie van sociale zekerheid en Medicare-belastingen.
Kan ik me terugtrekken uit VAIS?
Als de werkgever bevestigt dat hij in aanmerking komt en geen wachttijd nodig heeft voor het afstemmen van de rekening van de werknemer, kunnen deelnemers na het verlaten van het dienstverband geld van het plan opnemen. Het kan de werknemer worden toegestaan om zijn geld in het plan te houden nadat hij van baan is veranderd totdat om opname wordt verzocht.
Wat gebeurt er als ik VAIS niet heb betaald?
Werkgevers kunnen worden onderworpen aan zowel civiele als strafrechtelijke boetes voor het onjuist rapporteren en betalen van VAIS-belastingen. Afhankelijk van het aantal dagen nadat de betaling verschuldigd is, kan de straf variëren van 2 procent tot 15 procent van de verschuldigde belasting.
Waar wordt VAIS voor gebruikt?
Het belangrijkste doel van VAIS is om zowel de sociale zekerheid als de gezondheidszorg gedeeltelijk te financieren, die voordelen bieden aan gepensioneerden, mensen met een handicap en kinderen.
Hoeveel kost VAIS 2023?
VAIS-belastingen, die 15.3% van uw loon uitmaken, zijn een combinatie van socialezekerheids- en Medicare-belastingen. Daarom is uw verantwoordelijkheid, die u moet betalen, 7.65% van de totale kosten. Dit omvat 6.2% sociale zekerheidsbelasting en 1.45% Medicare-heffing op uw salaris. Dat meldt de Belastingdienst.
Hoe betaal ik VAIS?
De belastingen van de Federal Insurance Contributions Act (VAIS), ook wel loonheffingen genoemd, worden automatisch van uw salaris afgetrokken. De overheid ontvangt het geld, evenals de matchingsbijdrage van uw werkgever (dit is 7.65% extra van uw loon), van uw bedrijf.
Wie is vrijgesteld van VAIS-belastingen
Over het algemeen zijn er enkele uitzonderingen op de VAIS-belasting die van toepassing zijn op bepaalde lonen. Volgens de Internal Revenue Service (IRS) zijn alle diensten die studenten in dienst hebben, vrijgesteld van VAIS-belastingen. Als zowel de primaire rol van de organisatie als de relatie van de student met de werkgever educatief van aard is, kwalificeert de entiteit in kwestie als een "school, hogeschool of universiteit".
Niet-ingezetenen zijn echter doorgaans verantwoordelijk voor het betalen van belastingen in verband met sociale zekerheid en Medicare, volgens de Internal Revenue Service (IRS). Over het algemeen zijn de onderstaande categorieën van personen die zijn vrijgesteld van betaling VAIS belastingen:
#1. A-visumhouders: Werknemers die een salaris ontvangen in hun officiële rol als vertegenwoordiger van een buitenlandse overheid.
#2. D-visumhouders: Leden van de bemanning van een schip of vliegtuig waarvan de werkgever of het schip buitenlands is, evenals degenen die diensten verlenen buiten de Verenigde Staten.
#3. F-visum, J-visum, M-visum, Q-visum Houders: Werknemers die in de Verenigde Staten werk verrichten dat is geautoriseerd door de United States Citizenship and Immigration Services, zoals bepaalde tewerkstelling voor studenten buiten de campus, tewerkstelling op de campus of studentenwerk in het praktijkonderwijs, evenals bepaalde tewerkstelling voor studenten buiten de campus.
#4. G-visumhouders: Werknemers van internationale organisaties die een vergoeding krijgen voor hun werk in die organisaties.
#5. H-visa: Filippijnse niet-immigranten die in Guam werken of niet-immigranten die korte tijd in de landbouw werken.
Andere vrijstellingen
Extra loon en personen die zijn vrijgesteld van belastingen op sociale zekerheid en Medicare (VAIS) zijn onder meer:
- Predikanten van kerken die naar behoren zijn gewijd, aangesteld of gemachtigd.
- Jongeren onder de 18 jaar die voor hun ouders werken.
- Student-verpleegkundigen die onder specifieke omstandigheden worden betaald.
Particulieren die als zelfstandige werken, zijn niet uitgesloten van het betalen van socialezekerheids- en Medicare-belastingen. Ze zijn echter onderworpen aan een uniek en hoger belastingtarief dat bekend staat als de "belasting voor zelfstandigen". Dit komt doordat er geen werkgever is die overeenkomt met hun bijdragen. Het totale belastingtarief is 15.3%, dat als volgt in twee delen is verdeeld:
- 12.4% gaat naar het socialezekerheidsstelsel.
- 2.9% aan Medicare
FIT versus VAIS
Hoewel zowel VAIS als federale inkomstenbelasting te maken heeft met uw salaris, zijn het twee verschillende heffingen die verschillende facetten van de overheid ondersteunen.
VAIS belastinghulp financiert de Social Security Trust Funds en het Medicare Hospital Insurance Trust Fund, dat ook de kosten dekt van de voordelen die aan beide overheidsprogramma's zijn verbonden.
Federale inkomstenbelastingen zijn daarentegen bedoeld voor de financiering van openbare goederen en diensten, zoals nationale parken, snelwegen en meer. Het dekt ook de opgebouwde rente op Amerikaanse overheidsschuld.
Eén ding verenigt deze belastingen (VAIS VS FIT); De Internal Revenue Service (IRS) int beide soorten belastingen en verdeelt het geld onder hun respectieve agentschappen.
Zowel VAIS als FIT dragen aanzienlijk bij aan het vermogen van de federale overheid om haar dagelijkse bedrijfskosten te dekken. De overheid heeft lange tijd over het algemeen met een tekort geopereerd. Dit betekent dat de lopende uitgaven hoger zijn dan de lopende inkomsten. Daarom is het belangrijk op te merken dat geen cent van het geld dat u nu inbrengt, op een spaarrekening voor uw toekomst terechtkomt. Integendeel, de wetgeving bepaalt dat wanneer u de pensioengerechtigde leeftijd of de Medicare-gerechtigde leeftijd bereikt, u in aanmerking komt om deze ouderdomsuitkeringen aan te vragen in overeenstemming met de wet. Niet-discretionaire uitgaven, zoals betalingen voor Medicare en sociale zekerheid, vormen het grootste deel van de begroting van de federale overheid.
Krijg je VAIS geld terug?
Als u meer VAIS-belasting betaalt dan zou moeten, komt u in aanmerking voor teruggave van het extra geld. Als u niet belastingplichtig bent voor deze belastingen, maar er wordt een inhouding op uw loon gedaan, heeft u mogelijk te veel betaald.
Wordt VAIS automatisch ingehouden?
Ja. De VAIS-belastingen, of loonheffingen, worden automatisch van uw loon afgetrokken. De overheid ontvangt het geld, evenals de matchingsbijdrage van uw werkgever (dit is 7.65% extra van uw loon), van uw onderneming.
Hoe claim ik mijn VAIS-belastingteruggave?
Ook al zijn veel immigranten geen VAIS-belasting verschuldigd, hun werkgever merkt dit soms pas als het te laat is. U komt in aanmerking voor een VAIS-belastingteruggave als uw werkgever VAIS-belastingen van u heeft ingehouden ondanks het feit dat u daarvan bent vrijgesteld, ofwel onopzettelijk ofwel als gevolg van het feit dat u onvoldoende informatie heeft gegeven over het type visum waarmee u reisde.
U kunt deze zo snel mogelijk krijgen door uw werkgever ernaar te vragen. Als dat echter niet lukt, zal de IRS het ook uitgeven. De IRS-route is moeilijker en tijdrovender, maar zal uiteindelijk resulteren in een terugbetaling.
Conclusie
Werknemers die loon verdienen, moeten betalen aan de sociale zekerheid en Medicare via de Federal Insurance Contributions Act (VAIS).
Simpel gezegd, als u een verdiend inkomen krijgt, zoals salaris of winst uit een bedrijf, moet u VAIS-belasting betalen
Uw werkgever en u betalen elk de helft van de belasting van de Federal Insurance Contributions Act (VAIS) die op uw salaris wordt ingehouden. Zelfstandigen moeten daarentegen de rollen van zowel werknemer als werkgever vervullen, dus moeten ze 15.3 procent aan federale zelfstandigenbelasting betalen.
Uiteindelijk kom je in aanmerking voor wat bekend staat als verdiende voordelen. Je hebt er automatisch 100% rechten op omdat je er vooraf voor hebt betaald.
Gerelateerde artikelen
- LIMIET SOCIALE ZEKERHEIDSBELASTING: Wat is de belastinglimiet voor sociale zekerheid voor 2023?
- VAIS BELASTINGEN: wat het is, tarief en hoe het te berekenen
- MEDICARE-VERGOEDINGEN: Alles wat u moet weten in 2023
- Salarisrapport: gedetailleerde gids voor salarisrapporten
Referentie
