VAIS is de afkorting van Federal Insurance Contributions Act. Het specificeert hoe belastingen moeten worden afgetrokken van looncheques om de programma's voor sociale zekerheid en Medicare te financieren. Hier is alles wat u moet weten over VAIS-belastingen, hoe ze werken, wie ervan profiteert en hoe u de belastingtarieven kunt berekenen en betalen.
Wat is VAIS Belastingen?
VAIS, wat staat voor Federal Insurance Contributions Act, is een federale wetgeving die bedrijven verplicht om een percentage van het salaris van een werknemer in te houden en te betalen om de sociale zekerheid en Medicare te helpen ondersteunen. De totale rekening wordt in tweeën gedeeld tussen de werkgever en de werknemer.
De VAIS-belasting werd in 1935 bij wet ingesteld. Het geld zal worden gebruikt om werkende Amerikanen te voorzien van pensioensparen en verzekeringsregelingen. "VAIS-belastingen zijn de belangrijkste bron van inkomsten voor socialezekerheidsuitkeringen", zegt Ben Dobler, een gecertificeerd financieel planner en de oprichter van Stewardship Financial Counsel in Cincinnati. VAIS-belastingen financieren, naast de sociale zekerheid, het Medicare-programma.
De VAIS-belasting is bedoeld om gepensioneerden te helpen die in aanmerking komen voor een uitkering. "U krijgt punten voor socialezekerheidsuitkeringen wanneer u werkt en uw VAIS-belastingen verdient en vervolgens betaalt", legt Michael Hammelburger, CEO van Bottom Line Group in Baltimore, uit. Om in 2022 in aanmerking te komen voor een socialezekerheidskrediet, moet u minimaal $ 1,510 verdienen en VAIS-belasting betalen over dat bedrag. Per jaar kun je maximaal vier studiepunten verdienen. U kunt op 62-jarige leeftijd een pensioenuitkering van de sociale zekerheid ontvangen als u ten minste 40 studiepunten hebt verdiend.
Het betalen van VAIS-belastingen geeft u ook recht op uitkeringen voor arbeidsongeschiktheid en levensverzekeringen. Als u arbeidsongeschikt raakt, komt u mogelijk in aanmerking voor arbeidsongeschiktheidsuitkeringen als u aan specifieke voorwaarden voldoet en over het vereiste aantal socialezekerheidspunten beschikt. Als u overlijdt, kunnen uw gekwalificeerde familieleden, zoals minderjarige kinderen en een langstlevende echtgenoot die voor kleine kinderen zorgt of 60 jaar of ouder is, mogelijk in aanmerking komen voor nabestaandenuitkeringen van de sociale zekerheid
Wat is het VAIS-belastingtarief?
Alleen de eerste $ 147,000 van uw inkomsten zijn onderworpen aan socialezekerheidsbelasting in 2022. Dit zal stijgen tot $ 160,200 in 2023.
Voor mensen die meer dan $ 200,000 (enkele indieners) of $ 250,000 (gehuwde indiening gezamenlijk) verdienen, is er een extra toeslag van 0.9% bovenop de gebruikelijke Medicare-belasting van 1.45% (gezamenlijke indieners).
Uw werkgever is ook verplicht om de helft van uw volledige VAIS-aansprakelijkheid te betalen.
VAIS-belastingen worden door zowel werknemers als werkgevers tegen hetzelfde tarief betaald. VAIS-belastingen zijn opgesplitst in twee categorieën: sociale zekerheid en Medicare. Voor 2022 is het belastingtarief voor de sociale zekerheid 6.2% van het loon, terwijl het belastingtarief voor Medicare 1.45% van het loon is. Samen komen deze neer op een VAIS-belastingtarief van 7.65%. Als u voor uzelf werkt, moet u zowel het werknemers- als het werkgeversaandeel van VAIS-belasting betalen, dat is 15.3% van uw winst.
Beperkingen op VAIS-belastingen
In 2022 is de loonbasis voor de sociale zekerheid vastgesteld op $ 147,000. Dit houdt in dat u 6.2% socialezekerheidsbelasting betaalt over lonen tot $ 147,000. Uw inkomsten boven die drempel worden niet belast voor sociale zekerheid.
Omdat de Medicare-belasting geen inkomstenplafond heeft, moet u 1.45% belasting betalen over al uw inkomsten. U moet een extra Medicare-belasting betalen als u uw belastingen als een enkele persoon indient en meer dan $ 200,000 per jaar verdient. Deze belasting wordt bepaald op 0.9% van uw inkomsten van meer dan $ 200,000 per jaar. Als u getrouwd bent en gezamenlijk een aanvraag indient, wordt de aanvullende belasting geheven over inkomsten van meer dan $ 250,000.
Hoewel de meeste werknemers de VAIS-belasting betalen, is deze niet van toepassing op alle loonstrookjes. Betalingen die niet onderworpen zijn aan VAIS-belastingen zijn onder meer:
- Kinderen onder de 18 jaar die in dienst zijn van hun ouders
- Gekwalificeerde pensioenregelingen bijdragen door werkgevers
- Dienst uitgevoerd door studenten in dienst van een school, hogeschool of universiteit.
- Sommige kerkelijke en gekwalificeerde door de kerk gecontroleerde organisatielonen.
- Sommige salarissen van de staat en de lokale overheid.
In sommige gebieden hoeven staats- en lokale overheidsmedewerkers die in aanmerking komen voor een pensioen alleen het Medicare-gedeelte van VAIS-belastingen te betalen. Als u een religieuze werknemer bent, kan uw werkgever ervoor kiezen om u uit te sluiten van de VAIS-belasting. Werknemers die zijn vrijgesteld van VAIS "zullen geen socialezekerheids- of Medicare-belasting hoeven te betalen, maar u krijgt niet de voordelen van het VAIS-systeem", aldus Dobler.
Wat zijn de twee soorten VAIS-belastingen?
VAIS-belastingen bestaan uit socialezekerheidsbelastingen en Medicare-belasting.
Hoe VAIS-belastingen te berekenen
VAIS-belastingen, die 15.3% van uw loon uitmaken, zijn een mix van socialezekerheids- en Medicare-belastingen. U bent verantwoordelijk voor de helft van de totale rekening (7.65%), inclusief een socialezekerheidsbelasting van 6.2% en een Medicare-belasting van 1.45% op uw inkomsten.
U ziet deze inhoudingen op uw loonstrookje omdat VAIS-belastingen een soort loonbelasting zijn die uw werkgever van uw salaris moet innen. Het socialezekerheidselement van VAIS wordt ook wel de "OSADI" -belasting genoemd, wat staat voor "ouderdoms-, nabestaanden- en invaliditeitsverzekering".
Het deel van de hospitalisatieverzekering wordt vaak een Medicare-taks genoemd.
Er zijn verschillende soorten belastingen die worden ingehouden op uw salaris. Wanneer u met een nieuwe baan begint, moet u meestal een W-4-formulier invullen. "Uw formulier W-4 bepaalt het bedrag dat op uw cheque wordt ingehouden", zegt Adriene Raynott, een senior bedrijfsanalist bij Cogneesol in New York City. Het formulier verzamelt informatie zoals uw burgerlijke staat en een aantal personen ten laste, wat van invloed is op het bedrag dat wordt ingehouden voor belastingen. Als u aanpassingen wilt maken, downloadt u het W-4-formulier van de IRS-website en dient u het opnieuw in bij de salarisadministratie van uw bedrijf.
Hoeveel VAIS-belasting u moet betalen, kunt u berekenen door uw loon te vermenigvuldigen met 7.65%, rekening houdend met eventuele uitsluitingen of limieten die van toepassing zijn op uw omstandigheden. "Als je $ 50,000 verdient, betaal je $ 3,825 aan VAIS-bijdragen", legt Raynott uit. Dit kan worden berekend door het tarief van 7.65% te vermenigvuldigen met $ 50,000.
Voorbeelden voor het berekenen van VAIS-belastingen
Voorbeeld 1
In 2023 betaalt een werknemer die $ 50,000 verdient, $ 3,825 aan VAIS-bijdragen. Dit komt overeen met $ 3,100 aan socialezekerheidsbelastingen en $ 725 aan Medicare-belastingen. De werkgever van de loontrekkende zou hetzelfde bedrag betalen.
Het wordt als volgt berekend:
$ 50,000 x.062 (het werknemerstarief van 6.2%) is gelijk aan $ 3,100 socialezekerheidsbelasting
Medicare-belasting = $ 50,000 x 0145 (het werknemerstarief van 1.45%) = $ 725
VAIS totaal = $ 3,825 ($ 3,100 + $ 725).
Voorbeeld 2
In 2023 betaalt een werknemer die $ 250,000 verdient en alleen indient, $ 13,282.40 aan VAIS-bijdragen. Dit komt overeen met $ 9,932.40 aan sociale zekerheid en $ 3,350 aan Medicare-belastingen. De werkgever van de kostwinner zou iets minder betalen, omdat hij niet verplicht is de aanvullende Medicare-belasting van 0.9% te betalen over een bedrag van meer dan $ 200,000 aan inkomsten.
Het wordt als volgt berekend:
Sociale zekerheidsbelasting = $ 160,200 (loonbasislimiet) x.062 (6.2 procent werknemerstarief) = $ 9,932.40
$ 200,000 x.0145 (het werknemerstarief van 1.45%) = $ 2,900 Medicare-belasting
$ 50,000 x 009 (totaal tarief van 0.9%) is gelijk aan $ 450 meer Medicare-belasting
Medicare-belastingen bedragen in totaal $ 3,350 ($ 2,900 + $ 450).
VAIS totaal: $ 13,282.40 ($ 9,932.40 + $ 3,350).
Betaalt iedereen VAIS-belasting?
VAIS-belastingen worden door bijna iedereen betaald, inclusief ingezeten vreemdelingen en veel niet-ingezeten vreemdelingen. Het maakt niet uit of je parttime of fulltime werkt. Er zijn echter bepaalde uitzonderingen.
Studenten zijn bijvoorbeeld vrijgesteld van het betalen van VAIS-belasting op lonen verdiend met banen op de campus. Sommige niet-ingezeten immigranten, zoals buitenlands overheidspersoneel en instructeurs, zijn ook vrijgesteld. Bepaalde religieuze groeperingen (zoals de Amish) kunnen een vrijstelling van VAIS-belastingen aanvragen door IRS-formulier 4029 in te vullen. Door deze loonheffingen niet te betalen, verliezen individuen echter hun aanspraak op Medicare en socialezekerheidsuitkeringen.
Te veel betaalde VAIS-belastingen
Sommige werknemers betalen meer socialezekerheidsbelastingen dan zou moeten. Dit kan gebeuren als u meer dan eens van beroep verandert en al uw inkomsten worden belast, zelfs als uw totale inkomen de loongrondslaggrens van de sociale zekerheid overschrijdt. Gelukkig komt u mogelijk in aanmerking voor een aangifte wanneer u uw belastingaangifte doet.
Als u meer dan één baan heeft, kunt u uw te veel betaalde sociale zekerheid claimen op formulier 1040. Als u belasting verschuldigd bent, zal de IRS een deel van uw teruggave aftrekken om ze te betalen. Dan krijg je wat er over is. Als u uw socialezekerheidsbelastingen te veel hebt betaald en slechts één werknemer hebt, moet u een terugbetaling aanvragen bij uw werkgever. Omdat er geen loonbasislimiet is, zijn overtollige Medicare-belastingterugbetalingen niet-restitueerbaar.
Als u meer dan één baan heeft, betaalt u mogelijk te weinig VAIS-belastingen. Als dit gebeurt, moet u afzonderlijke geschatte belastingbetalingen doen (tenzij u op uw W-4-formulier om extra inhouding hebt gevraagd).
Waarom moet ik VAIS-belasting betalen?
Werkgevers zijn verplicht om belastingen, inclusief VAIS-belastingen, in te houden op de loonstrookjes van werknemers, aangezien belastingen in de Verenigde Staten een omslagstelsel zijn. Als u geld verdient, wil de IRS zo snel mogelijk zijn deel nemen.
Sommige mensen worden geclassificeerd als "vrijgestelde werknemers", wat betekent dat ze ervoor hebben gekozen om geen federale inkomstenbelasting van hun salaris te laten inhouden. Sociale zekerheid en Medicare-belastingen zullen echter nog steeds van hun salaris worden afgetrokken.
In de meeste gevallen bent u alleen immuun voor inhouding als aan twee voorwaarden is voldaan:
- Omdat u vorig jaar geen belastingplicht had, heeft u alle ingehouden federale inkomstenbelasting teruggekregen.
- U verwacht dat hetzelfde dit jaar zal gebeuren.
Wat gebeurt er als u VAIS niet betaalt?
Werkgevers die VAIS-belastingen niet correct registreren en betalen, kunnen civielrechtelijke en strafrechtelijke boetes krijgen. Late stortingen kunnen leiden tot boetes variërend van 2% tot 15% van de verschuldigde belasting, afhankelijk van het aantal achterstallige dagen dat de betaling is ontvangen.
Krijgt u VAIS belastingteruggave?
In de meeste gevallen vraagt een werkgever een VAIS-belastingteruggave aan op formulier 941-X, de aangepaste federale belastingaangifte van de werkgever of de claim voor terugbetaling. Voor elke terugbetalingsperiode moet de werkgever een afzonderlijk formulier 941-X indienen.
Zijn sociale zekerheid en VAIS hetzelfde?
Nee, hoewel het gekoppeld is. VAIS is een afkorting die staat voor een wet die is aangenomen door het Amerikaanse Congres rond de tijd dat de sociale zekerheid werd gevormd in 1935. Deze Federal Insurance Contributions Act verplichtte alle werkende mensen in de Verenigde Staten om bij te dragen aan de sociale zekerheid om hen te voorzien van met financiële voordelen later in het leven. De VAIS-nummers op uw loonstrook vertegenwoordigen loonheffingen betaald aan de sociale zekerheid en, sinds 1965, Medicare.
Is VAIS-belasting hetzelfde als federale inkomstenbelasting?
VAIS is niet aftrekbaar van de federale inkomstenbelastingen. Hoewel elk van deze belastingen begint met het brutoloon van de werknemer, zijn het twee afzonderlijke componenten die afzonderlijk worden berekend.
In Conclusie
VAIS-belastingen zijn, net als federale inkomstenbelastingen, verplicht – en in de meeste situaties kunt u ze niet vermijden. Omdat ze echter Medicare en sociale zekerheid betalen, ontvangt u een deel van het geld terug als u met pensioen gaat, althans indirect.
Hoewel de belastingtarieven van VAIS automatisch van uw salaris worden afgetrokken, moet u extra opletten als u van baan verandert of er meer dan één hebt. U wilt er zeker van zijn dat u niet meer betaalt dan nodig is. U moet ook de IRS-spreadsheets gebruiken als u zelfstandige bent om te garanderen dat u de benodigde bedragen betaalt.
Gerelateerde artikelen
- Salarisrapport: gedetailleerde gids voor salarisrapporten
- Welke belasting moet elke Amerikaan betalen?
- Medische spaarrekening (MSA): beste pensioenopties
- OASDI-BELASTING: ouderdoms-, nabestaanden- en arbeidsongeschiktheidsverzekeringsbijdrage, uitstel en loonlijst (bijgewerkt!)
- LIMIET SOCIALE ZEKERHEIDSBELASTING: Wat is de belastinglimiet voor sociale zekerheid voor 2022?
Referenties
