NEW YORK SALES TAX: belastingtarief, rekenmachine en alles wat u moet weten

New Yorkse omzetbelasting
Bron afbeelding: New York State Bar Association

De meeste staten in de Verenigde Staten heffen omzetbelasting op detailhandelproducten en -diensten. New York is geen uitzondering. De omzetbelasting van de staat is zeer minimaal, maar in combinatie met belastingen uit verschillende provincies en steden kan dit oplopen tot een aanzienlijk bedrag. Lees verder om meer te weten te komen over het btw-tarief in New York, hoe u dit kunt berekenen en hoe het verschilt per stad.

Wat is omzetbelasting?

Wanneer u leest over omzetbelasting in New York, komt u de term 'verkoop- en gebruiksbelasting' tegen.

Omzetbelasting wordt geheven op producten en diensten die in een staat zijn gekocht. Gebruiksbelasting is een analoge belasting die wordt betaald op dingen die buiten de staat zijn gekocht. Het zorgt ervoor dat winkels buiten de staat niet profiteren alleen omdat ze zijn vrijgesteld van het betalen van omzetbelasting in de staat. In New York is de gebruiksbelasting gelijk aan de omzetbelasting. De twee belastingen sluiten elkaar ook uit, wat betekent dat als u de ene betaalt, u de andere niet hoeft te betalen.

Bekijk het volgende scenario om te zien hoe gebruiksbelasting werkt: Stel dat u in New York woont en ergens in de staat een pc koopt. De handelaar brengt de standaard New Yorkse omzetbelasting in rekening. Als u echter een computer in New Hampshire koopt, zal de verkoper geen New Yorkse omzetbelasting innen. Dat houdt in dat u de computer kunt krijgen zonder dat u de hele belasting hoeft te betalen. Als gevolg hiervan heft New York een gebruiksbelasting. Inwoners van New York zijn verplicht om hun uitgaven buiten de staat op te nemen in hun inkomstenbelasting in New York.

Wat is het btw-tarief in New York in 2023?

De omzetbelasting in New York kan variëren van 7% tot 8.875%, waarbij de meeste provincies en steden nog eens 8% innen.

Het omzetbelastingtarief van de staat in New York is 4% en de gemiddelde omzetbelasting in New York na gemeentelijke toeslagen is 8.48%.

De omzetbelasting in New York is niet van toepassing op boodschappen, geneesmiddelen op recept of medicijnen zonder recept.

Provincies en gemeenten kunnen 4.875% extra lokale omzetbelasting heffen, voor een totale gecombineerde omzetbelasting van 8.875%.

Naast de staatsbelasting heeft New York 2158 speciale btw-jurisdicties met gemeentelijke omzetbelasting.

De omzetbelasting van de staat New York is lager dan die van 86.5% van de staten.

Provincies en steden in New York mogen naast de staatsbelasting ook lokale omzetbelasting heffen, en alle gemeenten hebben dat gedaan.

Als een handelaar buiten de staat meer dan $ 10,000 aan verkopen genereert via gelieerde ondernemingen in de staat, kunnen producten die op afstand via tijdschriften of internet worden verkocht en naar New York worden verzonden, worden gedwongen om het toepasselijke btw-tarief in rekening te brengen voor de stad waar de artikelen werden verworven. Dit is het gevolg van de zogenaamde 'Amazon Law' van New York, die vereist dat Amazon.com New Yorkse omzetbelasting betaalt.

Ten slotte zijn er speciale vrijstellingen van omzetbelasting waardoor schoolboeken en kledingproducten die minder dan $ 110 kosten (vanaf april 2012) belastingvrij kunnen worden gekocht. Kledingtransacties kunnen nog steeds onderworpen zijn aan lokale verkoopbelastingen, ook in alle vijf provincies van New York City.

Vrijstellingen van omzetbelasting in New York

De meeste geneesmiddelen op recept, geneesmiddelen zonder recept en verbruiksartikelen zijn vrijgesteld van omzetbelasting in New York. In de meeste staten zijn basics zoals boodschappen, kleding en farmaceutische producten uitgesloten van omzetbelasting of tegen een lager tarief belast.

Sommige dingen, zoals dure kleding, ongezond eten of drinken zoals frisdrank en bepaalde niet-essentiële medicijnen, komen mogelijk niet in aanmerking voor deze verlaagde btw-tarieven. Snoep en drank worden in New York niet als boodschappen beschouwd, dus ze zijn niet onderworpen aan lagere btw-tarieven voor kruidenierswaren. Naast de omzetbelasting zijn andere goederen zoals benzine, alcohol en sigaretten onderworpen aan verschillende accijnzen in New York.

Alcohol en kant-en-klaarmaaltijden (inclusief restaurantmaaltijden en sommige geprefabriceerde kruidenierswaren) zijn in verschillende staten onderworpen aan een hoger btw-tarief. De omzetbelasting in New York die van toepassing is op de verkoop van auto's, waterscooters en onroerend goed kan ook per rechtsgebied verschillen.

Vrijstellingscertificaat voor omzetbelasting in New York

In tegenstelling tot btw is de New Yorkse omzetbelasting alleen van toepassing op de eindverbruiker van het product. Particulieren en bedrijven die producten willen kopen voor wederverkoop, verbetering of grondstoffen kunnen een New York Sales Tax Exemption Form gebruiken om ze belastingvrij te krijgen.

Bedrijven of personen die van plan zijn een belastingvrije in aanmerking komende aankoop te doen, moeten een certificaat voor vrijstelling van omzetbelasting in de staat New York verkrijgen van het New Yorkse ministerie van Belastingen en Financiën. Vrijstelling Certificaathouders kunnen een ingevuld New York Sales Tax Exemption Form bij de handelaar indienen in plaats van omzetbelasting te betalen bij het doen van een vrijgestelde aankoop.

New Yorkse omzetbelastingtarieven per stad

Omzetbelasting in de provincies van New York
CountyStaatstariefProvincie-/stadstariefTotale omzetbelasting
Albany4%4%8%
Allegany4%4.5%8.5%
Bronx4%4.875%8.875%
Broome4%4%8%
Cattaragus4%4%8%
Cayuga4%4%8%
Chautauqua4%4%8%
Chemung4%4%8%
chenango4%4%8%
Clinton4%4%8%
Columbia4%4%8%
Cortland4%4%8%
Delaware4%4%8%
nederlandsheid4%4.125%8.125%
Erie4%4.75%8.75%
Essex4%4%8%
Franklin4%4%8%
Fulton4%4%8%
Genesee4%4%8%
Greene4%4%8%
Hamilton4%4%8%
Herkimer4%4.25%8.25%
Jefferson4%4%8%
Koningen (Brooklyn)4%4.875%8.875%
Lewis4%4%8%
Livingston4%4%8%
Madison4%4%8%
Monroe4%4%8%
Montgomery4%4%8%
Nassau4%4.625%8.625%
New York (Manhattan)4%4.875%8.875%
Niagara4%4%8%
Oneida4%4.75%8.75%
Onondaga4%4%8%
Ontario4%3.5%7.5%
Oranje4%4.125%8.125%
Orleans4%4%8%
Oswego4%4%8%
Otsego4%4%8%
Putnam4%4.375%8.375%
Queens4%4.875%8.875%
Rensselaer4%4%8%
Richmond (Stateneiland)4%4.875%8.875%
Rockland4%4.375%8.375%
Saratoga4%3%7%
Schenectady4%4%8%
Schoharie4%4%8%
Schuyler4%4%8%
Seneca4%4%8%
steuben4%4%8%
Suffolk4%4.625%8.625%
Sullivan4%4%8%
Tioga4%4%8%
Tompkins4%4%8%
Ulster4%4%8%
Warren4%3%7%
Washington4%3%7%
Wayne4%4%8%
Westchester4%4.375%8.375%
Wyoming4%4%8%
Yates4%4%8%

New York City-omzetbelasting

Naast de omzetbelasting van de staat, heft New York City een omzetbelasting van 4.5%. Omdat het binnen de MCTD ligt, int de stad ook een belasting van 0.375%. In New York City bedraagt ​​de totale omzetbelasting 8.875%. Dit is het hoogste tarief van de staat. Met zo'n hoge omzetbelasting is het geen verrassing dat wonen in New York City zo duur is.

Belastbare diensten in New York City

New York City int omzetbelasting voor diensten die niet door de staat worden belast. Diensten zoals schoonheidsspecialisten, kappers, zonnebanken en massagetherapeuten zijn voorbeelden. De stad heft ook omzetbelasting op gezondheids- en fitnessclubs, gymzalen, sauna's en andere soortgelijke instellingen. Als u uw kredietwaardigheid wilt vergroten, houd er dan rekening mee dat de meeste kredietrapportageservices in New York City onderworpen zijn aan omzetbelasting.

Hoe de omzetbelasting in New York te berekenen

Gebruik deze eenvoudige formule om het bedrag aan omzetbelasting te berekenen dat in New York City in rekening moet worden gebracht:

Btw = totaal verkoopbedrag x btw-tarief (in dit geval 8%).

Worden pensioenen of pensioeninkomsten belast in New York?

Ja, geld van pensioenen, 401(k), 403(b) en IRA's wordt gecombineerd en belast als normaal inkomen. Belastingtarieven variëren van 4% tot 10.9 procent, hetzelfde als voor andere soorten inkomsten.

Federale en New Yorkse staatspensioenen, evenals militaire pensioenuitkeringen, zijn echter belastingvrij.

De eerste $ 20,000 aan pensioeninkomen (van een bedrijfspensioen, een IRA, een 401 (k) -rekening of een ander pensioenplan) is belastingvrij voor personen van 5912 jaar of ouder. Echtparen profiteren van een dubbele vrijstelling (elke echtgenoot heeft recht op de uitsluiting van $ 20,000), voor een totale vrijstelling van $ 40,000.

Hoe zit het met de beleggingsopbrengsten?

Vermogenswinsten uit investeringen (inclusief inkomsten uit de verkoop van onroerend goed) worden belast tegen dezelfde tarieven als gewone persoonlijke inkomsten na een eerste vrijstelling.

Wordt het inkomen uit sociale zekerheid belast in New York?

Nee, maar afhankelijk van uw inkomen moet u mogelijk federale belastingen betalen op een deel van uw socialezekerheidsuitkeringen. Als u een individuele belastingaangifte indient en tussen $ 25,000 en $ 34,000 aan totale inkomsten verdient, of als u gezamenlijk een aanvraag indient en $ 32,000 tot $ 44,000 aan totale inkomsten verdient, wordt tot 50% van uw voordelen belast. Bovendien, als uw totale inkomen hoger is dan $ 34,000 voor een persoon of $ 44,000 voor een stel, zal de federale overheid tot 85 procent van uw voordelen belasten.

Hoe wordt onroerend goed belast in New York? 

Onroerendgoedbelasting in New York is een lokale belasting die wordt geheven over de waarde van uw huis zoals bepaald door de staat. Volgens de Belastingdienst is het gemiddelde tarief 1.4 procent van de getaxeerde waarde van uw woning.

Onroerendgoedbelasting varieert sterk tussen de staat, afhankelijk van de provincie en gemeente.

Moeten mijn erfgenamen erfbelasting en successierechten in New York betalen?

In New York is er geen successierecht, hoewel landgoederen worden belast tegen tarieven variërend van 5% tot 16% na de bestaande vrijstelling van $ 6,110,000. In uitzonderlijke situaties kunnen landgoederen te maken krijgen met extreem hoge belastingen, de 'tax cliff' genoemd, wat ertoe kan leiden dat het landgoed een belasting van meer dan 100% betaalt.

Belastingbetalers kunnen de afgrond vermijden door activa aan liefdadigheidsinstellingen na te laten die meer waard zijn dan het vrijstellingsniveau van de staat.

Wordt militaire beloning belast in New York?

Militaire pensioenen worden niet belast in New York. Als u in de staat woont, wordt uw loon voor actieve dienst belast als regulier inkomen. U wordt als niet-ingezetene beschouwd als u geen fulltime New Yorker was toen u bij het leger kwam, maar dienst kreeg in de staat. Als gevolg hiervan is uw militaire loon belastingvrij in New York.

Krachtens de federale wet inzake burgerhulpverlening aan militairen kunnen militaire echtgenoten recht hebben op bepaalde belastingvoordelen, waaronder vrijstelling van inkomstenbelasting en de mogelijkheid om dezelfde woonstaat te gebruiken als het dienstlid.

Welke staten hebben geen omzetbelasting?

Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire en Oregon zijn de enige staten zonder een brede omzetbelasting over de hele staat. Deze staan ​​bekend als de NOMAD-staten ("N" voor New Hampshire, "O" voor Oregon, enzovoort).

Welke staten hebben de laagste onroerendgoedbelasting?

Hawaï heeft het laagste tarief van de onroerende voorheffing in het land. Vanwege de hoge kosten van levensonderhoud en de beperkte huisvestingsmogelijkheden is het echter een extreem duur gebied om te wonen. 

Ten slotte,

Het belastingtarief van de staat New York is minder dan 4%. Elke provincie of stad in de staat heft echter zijn eigen omzetbelasting. Sommige provincies nemen bovendien transportkosten op in hun omzetbelasting. Als gevolg hiervan kunt u in New York verwachten tussen de 7% en 8.875% omzetbelasting te betalen. Met 8.875% heeft New York City het hoogste belastingtarief in de staat. Boodschappen en kleding of schoeisel die minder dan $ 110 kosten, zijn gewoonlijk vrij van omzetbelasting. New York City heeft echter zijn eigen regels. Het heft omzetbelasting op sommige diensten die niet door de staat worden belast.

  1. FINANCIEEL BEDRIJF: definitie, typen en top 10 bedrijven
  2. Minimumloon in New York: wat is het minimumloon in de staat New York 2023?
  3. Beste belastingvrije investeringen in 2023
  4. VRIJSTELLING VAN VERKOOPBELASTING: wat het is Reden en vereisten

Referenties

Laat een reactie achter

Uw e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Verplichte velden zijn gemarkeerd *

Dit vind je misschien ook leuk