Organisaties profiteren van het vormen van 501(c)(3) non-profitorganisaties omdat ze legaal belastingvrije donaties van donateurs kunnen vragen. het selecteren van een naam voor uw non-profitorganisatie, het schrijven van uw doelverklaring en statuten, het inhuren en samenstellen van een raad van bestuur, het indienen van uw statuten, het aanvragen van een federale belastingvrije status als een 501(c)(3) en het aanvragen van staatserkenning van belastingvrijstelling zijn allemaal stappen die betrokken zijn bij het starten van een 501(c)(3). In dit bericht zullen we u laten zien hoe u een 501c3 non-profitbedrijf, de toepassing en de organisaties kunt starten.
501C3 NON-PROFIT
Een organisatie die IRS-certificering heeft aangevraagd als een belastingvrije organisatie en goedkeuring heeft gekregen, staat bekend als een 501(c)(3) non-profitorganisatie. De 501(c)(3)-aanduiding van non-profitorganisaties is nuttig om subsidies, donaties en andere vormen van financiering. Het vermogen van donateurs om bijdragen als belastingaftrek te claimen dankzij de status zonder winstoogmerk helpt groepen bij het werven van fondsen.
Voordelen van een 501c3 non-profitorganisatie
Een 501(c)(3)-organisatie biedt aansprakelijkheidsbescherming, federale en staatsbelastingvrijstelling, kortingen en de mogelijkheid om legaal donaties te vragen aan staatsburgers. Hier is een nadere blik op wat deze voordelen voor uw bedrijf met zich meebrengen:
- Aansprakelijkheid verdediging. Bestuursleden van non-profitorganisaties worden beschermd tegen persoonlijke aansprakelijkheid door een vrijwaringsclausule in de statuten van de 501(c)(3)-organisatie als het gaat om ideeën als organisatorische schulden.
- Vrij van zowel federale als staatsbelastingen. Geldgevers aan het goede doel zouden in aanmerking kunnen komen om hun bijdragen af te schrijven op hun belastingaangifte. De organisatie zelf is ook niet onderworpen aan federale of staatsbelastingen.
- Bijdrage verzoek. U mag legaal donaties vragen aan particulieren, bedrijven en stichtingen, zelfs zonder uw 501(c)(3)-aanduiding.
- Meer keuzes voor financiering. Uw groep komt in aanmerking om fondsen van stichtingen en de overheid aan te vragen als een 501(c)(3).
- De grotere aantrekkingskracht van donateurs. Donateurs zijn meer geneigd om in uw non-profitorganisatie te geloven en deze te steunen, omdat deze wordt onderworpen aan overheidsonderzoek om de authenticiteit en het doel ervan te bevestigen.
Nadelen van een 501c3 non-profitorganisatie
De nadelen van het starten van een 501(c)(3)-organisatie zijn onder meer de tijd en kosten die nodig zijn, het gebrek aan persoonlijke controle over de richting van de organisatie, financiële audits van de IRS, een hoop papierwerk tijdens het opstarten (en daarna jaarlijks) en regels en beperkingen op het soort werk dat de non-profitorganisatie kan uitvoeren. Hier zijn deze nadelen in meer detail:
- Uitgaven. Het starten van een 501(c)(3) vereist initiële kosten die onder andere federale, staats- en advocaatkosten dekken. Deze beginnen meestal bij $ 2,500. De initiële uitgaven van een 501(c)(3) omvatten ook kosten voor het opzetten van een online aanwezigheid. Vervolgens de toevoeging van lopende kosten om elk jaar een belastingvrije status voor de uitgaven te behouden.
- Tijdsbesteding. Om een 501(c)(3) te vormen, moet u een aanvraag invullen en indienen, archiveringsprocedures opzetten, een raad van bestuur samenstellen, statuten indienen en uw doelverklaring en statuten schrijven.
- Financieel onderzoek. Elk jaar beoordeelt de IRS alle uitgaven van uw non-profitorganisatie om er zeker van te zijn dat de donorgelden worden gebruikt zoals bedoeld. Dit onderzoek is doorlopend omdat de vereiste financiële overzichten jaarlijks moeten worden ingediend.
- Bepalingen en beperkingen. Als een 501(c)(3) is uw organisatie verplicht zich te houden aan regels en beperkingen over hoe donaties nuttig kunnen zijn en de doelen die ze kunnen ondersteunen.
- Verlies van controle. Uw organisatie moet zich houden aan uw statuten, de fiduciaire verantwoordelijkheid van de raad van bestuur, de IRS- en staatsvoorschriften en de intentie van de donor. Hierdoor ontwikkelt de organisatie zich tot iets groters dan alleen jij.
501c3 non-profitorganisaties
Internal Revenue Code (IRC) Sectie 501(c)(3) geeft een speciale belastingclassificatie aan voor non-profitorganisaties. Organisaties zijn vrijgesteld van het betalen van federale inkomstenbelasting als ze voldoen aan de normen van Sectie 501(c)(3). Hoewel er meer dan 30 verschillende soorten non-profitorganisaties zijn erkend door de Internal Revenue Service (IRS), kunnen alleen degenen aan wie de 501(c)(3)-status is verleend, beweren dat donaties aan hen fiscaal aftrekbaar zijn.
De meeste bedrijven die in aanmerking komen voor 501(c)(3)-aanduidingen, behoren tot een van de volgende drie groepen: liefdadigheidsorganisaties, kerken en andere gebedshuizen, of particuliere stichtingen.
Het Amerikaanse ministerie van Financiën reguleert de vereisten van Sectie 501(c)(3) via de IRS.
Hoe een 501c3 non-profitorganisatie werkt
De IRS definieert een liefdadigheidsorganisatie als een organisatie die uitsluitend werkt voor een van de volgende doeleinden: liefdadigheid, religieus, educatief, wetenschappelijk, literair, testen voor het algemeen welzijn, bevordering van amateursportcompetitie op nationale of internationale schaal, of het stoppen van wreedheid jegens kinderen of dieren. Bovendien schetst de IRS wat "liefdadigheids" -activiteiten zijn als "hulp aan de armen, noodlijdenden of kansarmen; bevordering van religie; vooruitgang van onderwijs of wetenschap; het oprichten of onderhouden van openbare gebouwen, monumenten of werken; het verminderen van de lasten van de overheid; het verminderen van buurtspanningen; uitbannen van vooroordelen en discriminatie; het verdedigen van mensen- en burgerrechten die door de wet zijn vastgelegd; en het tegengaan van achteruitgang van de gemeenschap en jeugdcriminaliteit.”
Er zijn drie hoofdtypen 501c3 non-profitorganisaties
De IRS somt de drie hoofdcategorieën op van 501c3-non-profitorganisaties die in aanmerking komen om te werken onder het 501(c)(3)-formulier. Om een 501c3-statustoekenning aan een organisatie te verlenen, moet hun doel de exclusieve motivatie zijn. Een raad van bestuur die toezicht houdt op de organisatie is een vereiste voor alle 501c3 non-profitorganisaties. Hieronder volgen beschrijvingen van elk van de vele 501(c)(3)-entiteiten:
#1. Liefdadigheidsinstellingen
De meest voorkomende categorie van 501(c)(3) NGO's zijn openbare liefdadigheidsinstellingen. Deze ngo's krijgen een aanzienlijk deel van hun financiering van het publiek of van de overheid. Ten minste een derde van de inkomsten van een openbare liefdadigheidsinstelling moet uit donaties komen. Particulieren, bedrijven, particuliere stichtingen en andere non-profitorganisaties zijn vaak de bronnen van donaties. Hier zijn enkele voorbeelden van openbare liefdadigheidsinstellingen:
- scholen
- Instellingen voor gezondheidsonderzoek
- Milieugerelateerde bedrijven
- Organisaties voor mensenrechten
- Voedselvoorraden
- Liefdadigheidsinstellingen
#2. Kerken en andere religieuze organisaties
De 501(c)(3)-aanduiding is beschikbaar voor kerken, religieuze instellingen en andere religieuze organisaties. Dit omvat alle religieuze voorkeuren en denominaties, waaronder kerken, synagogen, moskeeën en tempels. Bij het indienen van een 501c3-aanvraag zonder winstoogmerk zijn kerken en religieuze groeperingen vrijgesteld van formele erkenningsvereisten en hoeven ze geen jaarlijkse belastingaangifte in te dienen. Kerkelijke organisaties zijn niet verplicht om hun 501(c)(3)-status formeel te verklaren, maar ze moeten nog steeds dezelfde regels volgen als andere non-profitorganisaties.
#3. Particuliere stichtingen
Niet-operationele stichtingen zijn een andere naam voor particuliere stichtingen. Meestal komt de financiering van de stichting uit de persoonlijke middelen van één donor, één familie of enkele donoren. Een typische vorm van een particuliere stichting is de familiestichting. Donateurs van particuliere stichtingen zijn vrijgesteld van het betalen van belasting op donaties tot 30% van hun inkomen. Deze specifieke 501(c)(3) heeft geen actieve programma's. Particuliere stichtingen verstrekken ook financiering aan individuen of andere non-profitorganisaties die hieraan werken belastingvrij doel.
Beperkingen voor 501c3 non-profitorganisaties
De 501(c)(3)-voorschriften zijn bedoeld om ngo's aan te moedigen hun inspanningen te concentreren op liefdadigheidsdoeleinden.
De non-profitorganisaties moeten de onderstaande beperkingen volgen:
- Non-profitorganisaties mogen de aandeelhouders, de familie van de oprichter of andere personen met aanzienlijke macht over het bedrijf niet vertegenwoordigen.
- Alle geschenken aan non-profitorganisaties mogen uitsluitend worden gebruikt om het aangewezen goede doel te bevorderen.
- Politieke belangenbehartiging of lobbyen mag niet de hoofdactiviteit van een non-profitorganisatie zijn.
- Het campagnefonds van een politieke kandidaat accepteert mogelijk geen directe bijdragen van non-profitorganisaties.
- Actieve politieke campagnes zijn niet toegestaan door non-profitorganisaties.
Zolang het geen aanzienlijk deel uitmaakt van de programma's en activiteiten van de non-profitorganisatie, mogen non-profitorganisaties bepaalde wetgeving steunen of zich uitspreken voor hun zaak in relatie tot de politiek.
Regels voor belastingvrijstellingen voor 501c3 non-profitorganisaties
Als een non-profitorganisatie zich niet houdt aan de 501(c)(3)-vereisten, riskeert ze boetes, straffen en verliest ze haar belastingvrije status. Besturen van non-profitorganisaties moeten zich ervan bewust zijn dat niet alle activiteiten zijn vrijgesteld van belastingen. Deze ideeën zijn uitstekend geschikt voor bordinstructie en conversatie:
- Een aanzienlijk deel van het geld uit niet-gerelateerde bedrijfsactiviteiten (UBI of niet-gerelateerde bedrijfsinkomsten) is niet toegestaan voor non-profitorganisaties.
- Sommige vormen van UBI zijn toegestaan, maar het vermelde doel van de 501(c)(3) moet worden ondersteund door de overgrote meerderheid van het inkomen.
- Beperkte verkoop van goederen en huurwoningen is toegestaan voor non-profitorganisaties.
- Werkgevers die non-profitorganisaties zijn, zijn verplicht federale inkomstenbelasting af te trekken van het salaris van werknemers wanneer ze in een bepaald jaar meer dan $ 100 verdienen.
- Tenzij ze minder dan $ 5,000 per jaar genereren, moeten non-profitorganisaties IRS-formulier 1023 of formulier 1023 EZ indienen binnen de eerste 27 maanden na hun oprichtingsdatum (non-profitorganisaties kunnen ervoor kiezen om het in te dienen zodat donateurs de belastingvoordelen ontvangen).
- Elk jaar zijn non-profitorganisaties verplicht formulier 990 in te dienen.
501c3 non-profittoepassing
Hoewel u dit formulier zelf kunt invullen en indienen, raden wij u aan juridisch advies in te winnen om er zeker van te zijn dat u dit op de juiste manier doet. Waarom? Aangezien het drie tot 18 maanden kan duren om iets te horen na het indienen van het standaardformulier 1023. Dit houdt in dat u het opnieuw moet indienen en opnieuw moet wachten als u het verkeerd doet en de IRS u geen 501(c)(3)-certificering toekent. Dat komt erop neer dat u minimaal zes maanden belasting betaalt.
Ook al is de doorlooptijd voor de 1023-EZ veel korter (twee tot vier weken), nauwkeurigheid is toch iets waar je zeker van wilt zijn. Omdat het niet dezelfde hoeveelheid details vereist, is dit formulier niet zo vertrouwd. Daarom moet u zich voorbereiden op enkele willekeurige audits. Bovendien wilt u niet dat een van de auditors die deze audits uitvoert, onnauwkeurige informatie over uw bedrijf ontdekt financiële administratie, inclusief uw 1023-EZ.
Het verkrijgen van juridische hulp hoeft niet per se een grote financiële uitgave te zijn. Als je een krap budget hebt, kijk dan eens naar lokale pro bono juridische klinieken, rechtsbijstandsbureaus en programma's van advocatenkantoren. Zodra u een advocaat heeft gevonden en zij bevestigen dat uw formulier geldig is, kunt u het indienen bij Pay.gov en de relevante indieningskosten betalen.
Wat gebeurt er daarna tijdens de 501c3 non-profittoepassing?
U ontvangt eindelijk wat bekend staat als een determinatiebrief van de IRS nadat u maandenlang de aanvraag hebt voltooid, verzonden en uitgekeken naar een reactie. Gefeliciteerd als uw organisatie een goede vastberadenheid krijgt! U heeft nu de status 501(c)(3) en bent vrijgesteld van het betalen van belasting.
U ontvangt een brief met een negatieve of ongunstige vaststelling als de Belastingdienst fouten of andere problemen ontdekt bij uw aanvraag. U heeft ook de mogelijkheid om deze beslissing aan te vechten, maar u moet dit binnen 30 dagen na ontvangst van uw brief doen en er is geen garantie dat uw beroep succesvol zal zijn. Dat gezegd hebbende, kunt u altijd opnieuw beginnen en een geheel nieuwe aanvraag indienen als de reden dat u niet bent goedgekeurd, is dat u het formulier onjuist heeft ingevuld in plaats van dat u niet in aanmerking komt voor de 501(c)(3)-status.
Hoe u een 501c3-non-profitorganisatie start
Het schrijven van een doelverklaring, het benoemen van uw organisatie en het kiezen van uw raad van bestuur zijn allemaal processen om een 501c3 non-profitorganisatie te starten. Daarna kunt u uw statuten indienen en een aanvraag indienen bij de federale overheid voor 501 (c) (3) erkenning. Laten we deze acties voor het starten van een 501c3-non-profitorganisatie in meer detail bekijken.
#1. Schrijf een doelverklaring
De missieverklaring van een non-profitorganisatie legt uit waarom de organisatie moet bestaan. Het is dus een vereiste voor de belastingvrije status van een non-profitorganisatie en wordt beschreven in de statuten van de organisatie. Daarnaast biedt het een verklaring voor organisatiedirecteuren om te volgen terwijl ze hun verantwoordelijkheden uitvoeren, evenals een gids voor degenen die helpen bij het bereiken van de doelen van de organisatie, zoals vrijwilligers, financiers en partners.
#2. Geef uw organisatie een naam
De naam van uw organisatie moet uw missie nauwkeurig weergeven en kort genoeg zijn om te passen in domeinnamen en handvatten voor sociale media. Gebruik suggestieve woorden die de sfeer van uw doelverklaring overbrengen terwijl u de naam van uw organisatie kiest. Zorg ervoor dat de naam die je hebt gekozen eenvoudig uit te spreken is door hem hardop uit te spreken. Schrijf het op om er zeker van te zijn dat het eenvoudig te onthouden is.
#3. Benoem een raad van bestuur.
Ondanks het feit dat de IRS wil dat 501(c)(3)-organisaties ten minste drie directeuren hebben, kan het zijn dat uw staat eenvoudigweg een enkele directeur vereist voor een non-profitbestuur. Maak een lijst met de kwalificaties die uw non-profitorganisatie nodig heeft om geschikte bestuursleden te vinden en te rekruteren. Maak vervolgens een lijst van mensen die over de nodige vaardigheden beschikken. Denk aan de personen in uw gemeenschap die uw toewijding aan de doelen van uw non-profitorganisatie zouden kunnen delen, evenals de personen in uw persoonlijke en sociale medianetwerken.
#4. Schrijf uw statuten.
Zoek uit wat wordt gedekt door de non-profit vennootschapsakte van uw staat voor opname in de statuten van non-profitorganisaties voordat u uw statuten schrijft. Bovendien hebben de meeste statuten van non-profitorganisaties verschillende gemeenschappelijke clausules. De naam van de non-profitorganisatie, doelverklaring, bestuursstructuur, besluitvormingsprocedures, procedures voor wijziging van statuten, een belangenconflictverklaring en een vrijwaringswet die bestuurders beschermt tegen persoonlijke aansprakelijkheid, behoren tot deze clausules.
#5. Papierwerk indienen om een bedrijf op te richten.
Uw bedrijf wordt een juridisch bindende entiteit wanneer u de statuten van uw non-profitorganisatie indient, maar het is nog geen belastingvrije entiteit. U moet uw statuten indienen bij het zakelijke archief van de staat waar u van plan bent uw non-profitorganisatie te exploiteren. De minister van Buitenlandse Zaken is waar u documenten indient in de meeste staten, hoewel er bepaalde staten zijn waar u documenten moet indienen bij een ander staatskantoor.
De criteria voor het indienen van uw statuten verschillen per staat. Voor advies over hoe u op de juiste manier oprichtingsdocumenten kunt indienen, raden we u daarom aan een bedrijfsoprichtingsadvocaat of bedrijfsoprichtingsadvocaat op lokaal niveau te raadplegen.
#6. Vraag uw 501 (c) (3) -status aan.
Wanneer een non-profitorganisatie 501(c)(3)-registratie aanvraagt, kan de IRS haar activiteiten beoordelen om te zien of deze voldoet aan de vereisten voor een belastingvrije status. De IRS werkt ook om belangenconflicten te voorkomen, zodat donaties worden gebruikt voor de beoogde doeleinden. Zoek de EIN die in stap 5 aan uw bedrijf is gegeven om aan de slag te gaan. De meeste organisaties moeten dit nummer gebruiken om IRS-formulier 1023 op Pay.gov elektronisch in te vullen om hun 501(c)(3) belastingvrije status aan te vragen. Aanvraag voor erkenning van vrijstelling Op grond van sectie 501(c)(3) van de Internal Revenue Code is de naam van het document.
Hoe ziet een 501c3-nummer eruit?
Een non-profit Employer Identification Number (EIN) is een negencijferig federaal belastingidentificatienummer dat de IRS toekent aan bedrijven, organisaties en non-profitorganisaties in het formaat: XX-XXXXXXX
gerelateerde berichten
- Hoe verdienen non-profitorganisaties geld? Beste praktijken voor 2023 (bijgewerkt)
- GESCHENKBRIEF VOOR HYPOTHEEK: Hoe schrijf je er een?
- NON-PROFIT ACCOUNTING: de beste services en software
- HOE EEN NON-PROFIT TE BEGINNEN IN 2023: Stapsgewijze handleiding
Referenties
