Misschien kende u het gewone inkomen tot nu toe als eenvoudig geld verdiend door te werken, maar er is veel meer bij een gewoon inkomen dan alleen geld dat u verdient door te werken. Daarom leert u over de dividenden die wel of niet worden belast als gewoon inkomen; u leert in 2023 over de verschillende gewone inkomstenbelastingtarieven in verschillende staten en verschillende categorieën, en u leert ook over de verschillen tussen vermogenswinst en gewoon inkomen in dit artikel.
Gewoon inkomen
Het gewone inkomen, in de breedste zin van het woord, is geld dat wordt verkregen via werk. Uurloon, salarissen, fooien, commissies, obligatierente, bedrijfsinkomsten, sommige huren en royalty's, kortlopende vermogenswinsten die korter dan een jaar worden aangehouden en niet-gekwalificeerde dividenden vallen onder deze categorie.
Het sluit alles uit wat onder de categorie van vermogenswinst op lange termijn valt. Meestal gaat het om de opbrengst van de verkoop van een woning. Elk soort inkomen dat belastbaar is tegen reguliere tarieven en wordt ontvangen door een persoon of entiteit, wordt 'gewoon inkomen' genoemd. Naast lonen en salarissen omvat het kapitaalwinsten op korte termijn, niet-gekwalificeerde dividenden, fooien, bonussen, commissies, huren, royalty's en rente-inkomsten.
Gewoon inkomen begrijpen
Persoonlijk inkomen en bedrijfsinkomsten zijn de twee belangrijkste soorten gewoon inkomen. Elk type kasinstroom dat onderworpen is aan de standaard marginale inkomstenbelastingtarieven zoals gespecificeerd door de Internal Revenue Service, wordt "persoonlijk gewoon inkomen" (IRS) genoemd. Aan de andere kant verwijst het woord voor bedrijven naar elke vorm van inkomen die via routine wordt gegenereerd. Dagelijkse bedrijfsvoering - met uitzondering van inkomsten uit de verkoop van kapitaalgoederen op lange termijn, zoals onroerend goed of machines. Gekwalificeerde dividenden en meerwaarden op lange termijn worden verschillend belast en worden niet beschouwd als reguliere inkomsten.
Gedeeltelijk verschilt het gewone inkomen van andere soorten inkomsten door de manier waarop het wordt belast. Meerwaarden op lange termijn verschillen van gewone inkomsten, niet alleen in wat het is, maar ook in hoe het wordt belast. Meerwaarden op lange termijn worden belast tegen wat vaak een gunstig of preferentieel tarief wordt genoemd. Dit kan variëren van 0% tot 20%. De overheid rekent lagere, gunstige tarieven op langetermijnmeerwaarden om mensen aan te moedigen om langetermijninvesteringen te doen. Het grootste deel van de geproduceerde inkomsten wordt beschouwd als regulier inkomen. Dit komt omdat, aangezien de meerwaarde wordt gedefinieerd als geld dat wordt verdiend door de verkoop van een onroerend goed. Het grootste deel van uw geld komt van salaris en inkomsten, niet van het inkomen dat u verdient, tenzij u een woning koopt en deze later verkoopt.
Gewoon tarief inkomstenbelasting
Voor de gewone inkomstenbelastingjaren 2022 en 2023 zijn er zeven belastingtariefschijven voor het merendeel van de reguliere inkomsten: 10%, 12%, 22.5%, 24.5%, 32.5%, 35.5% en 37.5%. Afhankelijk van uw belastbaar inkomen en uw aangiftestatus (alleenstaande, gehuwde die gezamenlijk aangifte doet, in aanmerking komende weduwe(re), gehuwde die afzonderlijk aangifte doet of hoofd van het huishouden), wordt u tegen een bepaald tarief belast. Over het algemeen stijgt uw belastingtarief naarmate uw loon stijgt.
In januari begon de IRS met het innen van de aangiften van belastingbetalers voor het lopende belastingjaar. De meerderheid van de Amerikanen heeft tot 18 april de tijd om aangifte te doen, hoewel ze een verlenging van zes maanden kunnen vragen tot 17 oktober. De nieuwe belastingschijven voor het belastingjaar 2023, voor belastingen die u in april 2023 indient, of een verlenging indienen, werden aangekondigd door de IRS op 2023 november. Voor het belastingjaar 10 zijn er zeven belastingschijven voor het merendeel van het reguliere inkomen: 2023%, 10%, 12%, 22.5%, 24.5%, 32.5% en 35.5%.
Kapitaalwinst versus gewoon inkomen
Vraagt u zich af hoe vermogenswinsten en gewone inkomstenbelastingen verschillen? Jij bent het niet alleen: miljoenen mensen vragen zich elk jaar hetzelfde af. Het onderscheid tussen vermogenswinst en gewone inkomstenbelasting is immers niet altijd even duidelijk. Maar het kan een aanzienlijke invloed hebben op hoeveel belasting u elk jaar verschuldigd bent. Hier onderzoeken we de verschillen tussen deze belastingen en hoe ze uw financiën kunnen beïnvloeden.
De Internal Revenue Service (IRS) en de federale overheid hebben vermogenswinstbelasting ingevoerd als een voordelige fiscale behandeling. De belangrijkste rechtvaardigingen hiervoor zijn het aanmoedigen van investeerders om kapitaalgoederen (zoals aandelen en onroerend goed) te kopen en aan te houden. Terwijl gewone inkomstenbelastingen worden geheven op inkomsten uit inkomsten, rente en kortetermijnmeerwaarden.
Stel je inkomstenbelasting voor als een federaal opgelegde vergoeding die wordt geheven op al het geld dat je hebt verdiend door je werk en persoonlijke inspanningen. Dit is een handige manier om na te denken over vermogenswinsten versus inkomstenbelasting. Ondertussen worden vermogenswinstbelastingen geheven op inkomsten die worden gemaakt als winst uit de aankoop van een actief. Dit omvat een vakantiehuis of voorraad, en de daaropvolgende verkoop hiervan met winst.
Kapitaalwinst vergelijken met gewoon inkomen
Op basis van vermogenswinsten op lange en korte termijn worden vermogenswinstbelastingen verder onderverdeeld in twee categorieën. Nadat u een actief minstens een jaar in bezit heeft gehad, moet u het verkopen om langetermijnmeerwaarden te realiseren, die tegen een lager tarief worden belast. In plaats daarvan zijn kortetermijnmeerwaarden onderworpen aan het hogere reguliere gewone inkomstenbelastingtarief. Gezien de mogelijke belastingvoordelen die in de loop van de tijd kunnen ontstaan. Dit lijkt redelijk omdat beleggers gemotiveerd zouden zijn om langetermijninvesteringen te kopen en te behouden. Het betalen van kortlopende vermogenswinstbelasting komt echter ook vaak voor. Als u aandelen verhandelt, verbouwt, huizen omgooit of aan andere snelle ondernemingen werkt.
Ten slotte zijn lonen en inkomsten, rente-inkomsten en kortetermijnmeerwaarden allemaal onderworpen aan de gewone inkomstenbelasting. Daarentegen zijn vermogenswinstbelastingen een voordelige fiscale behandeling die de belastingen op inkomsten die via investeringsactiviteiten zijn behaald, verlaagt. Deze winsten zijn bedoeld om beleggers te verleiden kapitaalgoederen te kopen en aan te houden. Voor alleenstaande belastingbetalers is het vermogenswinstbelastingtarief 0% van uw jaarinkomen als het lager is dan $ 80,000, 15% tussen $ 80,000 en $ 445,450, en 20% daarna. Voor gehuwde paren die gezamenlijk indienen, is het tarief 20% van hun jaarinkomen dat $ 496,600 overschrijdt.
Worden dividenden belast als gewoon inkomen?
Dividenden zijn eigendomsuitkeringen die een bedrijf u kan verstrekken als u er aandelen in bezit. De meeste dividenden worden door bedrijven in contanten uitgekeerd. Ze kunnen ze echter ook betalen in de vorm van aandelen van een andere onderneming of andere activa. U kunt ook uitkeringen krijgen als u eigenaar bent van een partnerschap, een landgoed, een trust, een S-bedrijf of een organisatie die onderworpen is aan vennootschapsbelasting.
Als een bedrijf de schuld van een aandeelhouder betaalt, diensten verleent aan de aandeelhouder of de aandeelhouder toestaat het eigendom van het bedrijf te gebruiken zonder het bedrijf voldoende te compenseren. Deze aandeelhouder kan op zijn beurt worden geacht dividend te hebben ontvangen. De levering van diensten door een aandeelhouder aan een onderneming kan ook worden opgevat als de onderneming die de dienstverlener voor de aandeelhoudersdienst meer betaalt dan aan een derde partij voor dezelfde diensten. In dat geval heeft de aandeelhouder recht op dividend. Een aandeelhouder kan ook uitkeringen krijgen van het uitkerende bedrijf. Deze uitkeringen kunnen meer aandelen of aandelenopties omvatten, al dan niet geclassificeerd als dividenden.
Ze worden gecompenseerd voor de winst en de winst van het bedrijf. Dividenden kunnen worden gecategoriseerd als gewoon inkomen, afhankelijk van hoe ze worden belast. Gewone dividenden worden belast als gewoon inkomen, maar gekwalificeerde dividenden die aan specifieke criteria voldoen, zijn onderworpen aan vermogenswinstbelasting tegen een lager tarief. Dit komt omdat een dividend dat niet voldoet aan de IRS-criteria om in aanmerking te komen voor een lager belastingtarief, een niet-gekwalificeerd dividend wordt genoemd. De IRS belast deze uitbetalingen als regulier inkomen. Ze worden ook wel gewone dividenden genoemd. Niet-gekwalificeerde dividenden omvatten: Bepaalde buitenlandse bedrijven kunnen al dan niet gekwalificeerde dividenden uitkeren.
Gewoon tarief inkomstenbelasting in 2023
Het begrotingsvoorstel van de president zou de drempel verlagen waarop het hoogste tarief van kracht wordt om het hoogste individuele tarief te verhogen. Het toptarief van 37 procent in 2023 is bijvoorbeeld van toepassing zodra het belastbare inkomen hoger is dan $ 539,900 voor single filers en $ 647,850 voor gehuwde paren die gezamenlijk indienen. De schijven van de inkomstenbelasting voor 2023 zijn iets ruimer dan voor 2021. Dit ondanks dat de belastingtarieven gelijk zijn gebleven. De inflatie over de periode van 12 maanden van september 2020 tot augustus 2021, die wordt gebruikt om de aanpassingen te berekenen, is de oorzaak van het verschil.
Dit komt doordat de geraamde boeterente voor te veel betaalde bedragen in 2023 lager is dan 5% (4 procent in het geval van een corporatie). Er is een vergoeding van 2.5 procent voor het deel van een te veel betaald bedrijf dat meer dan $ 10,000 bedraagt. 5% tot 7 procent voor onderbetalingen door grote bedrijven.
Het gewone inkomen kennen in 2023
Financiële experts waarschuwen dat u dit jaar mogelijk een kleinere belastingaangifte krijgt. Dit is vooral voor mensen die eraan gewend zijn om er elk jaar rond deze tijd een van de IRS te krijgen. In 2023 kunnen miljoenen Amerikanen kleinere terugbetalingen krijgen of misschien uiteindelijk het IRS-geld betalen. U krijgt binnenkort 5% rente, maar deze is belast. Volgens de IRS, als u nog steeds op een terugkeer wacht, wordt de rente doorgaans geïnd en stijgt deze tot 5%. Als de organisatie er meer dan 45 dagen over doet om uw aangifte na de indieningsdatum in te dienen, wordt rente toegevoegd.
Bovendien zijn er zeven federale belastingschijven voor het belastingjaar 2023. Dit varieert van 10 procent, 12 procent, 22 procent, 24 procent, 32 procent, 35 procent en 37 procent. Uw aangiftestatus en belastbaar inkomen in 2023 bepalen uw belastingschijf. Belastingtarieven enkelvoudige indieners in 2023, als aan de volgende voorwaarden wordt voldaan:
- Meer dan $ 539,900
- Som van $ 162,718 + 37% van het eigen risico boven $ 539,900
Hoe wordt het gewone inkomen berekend?
Regelmatige beloning van een werkgever kan komen in de vorm van commissies, bonussen, uurlonen of jaarsalarissen. Uw inkomen als zelfstandige, als u voor uzelf werkt, zou uw reguliere inkomen zijn. Afhankelijk van het soort inkomen dat mensen en bedrijven krijgen, belast de IRS de inkomsten op verschillende manieren.
Wat is gewoon inkomen versus netto inkomen?
Het nettoresultaat is het bedrijfsresultaat minus eventuele andere niet-operationele kosten, zoals rente en belastingen, terwijl het bedrijfsresultaat de omzet minus eventuele bedrijfskosten is. Verkoop, algemene en administratieve kosten (SG&A), evenals afschrijvingen en amortisatie, zijn kosten die worden opgenomen in het bedrijfsresultaat.
Is huur een gewoon inkomen?
Gewoon inkomen wordt vaak belast op huurinkomsten uit onroerend goed, tenzij een belastingbetaler om belastingredenen een bedrijf exploiteert. Een persoon wordt doorgaans als belegger erkend als hij of zij één of meer eigendommen bezit, alleen of met anderen. Dit geldt ook voor andere soorten organisaties, zoals trusts of vennootschappen.
Wat is het tegenovergestelde van gewoon inkomen?
Meerwaarden of kapitaalinkomsten zouden het tegenovergestelde zijn van gewoon inkomen. Een individu of bedrijf kan een normaal inkomen genereren door middel van werk of commerciële activiteiten. De verkoop of ruil van een actief resulteert in kapitaalwinsten.
Is onroerend goed gewoon inkomen?
Alle winst uit de verkoop of uitwisseling van onroerend goed dat noch een kapitaalgoed noch een stuk onroerend goed is dat wordt vermeld in sectie 1231, wordt opgenomen in "gewone inkomsten" voor de toepassing van deze ondertitel (b).
Is dividend gewoon inkomen?
Dividenden kunnen worden gecategoriseerd als gekwalificeerd of gewoon. Gewone dividenden worden belast als gewoon inkomen, maar gekwalificeerde dividenden die aan specifieke criteria voldoen, zijn onderworpen aan vermogenswinstbelasting tegen een lager tarief.
Wat is vermogenswinst versus gewoon inkomen?
De tarieven van de gewone inkomstenbelasting zijn vaak hoger dan de tarieven van de vermogenswinstbelasting op de lange termijn. Afhankelijk van het totale belastbare inkomen van de belegger, worden vermogenswinsten belast tegen tarieven van 0%, 15% en 20%. Het maximale reguliere belastingtarief voor 2023 wordt daarentegen geraamd op 37%. De tarieven van de vermogenswinstbelasting zijn zeer gunstig.
Conclusie
Uw gewone inkomen wordt belast tegen hetzelfde tarief als uw dividenden in 2023, ook al zijn sommige van deze belastingen aftrekbaar, en het is absoluut noodzakelijk dat u begrijpt hoe het werkt, inclusief het tarief waartegen dividenden worden opgenomen in uw gewone inkomen, en als het belangrijkste verschil tussen een meerwaarde en uw gewone inkomen.
Veelgestelde vragen
Hoe bereken je gewoon inkomen?
Voor individuen bestaat het gewone inkomen meestal uit de salarissen voor belastingen en lonen die ze hebben verdiend. In een zakelijke omgeving komt het gewone inkomen uit de normale dagelijkse bedrijfsactiviteiten, exclusief inkomsten uit de verkoop van kapitaalgoederen
Wat is het verschil tussen belastbaar inkomen en gewoon inkomen?
Belastbaar inkomen wordt berekend als gewoon inkomen, minus alle toegestane inhoudingen, vrijstellingen en kredieten.
Is gewoon inkomen hetzelfde als verdiend inkomen?
Gewoon inkomen wordt ook wel ‘verdiend inkomen’ genoemd. Zoals de naam al aangeeft, is verdiend (of gewoon) inkomen geld dat wordt verdiend met uw zakelijke activiteiten of werk. Het kan komen in de vorm van een salaris, commissies, fooien of bonussen die zijn verkregen door voor iemand anders te werken
Gerelateerde artikelen
- Gewone lijfrente: formule en hoe te berekenen
- 401 (k) INTREKKING: regels en 4 manieren om straffen te vermijden
- Regels voor gezondheidsspaarrekeningen (HSA-regels) 2023 (bijgewerkt!)
- Financieringsbronnen: een onfeilbare lijst voor kleine bedrijven en ondernemers
- Dividend Beleggingsfondsen: definitie, hoe ze werken, voor- en nadelen
