Vermogensbeheer is een cruciale, hoewel vaak moeilijke stap om ervoor te zorgen dat uw dierbaren na uw overlijden worden verzorgd. Vooral voor gezinnen met kleine kinderen of kleinkinderen. een testamentaire trust kan een uitstekende oplossing zijn. Dit essay zal je meer vertellen over wat een testamentair versus levend vertrouwen is, met een voorbeeld. Lees verder om meer kennis op te doen over testamentaire trusts.
Wat is een testamentaire trust?
Een testamentair trust wordt opgericht na het overlijden van de concessieverlener en wordt beheerd door het definitieve testament van de concessieverlener. Door een dergelijke trust op te richten, komen de trustee en de begunstigde overeen om een juridische procedure te volgen om de erfenis te verkrijgen. Bovendien zorgt het toezicht van de rechtbank ervoor dat ze de activa zullen uitdelen volgens de trustovereenkomst.
Wat is een testamentaire trust en hoe werkt het?
Een concessieverlener is een persoon, zoals een vader, die een testament opmaakt om zijn eigendom te verdelen; aan zijn echtgenote en kinderen na zijn overlijden. Testamentaire trusts zijn een methode om eigendommen aan begunstigden te verdelen. Zoals hierboven vermeld, worden dergelijke trusts opgericht door de rechtbank na het overlijden van de concessieverlener. Probate is de juridische term voor deze procedure.
Hier is echter een lijst van vier personen die u in gedachten moet houden om te begrijpen hoe het testament werkt. Laten we ze een voor een bekijken.
#1. Verlener/overleden persoon
De concessieverlener of trusteur is de eigenaar van de activa die besluit ze over te laten aan de nabestaanden van de concessieverlener; na zijn of haar overlijden. De activa kunnen onroerend goed, rijkdom, financiële winsten, opbrengsten van levensverzekeringen en andere goederen omvatten.
#2. de uitvoerder
Dit is de bevoegdheid die aan de erfrechtbank wordt gegeven; om de wil van de schenker naar de rechtbank te brengen om een testamentair vertrouwen vast te stellen. Meestal benoemt de schenker een executeur in zijn of haar testament. Als de naam van een schenker niet op de lijst staat, kunnen de nabestaanden van de schenker gebruik maken van de diensten van een advocaat; erfrechtprocedures af te handelen.
#3. Een testamentaire trustee
Dit is bedoeld om op te treden als de verzorger of manager van de trust totdat de begunstigde het overneemt. Hij of zij kan een familielid zijn, een naast familielid, een vriend of een kennis van 18+. Hoewel zo'n persoon bepaalde bevoegdheden heeft, zijn zijn of haar acties onder controle door de staatswet.
#4. De begunstigde of begunstigden
Deze persoon kan iedereen zijn die de concessieverlener verkiest om de wettelijke eigenaar van zijn of haar activa te zijn; bij overlijden van de schenker. Begunstigden kunnen een echtgenoot, een klein kind, een volwassen kind, een gehandicapt familielid of andere personen ten laste zijn. Af en toe dient een liefdadigheidsinstelling of non-profitorganisatie als begunstigde.
De kenmerken van een testamentaire trust
- In het geval van dit vertrouwen behoudt de schenker het eigendom van de activa zolang hij of zij leeft. Wanneer de schenker overlijdt, is het van cruciaal belang om een testamentaire trust te vormen om de begunstigden te voorzien van erfenis- en eigendomsrechten.
- U kunt de erfenis van de schenker delen bij zijn of haar testament. De schenker maakt een testament waarin de voorwaarden van de erfenis worden gespecificeerd. Dit juridische document drukt de definitieve beslissing van de concessieverlener uit over wie wat zal erven. Als u in een andere staat dan Louisiana of Colorado woont, moet u twee getuigen hebben.
- Na het overlijden van de concessieverlener legt de executeur het testament voor nalatenschap. De erfrechtbank controleert de betrouwbaarheid van de documenten.
- De rechtbank leidt vervolgens de oprichting van de testamentaire trust; en machtigt de concessieverlener om de eigendomstitel over te dragen aan de trust in plaats van aan de concessiegever. Op dit moment is ook de testamentaire curator in de erkenning.
- Daarna is de testamentair trustee belast met de bewaking en het beheer van het vermogen van de trust. Op het juiste moment draagt de trustee de activa over aan de aangewezen begunstigde. Dit is een wilsvoorwaarde. De voorwaarden veranderen volgens het testament.
- Bepaalde zal voorzien in erfenis op of nadat de ontvanger de leeftijd van 18 jaar heeft bereikt; een minimumopleiding heeft genoten of aan andere criteria voldoet. Wanneer de trustee de activa aan de begunstigde overdraagt, wordt de trust automatisch beëindigd.
- Dit type vertrouwen is een voorkeur van degenen die erfenis willen bepalen. De voorwaarden zorgen ervoor dat activa uitsluitend worden gedeeld met begunstigden die fysiek en mentaal in staat zijn om ermee om te gaan. Bepaalde testamenten kunnen bepalen dat de trustee een regelmatig inkomen ontvangt.
testamentair vertrouwen
De oprichting van een testamentaire trust volgt de instructies, die de wil van de persoon omvatten en specificeren wanneer specifiek geïdentificeerde begunstigden activa zullen ontvangen. In tegenstelling tot een levend vertrouwen, treedt een testamentair vertrouwen in werking bij het overlijden van de overledene. Deze trusts zijn over het algemeen nuttig voor ouders van kleine kinderen; met activa die worden uitbetaald nadat de kinderen een bepaalde leeftijd hebben bereikt, zijn afgestudeerd of zijn getrouwd.
Soorten testamentaire trusts
Alvorens de talrijke voordelen van een testamentaire trust te bespreken, kan het nuttig zijn om eerst de verschillende variëteiten te begrijpen. Er zijn twee primaire vormen om kennis mee te maken:
- Diverse/afzonderlijke trusts
- Familie vertrouwen
#1. Afzonderlijke testamentaire trust voor kinderen
Bij het oprichten van een testamentaire trust verwijst de term "verschillende trusts" naar het proces van het vormen van een afzonderlijke trust; voor elke begunstigde. Vaak houdt dit in dat voor elk kind afzonderlijke trusts worden ingesteld die de activa gelijkmatig verdelen. Deze Trusts worden dan afzonderlijk in onderhoud en uitbetaald, in plaats van allemaal tegelijk.
#2. Familie testamentair vertrouwen
Het andere soort testamentaire trust wordt een 'pot'-trust genoemd, wat betekent dat alle activa van een individu collectief worden beheerd. Via Family Testamentary Trusts kunnen ouders hun vermogen verdelen volgens de behoeften van hun kinderen. Deze Trusts zijn vaak nuttig voor ouders die een grotere som geld moeten of willen achterlaten; aan een alleenstaand kind. Bijvoorbeeld als een kind met speciale behoeften extra financiële hulp krijgt.
Belasting van testamentaire trusts
Als de eigendommen rechtstreeks aan de begunstigde worden overgedragen, die ook belastingbetaler is, wordt het geërfde inkomen belastbaar. De trustor kan de begunstigde echter tegen dergelijke belastingen beschermen door een testamentaire trust op te richten.
Ook al heft de overheid bepaalde belastingen op het vertrouwen, het kan de last aanzienlijk verminderen met een goede planning. Particulieren profiteren van het systeem van getrapte marginale belastingtarieven. Particulieren die profiteren van een laag belastingtarief kunnen trustinkomsten op hun naam innen; profiteren van het lage belastingtarief. Evenzo kunnen personen jonger dan 18 jaar of zonder belastbaar inkomen hetzelfde bereiken.
Bovendien wordt de begunstigde belast op meerwaarden op onroerend goed of andere kapitaalgoederen die zijn geërfd van de trustor. De trust helpt echter bij het verminderen van deze verantwoordelijkheid door belastingrechtelijke bescherming toe te passen. Houd er rekening mee dat elke staat zijn eigen regels voor trustbelasting heeft. Het inkomen is daardoor vrijgesteld van belasting. Wat in de ene staat belastbaar is, kan in een andere staat belastbaar worden.
U kunt ook lezen wat trust accounting is
De voordelen van testamentaire trusts
U denkt misschien: "Wat zijn de voordelen van het vestigen van een erfrecht?" Het antwoord is dat testamentaire trusts een uitstekende benadering kunnen zijn om uw nalatenschapsplanning aan te vullen en ervoor te zorgen dat ze uw vermogen delen volgens uw voorkeuren. Overweeg de volgende voordelen van testamentaire trusts:
1. Vermogensbescherming: Het belangrijkste voordeel wordt verondersteld de wettelijke bescherming te zijn die wordt geboden aan iemands vermogen na overlijden. Deze trusts kunnen activa beschermen tegen mogelijke juridische stappen of slechte financiële beslissingen van begunstigden.
2. Voordelen van inkomstenbelasting: testamentaire trusts dwingen begunstigden niet om belasting te betalen over trustinkomsten. Niet-uitgekeerde inkomsten zijn echter onderworpen aan inkomstenbelasting.
3. Geen beperking op begunstigden: bij het oprichten van testamentaire trusts is er geen limiet op het aantal aanvaardbare begunstigden. Bovendien kunnen deze accounts worden aangepast door het gebruik van verschillende trusts.
4. Laat pensioenen onaangetast: onder de bestaande pensioenwetten wordt het vastgestelde bedrag niet beïnvloed door het bestaan of ontbreken van een trust. Dit betekent dat ook als uw kind vermogen ontvangt uit uw nalatenschap; zij blijven recht houden op hetzelfde pensioen.
5. Vermijd extra belastingen: Over het algemeen worden er geen extra belastingen geheven wanneer activa worden overgedragen van een executeur naar een trustee. Bovendien kunnen trusts u helpen belasting te voorkomen over de opbrengst van levensverzekeringen.
De nadelen van testamentaire trusts
Hoewel het enkele voordelen heeft, heeft het ook enkele nadelen. Hier zijn de nadelen.
- De ontvanger heeft niet direct recht op eigendom van de trustactiva. Ontvangers moeten inderdaad een erfrecht ondergaan en samenwerken met een advocaat om het vertrouwen te vestigen.
- Het vertrouwen is onherroepelijk, wat verschillende problemen heeft.
- In de loop van de tijd kunnen de voorwaarden die in het testament zijn vermeld, ongeschikt worden. Verduidelijkingen worden onbereikbaar bij afwezigheid van de vertrouwenspersoon.
- Soms neemt de curator ontslag vanwege overweldigende gevoelens. De rechter kan tussenbeide komen en een nieuwe trustee aanwijzen, maar dit zou in strijd zijn met de uiteindelijke wens van de trustor.
- Het is een moeilijke bepaling die is gecreëerd en beheerd door staatswetten om ervoor te zorgen dat de wil van een vertrouwenspersoon correct wordt uitgevoerd. Proeftijd is een tijdrovend en in sommige situaties kostbaar proces.
Laten we eens kijken naar het voorbeeld van een testamentaire trust.
Voorbeeld van een testamentair vertrouwen
Om meer te weten te komen over testamentair vertrouwen, volgt hier een voorbeeld om u de volledige kennis te geven van wat u zoekt.
Voorbeeld 1 van een testamentaire trust: Steve en Kate zijn ouders van één kind, Audrey. Beide ouders lieten in hun testament alles aan elkaar over. Bovendien wijzen ze Audrey aan als back-up voor het geval ze allebei tegelijkertijd overlijden. Omdat Kate echter minderjarig is, moeten ze bepalen wie haar eigendom zal beheren totdat ze de wettelijke meerderjarigheid heeft bereikt.
Ze besluiten het vertrouwen van een kind in hun testament te vestigen, waarbij Kate's broer als trustee wordt benoemd en dat Audrey de trust niet mag aanraken tot ze de leeftijd van achttien jaar heeft bereikt. Als beide ouders tegelijkertijd overlijden, wordt hun eigendom overgedragen aan de trust van het kind en beheerd door Kate's broer in het voordeel van Audrey totdat Audrey de leeftijd van 18 jaar bereikt, waarna ze het voor zichzelf kan claimen.
Voorbeeld 2 van een testamentaire trust: mevrouw Bimbo is een alleenstaande moeder met een kind genaamd Zitel. Ze is de eigenaar van een huis, een auto, een fabriek en een vaste borg. Ze stelde een testament op om de toekomst van haar kind veilig te stellen. De heer Ben, de vader van mevrouw Bimbo, nam de rol van testamentair trustee op zich.
In haar testament beval ze dat de inkomsten uit vaste deposito's en de fabriek zouden worden gebruikt om de school- en levensonderhoudskosten van haar kind te betalen. Bovendien verklaarde ze dat de erfenis zal worden overgedragen aan Zitel wanneer ze op 18-jarige leeftijd wordt bereikt. Mevrouw Bimbo stierf na een jaar bij een ongeval.
Dhr. Ben zorgde vijf jaar lang voor de fondsen. Hij gebruikte ook inkomsten uit vermogen om Zitel's school- en levensonderhoud te betalen. Dhr. Ben droeg de activa over aan Zitel op haar 18e verjaardag, zoals gespecificeerd in het testament.
Ik denk dat je met bovenstaand voorbeeld van een testamentaire trust beter hebt kunnen begrijpen waar het om gaat. Volgende te lezen is testamentair versus levend vertrouwen.
Testamentair vertrouwen versus levend vertrouwen
Als we een algemeen begrip hebben van wat een testamentair vertrouwen inhoudt, zullen we kijken naar testamentair versus levend vertrouwen.
Om te beginnen, wat is vertrouwen? Een trust is een vorm van estate planning die werkt in combinatie met een testament. Het is een fiduciaire regeling, wat inhoudt dat het een aangewezen persoon of entiteit de bevoegdheid geeft om namens een ander op te treden. Nadat activa zijn overgedragen aan de Trust, worden ze eigendom van de Trust en worden ze beheerd door de Trust.
Wat is een levend vertrouwen?
Tijdens je leven is het raadzaam om een Living Trust op te richten. Het stelt u, de Grantor, in staat om toegang te krijgen tot activa die in de Trust worden gehouden na hun overdragen aan de Trust. Het bevat clausules die bepalen hoe u wilt dat uw weldoener/uitvoerder uw vermogen na uw overlijden beheert of verspreidt. Het belangrijkste voordeel van een Living Trust is dat het het proces van nalatenschap vermijdt. Daarnaast kunt u in aanmerking komen voor een vermindering van uw successierechten.
U kunt ook Herroepbaar vertrouwen lezen
Wat is een testamentaire trust?
A Testamentary Trust is een juridisch document dat schept vertrouwen. Als u bijvoorbeeld kleine kinderen of kleinkinderen heeft, is een testamentaire trust een uitstekende keuze om te overwegen. Deze vestiging van deze vorm van vertrouwen is binnen uw wil en degenen die het bedienen. In tegenstelling tot een levend vertrouwen, treedt een testamentair vertrouwen pas in werking bij uw overlijden. Doorgaans specificeren deze trusts wanneer ze de activa aan de kinderen overhandigen, bijvoorbeeld wanneer ze de wettelijke volwassenheid bereiken, afstuderen of trouwen. Bovendien kunt u een distributieschema voor de activa kiezen. Wat is testamentair versus levend vertrouwen
Testamentair vertrouwen versus levend vertrouwen.
De belangrijkste verschillen tussen een testamentaire trust en een levende trust zijn als volgt:
- Wanneer de Trust van kracht wordt?
- Of de Trust al dan niet in aanmerking komt voor erfrecht
Een levend vertrouwen treedt onmiddellijk na oprichting in werking, maar moet in eerste instantie voldoende gefinancierd zijn. Ter vergelijking: een testamentair vertrouwen treedt pas in werking bij het overlijden van de schenker.
Een andere kritische factor om te overwegen is de nalatenschap. Het is een tijdrovend en duur proces, en gezinnen geven er natuurlijk de voorkeur aan om het indien mogelijk te vermijden. Over het algemeen vermijden Living Trusts nalatenschap, terwijl Testamentary Trusts dat niet doen. Het begrijpen van de duidelijke voordelen van elk type Trust kan u ook helpen bij het maken van uw keuze.
De voordelen van een levend vertrouwen versus testamentair vertrouwen
Voor mensen die erfrecht willen vermijden, is een Living Trust een natuurlijk alternatief. Deze trusts beschermen gezinnen tegen het aanzienlijke toezicht van het gerechtelijk apparaat. Door uw nalatenschap uit openbare registers te houden, wordt uw privacy vergroot. Aanvullend, erfrecht vermijden bespaart u geld op juridische kosten en gerechtskosten.
Hoewel testamentaire trusts onderworpen zijn aan erfrecht, zijn ze voordelig voor gezinnen met kleine kinderen, kleinkinderen of familieleden met een handicap of psychische aandoeningen. Om te beginnen beschermen ze tegen kinderen die op ongelegen leeftijden erfenissen en dividenden ontvangen. Om de meeste nalatenschappen standaard te erven, zal hij/zij 18 of 21 jaar oud zijn, wat volgens sommigen veel te vroeg is.
Waarom is een erfrecht belangrijk?
Er wordt een testamentaire trust opgericht om het vermogen van de overledene te beheren ten behoeve van de begunstigden. Het wordt ook gebruikt om de kosten van successierechten te minimaliseren en ervoor te zorgen dat de activa van de overledene professioneel worden beheerd.
Wat zijn de nadelen van een testamentaire trust?
U ontkomt er niet aan dat erfrechtprocedure, die vele weken in beslag kan nemen. Hierdoor kunnen ontvangers gedurende langere tijd zonder de benodigde activa blijven. Tijdens het proces van erfrecht worden activa openbaar gemaakt. Trustees moeten jaarlijks voor de erfrechtbank verschijnen totdat de trust afloopt.
Betaalt u belasting over erfrecht?
Volgens sectie 102AG (2)(a) van de Income Tax Act van 1936 (ITAA), worden inkomsten uit een testamentaire trust voor kinderen geclassificeerd als "uitgezonderde trustinkomsten" en zullen ze worden belast tegen de marginale tarieven voor volwassenen van de trustee.
Kan ik mijn huis in een trust plaatsen voor mijn dochter?
Een kind jonger dan achttien jaar kan geen juridische eigendom van het onroerend goed krijgen, dus het onroerend goed kan op twee manieren worden bewaard: een basis "blote trust" of een meer officieel opgerichte trust, zoals een levensbelang of discretionaire trust. Onder de voorwaarden van een "bare trust" is een genomineerde eigenaar van het onroerend goed.
Hoe lang duurt een trust?
Een trust bereikt het 10-jarig jubileum van zijn oprichting. Het vermogen van de trust wordt verdeeld of de trust wordt beëindigd. Er is een trust betrokken bij de nalatenschap van een overleden persoon.
Wat is een testamentaire trust?
Een testamentair vertrouwen wordt gecreëerd bij het overlijden van de concessieverlener en wordt beheerst door het definitieve testament van de concessieverlener. Door een dergelijke trust op te richten, komen de trustee en de begunstigde overeen om een juridische procedure te volgen om de erfenis te verkrijgen.
Wie is de beste persoon om een trust te beheren?
Een trustee van een bedrijf, zoals een trustafdeling van een bank, een advocaat of een financieel adviseur, weet doorgaans meer over trustbeheer, investeringen en belastingen dan een familielid, dus als uw trust groot is of geavanceerde activa bevat, wilt u misschien om een professionele curator in te schakelen.
Aanverwant artikel
