Met aandelenopties voor werknemers kunnen ze een deel van uw bedrijf tegen een gereduceerde prijs kopen als beloning voor hun inspanningen en toewijding. Als klein bedrijf levert het verkopen van aandelenopties voordelen op voor werknemers en bouwt het tegelijkertijd een productief en vindingrijk team op. Hier leggen we uit hoe deze aandelenopties voor werknemers werken, wat hun verschillende typen zijn en hoe u een goed aandelenoptieplan kunt maken.
Aandelenopties voor werknemers: wat zijn dat?
Aandelenopties voor werknemers (ESO's) zijn een soort aandelenbeloning die door bedrijven aan werknemers worden gegeven. Ze geven werknemers het recht om gedurende een bepaalde periode een bepaald aantal aandelen van het bedrijf te kopen tegen een bepaalde prijs (de "uitoefenprijs"). ESO's worden vaak verspreid als onderdeel van het aandelenoptieplan van een bedrijf.
Hoe werken aandelenopties voor werknemers?
Veel bedrijven kiezen ervoor om hun personeel aandelenopties te geven omdat ze wederzijds voordelig kunnen zijn. Zowel Microsoft als haar werknemers hebben bijvoorbeeld aanzienlijke voordelen behaald met aandelenopties. Volgens The Washington Post overwoog een 1987-jarige marketingassistent van Microsoft in 28 om het bedrijf te verlaten. Hij gooide zijn optieverklaringen echter in een bureaula en bleef daar nog vijf jaar. Hij ging op 38-jarige leeftijd als miljonair met pensioen, dankzij zijn aandelenopties en het fenomenale vroege succes van Microsoft.
Een aandelenoptiecontract vermeldt normaal gesproken wanneer de aandelenopties onvoorwaardelijk worden of wanneer werknemers de aandelen kunnen verkopen. In het contract wordt ook vermeld hoeveel aandelen verkocht kunnen worden. Zo kan in een contract worden bepaald dat een werknemer gedurende vier jaar 10,000 aandelen krijgt, met de optie om alle aandelen binnen vier jaar uit te oefenen.
Er zal vaak een wachttijd zijn voordat aandelenopties onvoorwaardelijk worden. Dit wordt 'de klif' genoemd. Doorgaans moet een persoon een bepaalde tijd voor een bedrijf werken voordat zijn aandelenopties uitoefenbaar worden. Dit biedt een stimulans voor de werknemer om bij het bedrijf te blijven zolang het nodig is om te profiteren van hun aandelenopties.
Wie maakt gebruik van aandelenopties voor werknemers?
Aandelenopties voor werknemers worden meestal gebruikt door de hooggeplaatste werknemers van een bedrijf, zoals leidinggevenden of managers. Deze werknemers krijgen vaak de mogelijkheid om bedrijfsaandelen te kopen tegen een vooraf bepaalde prijs die meestal lager is dan de marktprijs. Hierdoor kan de werknemer de aandelen met korting kopen en vervolgens met winst tegen de marktprijs verkopen. Aandelenopties voor werknemers kunnen ook worden gebruikt om werknemers te compenseren, vooral als het bedrijf goed presteert.
Aandelenoptieoefening
Aandeelhouders kunnen hun opties op drie manieren uitoefenen. Medewerkers kunnen eerst met contant geld aandelen kopen. Aandeelhouders moeten provisies, vergoedingen en belastingen betalen. Ten tweede kan de eigenaar van de opties direct aandelen kopen en verkopen. Nogmaals, het individu moet betalen voor de aandelen, evenals de commissies, vergoedingen en belastingen. Ten derde kunnen individuen hun optie uitoefenen door voldoende aandelen te verkopen om de aankoopprijs, commissies, vergoedingen en belastingen te dekken, terwijl de rest in de vorm van bedrijfsaandelen blijft.
Soorten aandelenopties voor werknemers
Werkgevers bieden twee soorten aandelenopties voor werknemers: niet-gekwalificeerde aandelenopties (NQSOS) en incentive-aandelenopties (ISO) (ISOS).
Het meest voorkomende type aandelenoptie is een NQSOS-optie, die geen recht heeft op een speciale belastingbehandeling door de Internal Revenue Service (IRS). Werknemers, aannemers en adviseurs kunnen allemaal deze opties krijgen.
Een ISOS kan alleen aan werknemers worden verleend en heeft verschillende beperkingen. Het totale bedrag van de ISOS-beurs dat in een kalenderjaar kan worden toegekend, is beperkt tot $ 100,000, en werknemers moeten hun aandelen uitoefenen binnen drie maanden nadat ze het bedrijf hebben verlaten. Het voordeel van ISOS ten opzichte van NQSOS is dat eventuele winsten die anders als compensatie zouden worden geclassificeerd, kunnen worden geclassificeerd als vermogenswinsten, die tegen een lager tarief worden belast dan compensatiebelastingen. De korting wordt beschouwd als compensatie voor NQSOS op het moment dat de aandelen worden uitgeoefend.
Wat zijn de voordelen van aandelenopties voor werknemers?
Met aandelenopties voor werknemers (ESO's) kunnen werknemers aandelen van een bedrijf kopen tegen een vooraf bepaalde prijs die meestal lager is dan de marktprijs. Omdat ze de mogelijkheid bieden van een grote financiële winst als de aandelenkoers verbetert, kunnen ESO's een geweldige stimulans zijn om hard te werken en bij een bedrijf te blijven. Ze kunnen ook door een bedrijf worden gebruikt om zijn personeel een aandeel te geven in het toekomstige succes van het bedrijf.
Voordelen van aandelenopties voor werkgevers
#1. Talentvolle medewerkers werven en behouden
De meeste bedrijven zijn zich terdege bewust van de moeilijkheid om uitstekende werknemers aan te trekken. Werkgevers moeten, net als succesvolle sportteams, hun eigen talent 'ontwikkelen' of ervaren spelers uit andere teams werven. Zelfs in een depressieve economie zoeken toprekruteringsorganisaties zoals Kelly Services en anderen, evenals brede door werkgevers gesponsorde zoekopdrachten, het best beschikbare personeel. Door zinvolle aandelenopties aan te bieden, worden in de loop van de tijd betere, capabelere mensen geworven en behouden.
#2. Vergroot het aantal toegewijde medewerkers
Werkgevers zijn voortdurend op zoek naar het motiveren en behouden van personeel. Er zijn boekdelen over dit onderwerp gepubliceerd en verschillende 'experts' en adviseurs hebben een overvloed aan theorieën, suggesties en programma's te bieden. Aandelenopties zijn een belangrijk voordeel dat bedrijven gebruiken om de motivatie en toewijding te vergroten. Wanneer werknemers hun aandelenopties gebruiken, raken ze meestal meer toegewijd aan het succes van het bedrijf. Hun aandelenwaarde wordt bepaald door de prestaties van het bedrijf, wat natuurlijk een direct resultaat is van de prestaties van de medewerkers. Aandelenopties hebben van oudsher stimulansen en toewijding gecreëerd voor al het betrokken personeel, aangezien ze meer geïnvesteerd zijn in het bedrijf en het succes ervan.
#3. Bedrijfswinsten tegen lage kosten
Aangezien de kosten van alle personeelsbeloningen blijven stijgen, zoeken bedrijven naar programma's die een uitstekende waarde bieden tegen lage kosten. Aandelenoptieregelingen blijken vaak zowel voordelig voor werknemers als kosteneffectief voor bedrijven te zijn. Hoewel aandelenopties zelden een alternatief zijn voor loonsverhogingen, kunnen ze helpen om arbeidsvoorwaardenpakketten aantrekkelijker te maken in combinatie met een robuust arbeidsvoorwaardenpakket. De enige significante kosten voor het bedrijf zijn de gemiste kansen om wat aandelen tegen marktwaarde te verkopen (aangezien werknemers vaak tegen een gereduceerd tarief kopen) en de administratieve kosten van het plan. Naast hun vermogen om werknemers aan te trekken, te behouden en te motiveren, stellen aandelenopties veel kleinere bedrijven in staat om te concurreren met grotere ondernemingen door vergelijkbare uitkeringsregelingen aan te bieden.
Hoe u een aandelenoptieplan voor werknemers maakt
Het is niet moeilijk voor snelgroeiende bedrijven om een personeelsoptieplan (ESO) te ontwikkelen, maar alleen met de juiste tools en initiële investering. Elke betwisting of overtreding van regelgeving tijdens deze procedure kan aanzienlijke gevolgen hebben voor oprichters en hun besturen, waaronder boetes en juridische blootstelling. Dus, hier is hoe je een goede start kunt maken.
#1. Begrijp de aandelenoptieplannen voor werknemers
Een ESO is een soort beloning in aandelen aangeboden door bedrijven waarmee werknemers rechtstreeks kunnen deelnemen aan het succes van de groei van een bedrijf. Startups kennen vaak aandelenopties toe aan vroege werknemers in het geval dat het bedrijf naar de beurs gaat. Andere snelgroeiende organisaties gebruiken ze als stimulans, dus het personeel probeert de waarde van de bedrijfsaandelen te verhogen.
Werkgevers gebruiken ESO's om derivatenopties op de aandelen te bieden in plaats van rechtstreeks aandelen. Deze strategie geeft werknemers het recht om gedurende een bepaalde tijd bedrijfsaandelen te kopen tegen een vooraf ingestelde prijs.
Wanneer de prijs van een aandeel boven de uitoefenprijs van de optie stijgt, krijgt de werknemer een korting op de aandelen van het bedrijf. Ze kunnen de aandelen op de open markt verkopen of houden.
#2. Begrijp de ESO-voordelen voor bedrijven en werknemers.
Onze belangrijkste activa zijn onze mensen, maar tijdens de Grote Ontslag veranderen ze sneller dan ooit van baan. Als gevolg hiervan is het behouden van geweldig personeel een topprioriteit voor bedrijven overal.
Wanneer de concurrentie om talent groot is, zijn ESO's meer dan alleen een kosteneffectief rekruteringsinstrument. Er is ook een duidelijk verband tussen het toekennen van deze aandelenopties en langdurig personeelsbehoud en winstmaximalisatie. Werknemerstevredenheid en financieel welzijn worden aanzienlijk verbeterd door ENO's, en met een aandeel in het bedrijf zijn mensen meer gedreven om de groei van het bedrijf te ondersteunen.
Werkgevers worden ook beschermd door aandelenopties, waarbij werknemers een bepaalde periode voor het bedrijf moeten werken voordat ze toegang krijgen tot hun aandelenopties. Deze strategie beschermt het eigen vermogen van het bedrijf en vermindert het personeelsverloop.
Bovendien bieden ESO's een levensvatbare exitroute voor eigenaren die hun bedrijf willen verkopen met behoud van de bedrijfscontinuïteit. Eigenaren kunnen bijna hun kopers kiezen en een erfenis nalaten voor hun toegewijde werknemers door het bedrijf aan werknemers te verkopen.
#3. Ga tot op de bodem van het opzetten van een ESO
De eerste fase is om samen te werken met de oprichters, het bestuur en adviseurs om de ESO-filosofie te creëren. Vervolgens moet u, gebruikmakend van de missie en waarden van uw bedrijf als basis:
- Bespreek hoe u deze ESO-prikkel overbrengt op toekomstige werknemers.
- Bepaal hoeveel eigendom van het bedrijf zal worden verdeeld onder vroege werknemers versus degenen die later toetreden.
Na goedkeuring van het bestuur op deze aanbevelingen, kunt u beginnen met plannen. Misschien verkoopt u uw aandelenbeurzen in stappen van 100 aandelen of verdeelt u ze op een andere manier. Noteer het. Raadpleeg ook uw juridisch adviseur om ervoor te zorgen dat u over alle essentiële vergunningen beschikt om te voldoen aan de nationale en federale wetgeving.
De moeilijkste moeilijkheid voor bedrijven als het gaat om aandelenbeloning, is het effectief verwoorden van de voordelen voor werknemers. Als gevolg hiervan zou de implementatie het gebruik van een digitaal platform met toegang voor werknemers kunnen omvatten om een eigendomscultuur te bevorderen. Eerder is aangetoond dat passieve aandelenprogramma's voor werknemers profiteren van het behoud van werknemers, maar stel je de toegevoegde waarde voor als er een extra participatielaag is.
#4. Het handhaven van de ESO
Het is van cruciaal belang om iemand binnen de organisatie toe te wijzen of software voor vermogensbeheer te gebruiken om uw cap-tabellen te beheren in overeenstemming met de vereisten van de Internal Revenue Service (IRS). De juiste kapitalisatietabelsoftware kan u helpen kostbare blunders te voorkomen die worden veroorzaakt door menselijke fouten.
De IRS geeft u hoge cijfers voor het waarderen van uw aandeelhouders en werknemers als u gebruik maakt van een gerespecteerd taxatiebedrijf. Houd er altijd rekening mee wanneer u een nieuwe taxatie nodig heeft: als uw taxatie meer dan een jaar oud is of als u een belangrijke financiële mijlpaal bereikt, dient u zo snel mogelijk een nieuwe taxatie aan te schaffen.
Het onderfinancieren van uw aandelenbudget en het belonen van nieuwe werknemers is een veelgemaakte fout die uw bedrijf kan blootstellen aan juridische verantwoordelijkheid. Zorg er daarom voor dat uw aanwervende medewerkers op de hoogte zijn van het equity-budget. Het aantal aandelenopties dat vereist is voor nieuwe werknemers kan worden bepaald door het wervingsplan. Onderzoek de toewijzing van aandelenopties regelmatig om er zeker van te zijn dat toekomstige aanwervingen worden ondersteund, en breng het onmiddellijk naar het bestuur als er een tekort is.
#5. ESO-aanbiedingen maken
Werk samen met een ervaren advocaat en accountant om de verblijfs- en werkvisumstatus van werknemers vast te stellen voordat u een aanbod doet, waardoor de kans op problemen later wordt verkleind. Er zijn nog een paar items om van de lijst te schrappen:
- Vermeld het soort aandelenopties dat zal worden toegekend aan werknemers (ISO's of NSO's).
- Leg de waarde uit in termen van het aantal aandelen in plaats van het aandeel van het bedrijf.
- Verklaren dat eventuele toekenning van aandelenopties door het bestuur moet worden goedgekeurd voordat de aanbiedingsbrief legitiem wordt.
- Zorg ervoor dat werknemers op de hoogte zijn van eventuele fiscale implicaties in verband met hun aandelenbeloning.
- Vergeet niet om werknemers een definitief, ondertekend exemplaar van de overeenkomst te bezorgen.
#6. Overweeg de juridische kwesties van ESO.
Bedrijfsdirecteuren en functionarissen hebben een fiduciaire verantwoordelijkheid jegens hun werknemers en aandeelhouders, dus het is van cruciaal belang om een gedetailleerde beschrijving van de ESO's op te nemen in uw personeelshandboek.
Werk vervolgens voor uw hele werknemersbestand uw Employment Practices Liability (EPL) -verzekering bij - dit is net zo belangrijk voor werknemers op locatie als voor externe werknemers.
Evalueer ten slotte uw directeurs- en officiersverzekering (D&O), die de persoonlijke bezittingen van uw leiders en het bedrijf zelf verzekert en beschermt tegen claims. Beschuldigingen aan het adres van bestuurders en functionarissen komen tegenwoordig veel voor, hoewel de meeste voortkomen uit wanbeheer.
Er zijn drie niveaus van D&O-verzekering om te overwegen:
Kant A: Als een bestuurder wordt genoemd in een rechtszaak en moet betalen voor verdedigingskosten en schikkingen, komt dit onderdeel van de D&O-verzekering ter bescherming van de bestuurder. Kant A daarentegen zal de individuele bestuurders alleen vergoeden als de onderneming hen niet kan of wil dekken. Dit kan te wijten zijn aan de insolventie van het bedrijf of omdat de claim in strijd is met de statuten van het bedrijf.
Zijde B-dekking vergoedt de gemaakte kosten wanneer de entiteit de in de zaak genoemde personen schadeloos stelt. Het is echter alleen van toepassing op de in de klacht genoemde verzekerden.
Kant C: Deze dekking beschermt het bedrijf dat in de zaak wordt vermeld, evenals de balans van een individuele leidinggevende. De kosten en verrekeningen worden vergoed onder de dekking Zijde C.
Wat gebeurt er met aandelenopties als u een bedrijf verlaat?
Wanneer u vertrekt, zou u in staat moeten zijn om het verworven deel van uw toekenning van aandelenopties uit te voeren en het niet definitief verworven deel te verbeuren.
Wat gebeurt er als u aandelenopties uitoefent?
Het uitoefenen van een aandelenoptie houdt in dat de gewone aandelen van de emittent worden gekocht tegen de vermelde prijs van de optie (toekenningsprijs), ongeacht de aandelenkoers op het moment dat de optie wordt uitgeoefend.
Ten slotte,
Aandelenopties voor werknemers (ESO's) zijn een soort aandelenbeloning die door bedrijven aan werknemers worden gegeven. Werknemers worden gestimuleerd door aandelenopties, want als het bedrijf het goed doet, doen de aandelenopties die de werknemer bezit dat ook. Werknemers die productief zijn en de bedrijfswinsten verhogen, zullen hiervan profiteren.
Gerelateerde artikelen
- HOE VOORRAADOPTIES WERKEN: Alles wat u moet weten!!!
- HOE GELD TE VERDIENEN OP DE BEURS: Gedetailleerde gids
- BEURS: de effectenbeurs begrijpen
- Stock Trading Business: hoe u een aandelenhandel start
- HOE TE INVESTEREN IN DE AANDELENMARKT: alles wat u nodig heeft
Referenties
