Flexibele uitgavenregelingen zijn een andere naam voor flexibele uitgavenrekeningen (FSA). U kunt belastingvrije FSA-fondsen gebruiken om verschillende contante medische kosten te dekken dankzij een regeling die is getroffen via uw werkgever, en u kunt het gebruiken om voor een persoon ten laste te zorgen. Verzekeringsplannen kunnen eigen bijdragen, eigen risico, kosten voor gekwalificeerde geneesmiddelen op recept, medische hulpmiddelen, medische benodigdheden en insulinekosten betalen.
Tot een door de werkgever opgelegde limiet bepaalt u hoeveel geld u in een FSA stopt. Over dit geld wordt geen belasting geheven. Op een flexibele bestedingsrekening kunt u belastingvrij sparen voor zorgkosten en zorgkosten. Uw jaarlijkse bijdrage aan een FSA is beperkt tot een bepaald bedrag. De IRS bepaalt de jaarlijkse maximale bijdrage van de FSA. In 2023 mag elke werknemer jaarlijks maximaal $ 3,050 bijdragen aan zijn FSA-rekeningen voor medische kosten.
Wat is FSA
Een flexibele uitgavenrekening (FSA) is een soort spaarrekening die de rekeninghouder bepaalde belastingvoordelen biedt. Werkgevers kunnen FSA's opzetten voor hun werknemers, ook wel "flexibele uitgavenregelingen" genoemd. U kunt een deel van uw reguliere inkomen op de rekening storten en werkgevers kunnen ook bijdragen op werknemersrekeningen.
Hoe werkt het?
Met de Flexibele Bestedingsrekening kunt u routinematig een bepaald bedrag aftrekken van uw reguliere inkomen. Een soortgelijke aftrek vermindert het belastbaar inkomen van de persoon. Een lager belastbaar inkomen verlaagt de belastingplicht van het individu omdat de aftrek wordt afgetrokken van de inkomsten vóór belastingen. Bijdragen aan een dergelijke rekening zijn onderworpen aan een door de IRS opgelegde bovengrens. Wanneer een persoon getrouwd is, is de limiet ook van toepassing op zijn echtgenoot via de werkgever van zijn echtgenoot. Bovendien is de werkgever vrij om zijn discretionaire bijdragen te leveren aan de FSA van de werknemer. Dit soort werkgeversbijdrage is echter optioneel.
Het geld moet binnen het planjaar worden gebruikt, ongeacht of de naam van de rekening "flexibele" besteding is. De werkgever kan u echter een respijtperiode van maximaal 2.5 maand toekennen naast de reguliere ambtstermijn voordat u toegang krijgt tot het geld op de bovengenoemde rekening. Aan de andere kant kan de werkgever u het geld laten overdragen naar het volgende planjaar en het verhogen tot $ 500 per jaar. Afhankelijk van zijn voorkeur biedt de werkgever een van deze opties aan.
Het resterende saldo wordt niet aan u geretourneerd als het geld niet wordt gebruikt tijdens de respijtperiode of het planjaar. Het zou daarom het beste zijn als u goed nadenkt over uw bijdrage aan de FSA.
Soorten flexibele uitgavenrekeningen
#1. Afhankelijke zorg FSA
Een andere naam ervoor is een rekening voor zorgafhankelijke zorg of DCRA. Het enige doel van deze rekening is om de uitgaven van de afhankelijke persoon te dekken. Een dergelijke rekening kan worden gebruikt voor uitgaven in verband met personen ten laste, waaronder kinderopvang, ouderenzorg, kleuterschool of andere gerelateerde kosten. Voor het belastingjaar 2023 is de maximale bijdrage aan een FSA voor afhankelijke zorg $ 5,000 voor gehuwde belastingbetalers die zowel gezamenlijk als afzonderlijk een aanvraag indienen, evenals $ 2,500 voor alle andere belastingbetalers.
#2. Gezondheidszorg FSA
Het geld dat op zo'n rekening wordt gespaard, kan worden gebruikt voor gekwalificeerde medische, visuele, tandheelkundige en andere uitgaven. Normaal gesproken is gebruik voor niet-toegestane doeleinden verboden.
#3. LPFSA
De term verwijst naar een flexibele uitgavenrekening voor beperkte doeleinden. U kunt het gebruiken in combinatie met een gezondheidsspaarrekening. De beschikbare fondsen kunnen ook worden gebruikt om te betalen voor elk ander doel dat in de kennisgeving wordt vermeld, zoals tandheelkundige en visuele kosten. Een hoog aftrekbaar gezondheidsplan (HDHP) en een gezondheidsspaarrekening (HSA) zijn vereisten voor LPFSA-inschrijving. Als u moet betalen voor verwachte of routinematige tandheelkundige of visuele kosten en dit liever belastingvrij doet, zijn dit geweldige opties.
Een FSA met een beperkt doel is beperkter omdat deze alleen kan worden gebruikt om bepaalde kosten te dekken die verband houden met een hoog eigen risico (HDHP), zoals die met betrekking tot tandheelkundige zorg en oogzorg nadat de planhouder het eigen risico heeft betaald.
#4. PDFSA
De uitdrukking betekent Post-aftrekbare flexibele uitgavenrekening. De Belastingdienst staat een minimaal aftrekbaar bedrag toe. Als aan de minimale aftrekdrempel wordt voldaan, worden deze middelen toegepast op artikel 213d medische kosten.
Wat komt in aanmerking voor FSA
Wat als "medische zorg" wordt beschouwd, baart de IRS grote zorgen. Volgens de definitie van geneeskunde moet het gericht zijn op zowel het behoud van een orgaan of lichaamsfunctie als het opsporen, verlichten, voorkomen of genezen van ziekten. De volgende doeleinden zijn toegestaan voor het gebruik van FSR-gelden:
FSA's voor de gezondheidszorg kunnen worden gebruikt om vrij verkrijgbare medicijnen, medische benodigdheden en apparatuur te kopen, zoals:
- Voorgeschreven medicijnen van een arts.
- Benodigdheden voor het testen van de bloedsuikerspiegel.
- Anticonceptie.
- Medicijnen tegen verkoudheid en griep.
- Borst pompen.
- Zwangerschapstesten.
- Menstruatiepads en tampons.
- Insuline.
- Verbanden.
- Krukken.
- Leesbril.
- Acupunctuur.
- Pijnstillende medicijnen.
- Zonnescherm.
- Chiropractoren.
- Psychologische behandeling.
- Stoppen met roken programma's.
U komt niet in aanmerking voor vergoeding van zelfzorggeneesmiddelen, betaling van premie zorgverzekering of andere kostenbeperkingen. Zorg er dus voor dat u FSA-fondsen kunt gebruiken voordat u een omvangrijke medische aankoop doet.
De voor- en nadelen van het verstrekken van een FSA aan werknemers
Zowel werknemers als bedrijven kunnen profiteren van FSA's, maar ze kunnen er ook de dupe van worden. U kunt uw HR-team en werknemers helpen om verstandiger deel te nemen aan het plan door hen te helpen de voor- en nadelen van flexibele uitgavenrekeningen te begrijpen.
Voordelen van FSA
Vergoedingen medische zorg vergoeden. Pretax-bijdragen aan een FSA kunnen voor dit doel worden gebruikt, wat wordt gedefinieerd als bedragen die zijn betaald voor het opsporen, verlichten of voorkomen van ziekten of aandoeningen die een lichaamsstructuur aantasten.
Eigenaren van FSA's kunnen de rekening gebruiken om hun medische kosten te betalen, evenals die van hun gezinsleden en echtgenoten die in aanmerking komende medische kosten hebben.
FSA's bieden dekking voor een verscheidenheid aan aankopen van medische apparatuur, waaronder krukken, verband en diagnostische apparaten. FSA-fondsen kunnen worden gebruikt om uitgaven voor geneesmiddelen op recept te vergoeden, inclusief vrij verkrijgbare geneesmiddelen (OTC) waarvoor u een recept en insuline had.
Terugbetaling van aftrekbare bedragen van verzekeringspolissen: FSA's kunnen zowel hiervoor worden gebruikt als om de rekeninghouder te vergoeden voor eigen betalingen voor zorgdiensten.
FSA's kunnen worden opgenomen in een breed scala aan voordelen die helpen bij het aannemen en behouden van personeel. Daarnaast kunnen de loonbelasting en VAIS-bijdragen van de werkgever dalen als gevolg van FSA's. U kunt FSA's gebruiken om eventuele verhogingen van de kostendeling tussen u en uw werknemers te compenseren. Ten slotte worden de beheerskosten van het plan in mindering gebracht op de inkomsten.
Nadelen van FSA
Bepaalde behandelingen of medische kosten worden niet vergoed: Kosten voor cosmetische chirurgie, maar ook kosten voor zaken of diensten die alleen goed zijn voor uw algemene gezondheid, zoals lidmaatschap van een sportschool, worden niet vergoed.
Er is een "gebruik het of verlies het"-clausule voor fondsen: doorgaans heeft u één planjaar om het geld in een FSA uit te geven. Uw werkgever kan u echter de keuze geven tussen twee opties: een "uitstelperiode" van maximaal 2 1/2 maand om het geld in uw FSA te gebruiken, of de mogelijkheid om maximaal $ 610 per jaar over te dragen om te gebruiken vanaf 1 januari 2023.
Geen geldige betaalmethode voor verzekeringspremies: Hoewel FSA's kunnen betalen voor eigen risico's, kunnen ze niet worden gebruikt om een verzekering af te sluiten. Werknemers lopen het risico FSA-fondsen te verliezen als ze ze niet allemaal gebruiken.
De uniforme dekkingsregel moet worden gevolgd. Daarom komen werknemers, zodra het plan van kracht is, in aanmerking voor volledige vergoeding, ook als ze hun volledige bijdrage nog niet hebben geleverd. Werknemers kunnen hun bedrijf verlaten voordat hun bijdrage is gebruikt, in welk geval het bedrijf aansprakelijk is voor de volledige terugbetaling.
Wat zijn FSA en HSA
Een gezondheidsspaarrekening is een persoonlijke rekening, niet gekoppeld aan uw werkgever of dienstverband. U hebt een hoog aftrekbaar gezondheidsplan (HDHP) nodig met een minimum eigen risico van $ 1,400 voor individuen en $ 2,800 voor gezinnen om een HSA te gebruiken. Voor individuen en gezinnen is de jaarlijkse contributielimiet voor HSA's hoger op respectievelijk $ 3,550 en $ 7,100. HSA's zijn niet alleen een spaarpot voor medische kosten; u kunt erin beleggen met fiscaal aftrekbare bijdragen die fiscaal worden uitgesteld. Bovendien zijn er geen belastingen op gekwalificeerde medische kosten die u betaalt met een HSA.
HSA's worden elk jaar automatisch verlengd zonder vervaldatum. Zodra u 65 jaar wordt, kunt u uw HSA-spaargeld belastingvrij opnemen. U kunt ook eerder geld opnemen, maar dan moet u inkomstenbelasting betalen en krijgt u een boete van 20%.
Werkgevers kunnen voor specifieke uitgaven geld besparen door gebruik te maken van flexibele uitgavenrekeningen en gezondheidsspaarrekeningen. Verschillende gezondheidsgerelateerde uitgaven komen in aanmerking voor FSA-vergoeding. HSA's worden vaak verstrekt naast ziektekostenverzekeringen met een hoog eigen risico om te helpen bij het dekken van de kosten van diensten die zijn verkregen voordat het eigen risico is voldaan. HSA-plannen maken, in tegenstelling tot FSA's, rollovers aan het einde van het jaar mogelijk en zijn toegankelijk voor mensen die voor zichzelf werken.
Het belangrijkste verschil tussen gezondheidsspaarrekeningen (HSA's) en flexibele uitgavenrekeningen (FSA's) is dat een HSA is eigendom van en wordt gecontroleerd door een individu, terwijl FSA's eigendom zijn van werknemers en minder flexibiliteit bieden. Het geld in uw FSA kan verloren gaan als u uw baan opzegt, maar u kunt al het geld in uw HSA behouden (en overzetten naar een andere HSA-rekening).
Wat is FSA-afhankelijke zorg
Afhankelijke zorg FSA's stellen werknemers in staat om (belastingvrij) geld te sparen voor uitgaven voor kinderopvang. Het is belangrijk op te merken dat deze rekeningen niet alleen bedoeld zijn om medische kosten te betalen; ze kunnen ook worden gebruikt om zaken als kinderopvang of vervoer voor uw bejaarde (afhankelijke) van en naar doktersafspraken te betalen. Werknemers kunnen jaarlijks tot $ 5,000 per huishouden bijdragen aan een DCFSA. U kunt fondsen van uw DCFSA gebruiken om belastingafhankelijke gezinsleden (inclusief uw echtgenoot) jonger dan 14 jaar en degenen die niet in staat zijn om voor zichzelf te zorgen, te ondersteunen.
Uw FSA voor afhankelijke zorg kan worden gebruikt om kosten te betalen die verband houden met de zorg voor minderjarigen jonger dan 13 jaar of afhankelijke volwassenen die niet voor zichzelf kunnen zorgen. Dit zijn voorbeelden van subsidiabele kosten:
- Naschoolse programma's.
- Oppassen (werkgerelateerd).
- Dag kamp.
- Nanny.
- Kleuterschool.
- Peuter.
- Dagopvang voor volwassenen of senioren.
De kosten van bijles, slaapkamp of schoolgeld kunnen niet worden gedekt door FSA-fondsen voor afhankelijke zorg.
Tips voor flexibele uitgavenrekeningen
#1. Lees meer over de "respijtperiode" van uw abonnement
De meeste FSA's eindigen na het planjaar, niet noodzakelijkerwijs het kalenderjaar.
Het opnemen van een respijtperiode, die u meer tijd geeft om medische kosten op te bouwen die kunnen worden betaald met geld dat nog op uw flexibele uitgavenrekening staat, is gebruikelijk in plannen. Je hebt tot 15 maart om deze kosten te maken als je abonnement op kalender is gebaseerd. Deze kans van twee en een halve maand is voor jou beschikbaar.
#2. Bepaal het "overdraagbare" bedrag voor uw abonnement
U kunt een deel van uw FSA meenemen naar het volgende jaar, zodat u kunt blijven bijdragen aan uw plan. Hoewel sommige plannen geen overdrachtsbedrag hebben, is $ 500 een algemeen erkend overdrachtsbedrag. U kunt ervoor zorgen dat u het meeste uit uw geld haalt door goed op de respijtperiode en overdrachtslimieten van uw plan te letten.
#3. Verzamel al uw bonnen
Het maakt niet uit of uw plan een terugbetalingssysteem heeft of een betaalpas die u alleen gebruikt voor medische kosten, het verkrijgen en bewaren van uw bonnetjes is cruciaal. Als u geld van uw flexibele bestedingsrekening wilt gebruiken om een uitgave te dekken, moet u kunnen aantonen dat de uitgave geoorloofd was.
#4. Plan aan het begin van het jaar
Bij het bepalen hoeveel u in de toekomst wilt bijdragen aan uw flexibele uitgavenrekening, kunt u het beste rekening houden met uw prestaties uit het verleden. Als u beschikt over een accountant die een goede financiële administratie bijhoudt of als u zelf een goede financiële administratie bijhoudt, kunt u precies nagaan hoeveel u in het voorgaande jaar aan medische kosten hebt uitgegeven. Bepaal daarna voor welke kosten uw FSA-plan zou betalen.
Probeer uw jaarlijkse uitgaven aan FSA-subsidiabele medische kosten in te schatten, zelfs als uw administratie niet de beste is.
#5. Gebruik uw FSA zo vaak mogelijk
FSA's moedigen u aan om ze te gebruiken wanneer u maar kunt, omdat u ze moet gebruiken of verliezen. U moet altijd uw FSA gebruiken (bij aankoop van in aanmerking komende goederen of diensten) om contante uitgaven te betalen, zoals eigen bijdragen, receptkosten en eigen risico's die niet worden gedekt door uw zorgplan.
Wat is de betekenis van FSA?
Het hebben van een flexibele uitgavenrekening (FSA) geeft de rekeninghouder recht op bepaalde belastingvoordelen. Werkgevers kunnen FSA's opzetten voor hun werknemers, ook wel bekend als 'flexibele uitgavenregelingen'. dit is een unieke rekening waarop u geld stort en waarmee u een deel van uw eigen medische kosten dekt.
Wat is het verschil tussen Hsa en Fsa?
Naast deze belangrijke verschillen, verschillen deze twee soorten plannen op de volgende manieren:
In tegenstelling tot FSA's, die geen rente opbouwen, doen HSA's dat wel en is de rente belastingvrij. De HSA's van werknemers kunnen met hen van de ene baan naar de andere overstappen. Als een werknemer zijn baan opzegt, wordt zijn FSA-plan verbeurd verklaard.
Werknemers die in aanmerking komen voor de FSA zijn verplicht een jaarlijkse bijdrage te leveren. Deelnemers aan HSA's hebben de mogelijkheid om hun premieniveau op elk moment in het jaar aan te passen. HSA's staan opnames tegen betaling toe. Opnames zijn niet toegestaan bij FSA's.
Als ik mijn baan opzeg, wat gebeurt er dan met mijn FSA?
U kunt uw FSA's niet meenemen als u van baan verandert, omdat ze van uw werkgever zijn. Bijgevolg gaan alle fondsen in uw FSA verloren op het moment van uw vertrek. Mogelijk kunt u gedurende deze periode geld van uw FSA gebruiken als uw ontslagvergoeding een verlenging van uw gezondheidsvoordelen voor een bepaalde periode omvat.
Wat zijn de voordelen van een FSA?
Resterende middelen kunnen worden doorgeschoven. Werkgevers kunnen nu, als ze dat willen, uw FSA toestaan om aan het einde van het jaar tot $ 500 over te dragen dankzij nieuwe IRS-voorschriften. Als alternatief kan uw werkgever u twee en een halve maand extra respijt geven waarin u uw geld kunt blijven gebruiken nadat het fiscale jaar voorbij is.
Besteed alleen als dat nodig is. FSA's bieden dekking voor een breed scala aan uitgaven, waaronder medicijnen op recept en vrij verkrijgbare medicijnen, vaccinaties, medische benodigdheden, oogonderzoeken, brillen, acupunctuur en vele andere dingen. Zelfs vrij verkrijgbare medicijnen zoals Advil en Tylenol vallen onder FSA's, maar om deze artikelen volledig te vergoeden, is een recept van een arts vereist.
Hoe krijg ik toegang tot mijn FSA-geld?
Via uw FSA-provider kunt u uw FSA-saldo controleren, terugbetalingsclaims indienen of volgen, en nagaan welke betalingen van uw rekening zijn afgeschreven. U zult voornamelijk de FSA-betaalpas gebruiken die aan u is verstrekt om toegang te krijgen tot uw FSA-fondsen voor gezondheidszorg.
De FSA-kaart wordt bij inschrijving automatisch aan FSA-deelnemers in de gezondheidszorg gegeven.
Hoe krijg ik geld van mijn FSA-kaart?
Nadat u uw FSA heeft gefinancierd, kunt u het geld op de rekening gebruiken om in aanmerking komende medische kosten te dekken of om goedgekeurde producten te kopen. Het gebruik van uw FSA-kaart bij de kassa op dezelfde manier als elke andere debet- of creditcard is een manier om dit te bereiken.
Denk er altijd aan om uw bonnetjes te bewaren, een back-upplan te hebben en uw FSA alleen te gebruiken voor de juiste uitgaven. De IRS kan u vragen om bewijs te leveren dat u uw FSA-fondsen hebt gebruikt voor geautoriseerde uitgaven als u ooit aan een audit wordt onderworpen.
Kan ik mijn FSA overboeken naar mijn bankrekening?
Het simpele "nee" is het antwoord op deze vraag. Geld van een FSA mag alleen worden gebruikt voor gespecificeerde zorggerelateerde uitgaven. U kunt dat geld niet naar een andere rekening verplaatsen, aldus de IRS. De IRS verbiedt de uitwisseling van geld tussen rekeningen of de overdracht ervan. Daarom kunt u de fondsen in uw FSA voor afhankelijke zorg en FSA voor gezondheidszorg alleen gebruiken voor uitgaven in verband met zorg voor afhankelijke personen.
Kan FSA worden gebruikt bij geldautomaten?
Helaas zijn geldopnames met FSA-kaarten niet toegestaan. Met deze kaarten kunnen alleen in aanmerking komende medische goederen en diensten worden gekocht. U heeft toegang tot het geld op uw flexibele uitgavenrekening via uw FSA-betaalpas. U hebt de mogelijkheid om geld vóór belasting van uw salaris naar deze rekening te sturen, die is ingesteld in combinatie met uw zorgverzekering. Daarna kunnen die middelen worden aangewend voor specifieke toelaatbare medische kosten.
Conclusie
U kunt een deel van uw inkomen vóór belastingen reserveren voor medische en tandheelkundige kosten met behulp van een flexibele uitgavenrekening (FSA). Het is gemaakt voor werknemers door een werkgever. Werkgevers kunnen ook bijdragen leveren aan de FSA's van hun werknemers. De werknemer moet uitkeringen van de rekening gebruiken om zijn gekwalificeerde medische en tandheelkundige servicekosten te dekken. Een extra keuze is FSA's voor afhankelijke zorg. Mensen mogen maar tot een bepaald bedrag per jaar sparen en het grootste deel van het geld moet worden gebruikt in het kalenderjaar waarin ze worden gespaard. FSA-rekeninghouders moeten daarom zorgvuldig hun bijdragebedragen overwegen om te voorkomen dat ze geld verliezen dat uiteindelijk niet nodig is.
Er is geen eenduidige benadering van flexibele uitgavenrekeningen. Voorspel uw jaarlijkse kosten voor gezondheid en afhankelijke zorg, samen met algemene drogisterij-uitgaven, om u te helpen beslissen of een FSA de juiste keuze voor u is. U moet ook vertrouwd raken met de beschikbare FSA-plannen. Het lezen van de vergoedingsregels zal u helpen begrijpen wat wordt gedekt door de voordelen van uw werkgever. Als je hulp nodig hebt, neem dan contact op met de afdeling uitkeringen.
Gerelateerde artikelen
- Wat is HSA? Alles wat u moet weten
- WAT IS FSA: geschiktheid, ID, medisch en verschil
- Afhankelijke zorg FSA: betekenis, hoe het werkt, regels, in aanmerking komende uitgaven en limieten voor 2023
Referenties
