Er zijn tal van manieren om ervoor te zorgen dat uw dierbaren een financieel zekere toekomst hebben. Het opzetten van een trustfonds is een uitstekende manier om uw kinderen en alles waar u om geeft te helpen om in de toekomst financieel succes te hebben.
Vertrouwensaccounts zijn over het algemeen ook niet gereserveerd voor de buitengewoon rijken. In werkelijkheid kunt u, ongeacht uw vermogen, een trustfonds opzetten om ervoor te zorgen dat uw dierbaren uw vermogen op een bepaalde manier beheren en verdelen.
De meeste banken hebben trustafdelingen en consumenten kunnen bij hen een trustrekening openen. Met een trustfondsrekening kan een persoon of entiteit de activa van de rekening beheren namens een derde partij of begunstigden, zoals voor collegegeld of onroerendgoedbelasting.
Een van de belangrijkste voordelen van een trustrekening is dat de oprichter van de trust, ook wel de 'grantor' genoemd, zijn eigen regels kan bepalen voor de manier waarop zijn vermogen moet worden behandeld en uitbetaald aan de begunstigden. Probate, wat kostbaar en tijdrovend kan zijn, wordt vaak vermeden via trustrekeningen.
In dit bericht bekijken we wat een trustfonds is, wie de partijen bij een trustfonds zijn, waarom u er een nodig heeft en hoe u een trust kunt opzetten.
Wat betekent een trustfonds?
Een trustfonds kan worden gedefinieerd als de relatie die ontstaat wanneer een persoon die bekend staat als de trustee, in billijkheid en de wet wordt gedwongen eigendommen te houden die zijn ontvangen van de wettelijke of billijke titel van de concessiegever ten behoeve van andere personen of een geautoriseerd object dat bekend staat als de begunstigde.
Een trustfonds wordt ook gedefinieerd als een regeling waarbij een persoon een andere partij de wettelijke bevoegdheid verleent om zijn of haar vermogen te beheren ten behoeve van een ander. Het instrument van een trustfonds kan onroerend goed, een obligatie, beleggingsfondsen of zelfs aandelen zijn.
De persoon die een trust creëert, staat bekend als de concessieverlener en de persoon voor wie het is gemaakt, staat bekend als de begunstigde. Trustfondsen kunnen worden gevormd voor goede doelen of goede doelen waar u om geeft, niet alleen voor uw kinderen.
Lees ook: Wat is trustaccounting? Overzicht en hoe het werkt
Is het oprichten van een trustfonds een goed idee?
Ja. En dit komt omdat een trustfonds een hulpmiddel is om uw vermogen veilig te stellen en ervoor te zorgen dat uw dierbaren in de toekomst financiële zekerheid hebben. Wat nog belangrijker is, een trust kan helpen bij het vermijden van grote successierechten en ervoor te zorgen dat het grootste deel van uw geld, aandelen en vermogen op de meest effectieve manier wordt doorgegeven.
Hoe werkt een trustfonds?
Bij een trustfonds zijn drie personen betrokken: de concessieverlener, de trustee en de begunstigde. De concessieverlener is de persoon die het trustfonds opricht en er zijn activa aan bijdraagt. De trustee is de persoon of organisatie die verantwoordelijk is voor de activa.
De concessieverlener werkt samen met een advocaat om een trustfonds op te richten. U kunt ook een financieel adviseur inhuren om u te helpen bij het goed verdelen van uw vermogen. De trustee, meestal een familielid of een financiële instelling, wordt benoemd door de donor.
Een concessieverlener moet bovendien een begunstigde aanwijzen, zoals hun kinderen of kleinkinderen, een zakenpartner of een liefdadigheidsorganisatie. De voorwaarden van het trustfonds worden ook opgesteld door de concessieverlener en de advocaat. De activa van de concessieverlener zullen in de overeenkomst worden opgenomen, evenals hoe deze zullen worden verdeeld.
Andere instrumenten voor estate planning, zoals trustfondsen, zijn niet hetzelfde. Ze laten de concessieverlener specificeren hoe en wanneer de activa van de trust aan de begunstigde zullen worden uitgekeerd. Als concessieverlener kunt u ervoor kiezen om elk jaar geld aan de begunstigde uit te keren of in een eenmalige betaling zodra de begunstigde een bepaalde leeftijd heeft bereikt.
De concessieverlener kan zelfs specificeren dat het geld wordt gebruikt voor een grote uitgave, zoals collegegeld of een aanbetaling voor een huis.
Een "spendthrift-clausule" is een vast onderdeel van een trustfonds. Dit verbiedt een begunstigde om de activa van het trustfonds te gebruiken om verplichtingen af te betalen. Dus zelfs als de begunstigde al zijn eigen geld uitgeeft en veel schulden krijgt, kunnen zijn schuldeisers zijn trustfonds niet aanraken.
Hoe betalen trusts uit?
De trust zal specificeren wanneer begunstigden geld kunnen ontvangen. Dit kan zijn bij het bereiken van een bepaalde leeftijd, het gebruik van de fondsen voor een specifiek doel of als onderdeel van de trust die een subsidie toekent.
Begunstigden hebben geen toegang tot gelden op spaarrekeningen van trustees en trustees kunnen hen daar geen toestemming voor geven. In plaats daarvan moet de trustee contanten van de spaarrekening van de trustee naar een rekening op naam van de begunstigde verplaatsen of de volledige rekening overboeken naar een persoonlijke rekening op naam van de begunstigde.
Wie is een vertrouwenspersoon?
De term "trustee" verwijst naar een persoon of bedrijf dat het bezit van activa beheert en onderhoudt ten behoeve van een ander, ook wel de begunstigden genoemd. Trustees hebben een fiduciaire verplichting jegens begunstigden, wat betekent dat ze de activa van de begunstigden moeten behandelen op een manier die te allen tijde in het belang van de begunstigden is.
Wat zijn de verantwoordelijkheden van een vertrouwenspersoon?
Trustees beleggen en beheren namens hen het geld en de activa van de begunstigde. Zij zijn de juridische eigenaren van alle fondsen of activa die in de trust worden gehouden, waardoor ze deze namens de begunstigde kunnen beheren. Het is trustees echter niet toegestaan dit geld uit te geven voor persoonlijk gewin.
Ze zijn er om de belangen van de begunstigde te behartigen en moeten met de grootst mogelijke zorg en nauwkeurigheid oordelen. Als er meerdere trustees zijn, heeft elk een gelijke status en toegang tot de trustrekening.
Trustees moeten begrijpen hoe de trust werkt en mogen niet handelen buiten de regels en het doel ervan; ze hebben een wettelijke verplichting om het geld te behandelen in overeenstemming met zowel de wet als de bepalingen van de trust.
Alle trustees moeten een nauwkeurige administratie bijhouden en een boekhouding bijhouden gedurende ten minste zes jaar (hoewel bij voorkeur voor de levensduur van de trust). Ze moeten er ook voor zorgen dat de trust passende belastingen betaalt.
Wat gebeurt er als een curator overlijdt?
De Trust Deed zal normaal gesproken aangeven wat er gebeurt als een trustee overlijdt en hoe nieuwe trustees worden aangesteld. De overlevende curatoren krijgen regelmatig de bevoegdheid om nieuwe curatoren te benoemen.
Voordelen van een trustfonds
Een trustfonds heeft verschillende voordelen, maar misschien wel de belangrijkste is de controle die het u geeft over het beheer van uw vermogen. Trustfondsen kunnen ervoor zorgen dat er voldoende voor uw activa wordt gezorgd totdat uw begunstigden meerderjarig worden, terwijl ook nalatenschap wordt vermeden.
Vertrouwensgelden kunnen ook worden gebruikt om fondsen te besteden aan bepaalde doelen, zoals kosten voor gezondheidszorg of onderwijs.
Als u een begunstigde van het trustfonds bent, is het belangrijkste voordeel waarschijnlijk de financiële steun die u krijgt. Hoewel het moeilijk is om te overwegen iets van een geliefde te erven, kan een trustfonds heel gunstig zijn voor uw financiële omstandigheden.
Trustfondsen kunnen u ook helpen tijd en geld te besparen door de tijd en emotionele stress van langdurige erfrechtprocedures te vermijden.
Lees ook: OPVOLGER TRUSTEE
Andere voordelen van het opzetten van een trust zijn:
Controle over uw vermogen: U hebt volledige controle over de voorwaarden van een trust, inclusief wanneer en aan wie uitkeringen worden betaald. Zelfs wanneer er complexe scenario's zijn, zoals kinderen uit meerdere huwelijken, kunt u een herroepbare trust opzetten, zodat de trustactiva tijdens uw leven voor u toegankelijk blijven en tegelijkertijd aangeven aan wie de resterende activa zullen overgaan.
Bescherming van uw nalatenschap: Een goed ontworpen trust kan u helpen uw nalatenschap te beschermen tegen schuldeisers van uw erfgenamen of begunstigden die mogelijk niet financieel onderlegd zijn.
Privacy- en erfrechtbesparingen: Probate is een openbaar document; een trust kan het mogelijk maken dat activa buiten de nalatenschap komen en privé blijven, en mogelijk ook het bedrag dat verloren gaat aan gerechtskosten en belastingen in het proces verminderen.
Soorten trustfonds
De verschillende soorten trustfondsen zijn als volgt:
- Blind Trustfonds
- Unit Trustfonds
- Gemeenschappelijk Trustfonds
#1. Blind Trustfonds
De ontvanger van een blind trustfonds is niet op de hoogte van de identiteit van de trustee of de verantwoordelijke persoon. De trustee van een blind trustfonds heeft volledige controle over het beheer van de trust totdat het geld is uitbetaald.
Blind Trust Funds worden vaak gebruikt wanneer een persoon belangenverstrengeling wil vermijden, zoals wanneer het bij de Trust om zaken of investeringen gaat. Blind Trusts kunnen ook worden gebruikt om een extra laag privacy toe te voegen aan het beheer van een Trust.
#2. Unit Trustfonds
Een Unit Trust Fund is een vorm van beleggingsfondsstructuur waarmee inkomsten rechtstreeks kunnen worden overgedragen aan de klant (die de begunstigde zou zijn). Beleggers in Unit Trust Funds kunnen hun uitbetalingen maximaliseren zonder hun inkomsten opnieuw in het fonds te investeren.
Unit Trust Funds kunnen onder meer beleggen in effecten, aandelen en obligaties. In plaats van te worden gebruikt als een hulpmiddel voor vermogensplanning, worden ze doorgaans door beleggers gebruikt als een tax shelter-techniek.
#3. Gemeenschappelijk Trustfonds
Een financiële instelling beheert namens een groep mensen een Common Trust Fund. Common Trust Funds zijn vergelijkbaar met beleggingsfondsen omdat ze alleen toegankelijk zijn voor mensen met Trust-accounts.
Common Trust Funds zijn niet meer zo populair als ze ooit waren, omdat andere soorten trusts en investeringen mogelijk meer voordelen bieden. Ze worden nu beschouwd als een gespecialiseerde investeringsstructuur.
Lees ook: LIVING TRUST: overzicht, kosten, sjablonen, voor- en nadelen (+ schrijfgids)
Wat is het doel van een trustfonds?
Hier is een kort overzicht van waar een trustfonds voor is. Stel dat je het al lang financieel goed hebt en je realiseert je dat niemand eeuwig leeft, dus je wilt je kinderen of geliefden een financieel kussentje geven.
Je wilt echter iets dat het leven van deze mensen niet verwoest; omdat rijkdom mensen kan vernietigen als ze niet verantwoordelijk worden gehouden.
In plaats van ze alles in één keer te geven, overleg je met een advocaat en stel je criteria vast waaraan moet worden voldaan voordat specifieke activa worden verdeeld. Omdat je er zo hard voor hebt gewerkt, geeft het opzetten van een trust je de macht om dergelijke beslissingen te nemen.
Hoeveel kost het opzetten van een trustfonds?
Een advocaat zal waarschijnlijk tussen $ 5,00 en $ 7,000 in rekening brengen om uw vertrouwen op te zetten, afhankelijk van de complexiteit van uw financiële situatie. Sommige situaties kunnen bijvoorbeeld een herroepbaar vertrouwen voor sommige activa en een onherroepelijk vertrouwen voor andere noodzakelijk maken.
Een uitgebreid boedelplan (dat een testament, volmacht, levenstestament, zorgvolmacht en wijzigingen in het eigendom van sommige activa kan omvatten) zal duurder zijn dan een enkel trustdocument.
Hoewel u zelf een vertrouwensrelatie kunt opbouwen met behulp van zelfhulpboeken of online-instructies, is het doorgaans moeilijk en complex.
De juiste hulp hebben, of het nu via een internetdienst is of een beoordeling van uw vertrouwen door een advocaat, kan u de gemoedsrust geven die u nodig hebt om te weten dat u alles goed doet.
Lees ook: Prosper Loans: Gedetailleerd overzicht van 2023 en hoe het werkt
Hoe u een trustfondsbankrekening opzet - Gids voor experts
Hier is een stap-voor-stap gids naar het opzetten van een vertrouwen :
- Kies het juiste type vertrouwen
- Geef een overzicht van de details van de trust
- Maak het vertrouwen officieel
- Het vertrouwen moet worden gefinancierd
- Registreer uw trustfonds bij de Internal Revenue Service (IRS)
#1. Kies het juiste type vertrouwen
Overweeg het doel van een trustfonds voordat u er een opricht. Nadat u uw gestelde doelen en doelen heeft vastgesteld, kunt u beslissen op welk type vertrouwen u uw beslissing wilt baseren.
Nadat u de juiste soort trust hebt gekozen, moet u bijhouden welke activa u in het trustfonds stopt, hoe de activa worden beheerd en verdeeld en wie de begunstigden en trustees zijn. Bedenk hoe lang het vertrouwen zal duren en onder welke voorwaarden het zal eindigen.
#2. Geef een overzicht van de details van de trust
U moet opnieuw vier componenten van een trustfonds opbouwen. Hier is een kort overzicht van wat elk inhoudt:
Grantor: De concessieverlener is de persoon wiens naam op de trust staat.
begunstigde: De persoon of personen die geacht worden de activa van de trust te ontvangen.
Eigendommen en activa: Dit is de inhoud van de trust, die uiteindelijk aan de begunstigden zal worden gedistribueerd.
Gevolmachtigde: De wensen van de concessieverlener worden uitgevoerd door de trustee, die een fiduciair is voor het trustfonds. Terwijl de concessieverlener nog in leven is, kunnen zij dit zijn. Ze moeten echter een vervangende trustee kiezen om het vertrouwen te behouden en hun wensen uit te voeren als ze gehandicapt raken of overlijden.
#3. Maak het vertrouwen officieel
Verschillende websites bieden doe-het-zelf-vertrouwensdiensten, maar deze zijn zelden veilig. Omdat trusts ingewikkeld kunnen zijn, huren de meeste schenkers een bekwame landgoed- of trustadvocaat in. Als je je daar prettig bij voelt, vraag dan vrienden, familie en collega's om aanbevelingen; als je met een financieel adviseur werkt, moet hij of zij je ook op de juiste manier kunnen doorsturen.
Advocaten die bekend zijn met de trustwetten van de staat, zijn te vinden via nationale en lokale balies. U moet zowel prijzen als getuigenissen onderzoeken, omdat de kosten sterk kunnen variëren. Controleer of uw bedrijf goedkope diensten voor vermogensplanning aanbiedt als onderdeel van het pakket arbeidsvoorwaarden.
Om de vertrouwensdetails vast te stellen die u hebt bepaald, zal uw advocaat een vertrouwensverklaring, trustakte of trustinstrument opstellen.
De paper kan eenvoudig of complex zijn en kan kort of uitgebreid zijn. Het is afhankelijk van de vorm van vertrouwen, de activa in de trust en het aantal begunstigden dat in de trust is gespecificeerd.
U moet het trustdocument in aanwezigheid van een notaris ondertekenen wanneer uw advocaten het hebben ingevuld. Sommige staten vereisen dat vertrouwensdocumenten bij de staat worden ingediend; een advocaat kan u adviseren of u dit moet doen en hoe u dit moet doen.
#4. Het vertrouwen moet worden gefinancierd
Het is tijd om uw vertrouwen te financieren nadat u het heeft gevestigd. Breng uw trustdocumenten naar een bank of financiële instelling en maak een trustfondsbankrekening aan op naam van de trust. De namen en contactgegevens van de trustees zijn vereist. U kunt een eenmalige storting doen of in de loop van de tijd in de trust storten. Uiteindelijk worden de activa overgedragen aan het fonds.
#5. Registreer uw trustfonds bij de Internal Revenue Service (IRS).
U moet uw trustfonds voor belastingdoeleinden registreren zodra het is opgericht. Voor onder meer belastingaangiften en financiële rekeningen zal elk trustfonds vaak een eigen belastingbetaleridentificatienummer (TIN) nodig hebben.
Dit is hetzelfde als iemands EIN (Employer Identification Number) of SSN (Social Security Number) (SSN). De IRS-website maakt het eenvoudig om online in te dienen, maar als u de voorkeur geeft aan afdrukken, kunt u formulier SS-4 downloaden en verzenden.
Hoe fonds voor kinderen te vertrouwen
Bij het opzetten van een trustfonds voor kinderen zijn er doorgaans een aantal stappen die moeten worden gevolgd.
Hieronder ziet u een voorbeeld van enkele van de stappen die u moet nemen wanneer u wilt investeren in een kinderfonds:
- Beslis over de trustactiva
- Kies een trustee
- Bepaal de begunstigden
- Een trustakte opstellen
- Vestig het vertrouwen
- Teken het vertrouwen
- Betaal zegelrecht als dat nodig is
- Creëer een naam voor uw vertrouwen
- ABN en TFN aanvragen
- Een bankrekening instellen
Hoe worden trustfondsen belast?
Begunstigden van trusts die uitkeringen ontvangen van het hoofdsaldo van de trust, zijn vrijgesteld van het betalen van belastingen op de uitbetaling. De Internal Revenue Service (IRS) denkt dat dit geld al was belast voordat het in de trust werd geplaatst.
De rente die zich in de trust ophoopt, is belastbaar als inkomen, hetzij voor de begunstigde, hetzij voor de trust zelf, als er geld in wordt gestoken.
De trust is verplicht om belasting te betalen over alle rente-inkomsten die het bezit en keert niet uit na het einde van het fiscale jaar. De rente-inkomsten van de trust zijn belastbaar voor de begunstigde die deze ontvangt.
Het aan de begunstigde toegekende bedrag wordt eerst berekend op basis van het inkomen van het lopende jaar en vervolgens op basis van de geaccumuleerde hoofdsom.
Dit is normaal gesproken de oorspronkelijke bijdrage plus eventuele aanvullende bijdragen, evenals eventuele inkomsten die het verstrekte bedrag overschrijden. De trust of de begunstigde kan aansprakelijk zijn voor vermogenswinsten op dit bedrag. Ter hoogte van de uitkeringsaftrek van de trust is het gehele bedrag dat aan en ten behoeve van de begunstigde wordt overgemaakt, voor hem of haar belastbaar.
Zal trustfonds nalatenschap
Het levende vertrouwen wordt vaak gepromoot als een manier om na uw overlijden "erfrecht te vermijden". Probate is het proces onder toezicht van de rechtbank waarbij uw nalatenschap wordt beheerd en uw bezittingen worden overgedragen nadat u bent overleden, in overeenstemming met de voorwaarden van uw testament.
Probate is zelden de ramp die critici suggereren. Bovendien, zelfs zonder de kosten van het oprichten van een levend vertrouwen, komen veel vormen van eigendom regelmatig buiten de nalatenschapsprocedure.
Onroerendgoed-, bank- of makelaarsrekeningen worden op gezamenlijke naam gehouden met het recht op overleving, en activa van levensverzekeringen of pensioenregelingen die door aanwijzing aan een genoemde begunstigde worden overgedragen in plaats van door uw testament.
Conclusie
Hoewel trusts heel eenvoudig te vestigen zijn, is het van cruciaal belang dat ze effectief worden gedaan en als onderdeel van een grotere financiële strategie. Hoewel er een schat aan informatie online beschikbaar is, is het een goed idee om een bekwame professional zoals een advocaat, accountant, belastingadviseur of vermogensplanner te raadplegen voordat u enige vorm van vertrouwen opbouwt om het beste resultaat voor u, uw gezin te garanderen , of uw bedrijf.
Veelgestelde vragen over trustfondsen
Wie profiteert van een trustfonds?
Een van de vele toepassingen en voordelen van trusts is doorlopend professioneel vermogensbeheer; vermindering van belastingverplichtingen en erfrechtkosten; activa buiten de nalatenschap van een langstlevende echtgenoot houden en tegelijkertijd inkomen voor het leven verschaffen; zorg voor personen met speciale behoeften; en bescherming tegen slechte financiële beslissingen.
Waarom vertrouwen we het fonds niet schat?
Ouders kunnen een trustfonds voor een baby opzetten, maar meestal kan de begunstigde alleen toegang krijgen tot een trust als hij of zij een bepaalde leeftijd bereikt. Een trustfonds voor baby's is gewoon een fonds dat door een ouder is opgezet om activa zoals contanten of investeringen aan te houden.
Moet trustfonds worden gekapitaliseerd?
Ja, het trustfonds moet worden gekapitaliseerd. Kapitalisatie is een boekhoudmethode waarbij kosten worden verantwoord als onderdeel van de waarde van het actief en als kosten worden geboekt gedurende de gebruiksduur van het actief.
Zijn trustfondsen openbaar?
Het trustfonds is geen openbaar register, het is onmogelijk om een trustdocument op te halen van een overheidsfunctionaris, agentschap of iemand die geen begunstigde is en geen recht heeft om de voorwaarden van uw trust te kennen.
- Grantors Trust: een eenvoudige definitieve gids (bijgewerkt!)
- Wat is trustaccounting? Overzicht en hoe het werkt
- LIVING TRUST: overzicht, kosten, sjablonen, voor- en nadelen (+ schrijfgids)
- Begunstigde van een trust: definitie, rechten en beste Amerikaanse praktijken.
- WAT IS EEN TRUSTFONDS? Hoe werkt het?
