Een succesvolle cashflowprognose is misschien wel het belangrijkste onderdeel van een businessplan. Als er niet genoeg geld is om de rekeningen te betalen, zijn al het beleid, de strategieën en de bestaande bedrijfsvoering nutteloos. Dat is waar een cashflowprognose voor is: het vooraf voorspellen van de liquiditeitsbehoefte. Dus in de loop van dit bericht zullen we zorgen voor elk detail van cashflowprognosemodellen, sjablonen en tools.
We gebruiken de term 'contant geld' om te verwijzen naar geld dat kan worden uitgegeven. Uw bankrekening, deposito's en liquide effecten zoals geldmarktfondsen zijn allemaal voorbeelden van contant geld. Het is niet alleen geld in de vorm van munten en biljetten
Wat u moet weten over kasstroomprognoses
De volgende paragrafen behandelen belangrijke details die u moet weten als het gaat om cashflowprognoses, de tools, het gebruik ervan en de verschillende prognosemethoden.
#1. Winst is niet hetzelfde als contant geld
Winstgevende bedrijven zullen zonder geld komen te zitten als ze hun financiën niet bijhouden en hun cashflow en inkomen niet beheersen.
Uw bedrijf kan bijvoorbeeld geld uitgeven dat niet als uitgave op uw winst- en verliesrekening staat. Uw winstmarges dalen als gevolg van normale kosten. Bepaalde uitgaven, zoals voorraadaankopen, schuldsanering, nieuwe apparatuur en activa-aankopen, verlagen echter uw cashflow, maar niet uw winstgevendheid. Als gevolg hiervan kon het bedrijf geld uitgeven terwijl het nog steeds succesvol leek.
Aan de verkoopkant kan uw bedrijf een verkoop aan een klant doen en een factuur uitgeven, maar niet meteen de betaling ontvangen. De verkoop verhoogt de inkomsten van uw winst- en verliesrekening, maar wordt pas op uw bankrekening weergegeven als de klant u betaalt.
Daarom is een cashflowprognose cruciaal. Hiermee kunt u voorspellen hoeveel geld u aan het einde van elke maand op de bank zult hebben, ongeacht hoe winstgevend uw bedrijf is.
#2. Twee manieren om een cashflowprognose te maken
Kasstroomprognoses kunnen op verschillende manieren worden gedaan. De "Directe methode" is de eerste en de "Indirecte methode" is de tweede. Beide methoden zijn correct en geldig. Met andere woorden, het is een kwestie van voorkeur. U kunt de methode kiezen die voor u het beste werkt en die het gemakkelijkst te begrijpen is.
Deskundigen kunnen helaas irritant zijn. Het lijkt erop dat elke keer dat u één tool gebruikt, een vermeende goeroe op het gebied van bedrijfsfinanciën u vertelt dat u het verkeerd doet. Soms geeft dit aan dat de professional niet genoeg kennis heeft om te erkennen dat er verschillende opties zijn. (Xanax)
De directe benadering van cashflowprognose
De directe methode van cashflowprognose is minder gebruikelijk dan de indirecte methode, maar is veel eenvoudiger te gebruiken.
Het komt minder vaak voor omdat het moeilijk is om te bouwen met standaardrapporten uit uw boekhoudsoftware. Als u echter prognoses maakt - vooruitkijkend in de tijd - bent u niet afhankelijk van gegevens uit uw boekhoudsysteem, dus het kan een veiligere optie zijn.
Het nadeel van het gebruik van de directe methode is dat sommige bankiers, accountants en investeerders liever een cashflowprognose zien met behulp van de indirecte methode. Maar maak je geen zorgen; de directe benadering is net zo betrouwbaar. Nadat we het directe proces hebben behandeld, gaan we in op de indirecte methode.
De directe methode van cashflowprognose is gebaseerd op de eenvoudige formule:
Cashflow = ontvangen contanten - uitgegeven contanten.
Zo ziet de cashflowprognose er in de praktijk uit met een sjabloon:
Laten we beginnen met een schatting van het geld dat u zult krijgen, en dan gaan we verder met de rest van de cashflowprognose.
Ontvangen contant geld voorspellen
Je krijgt geld op vier verschillende plaatsen:
#1. Verkoop van uw producten en diensten
Dit is het gedeelte "Cash uit bedrijfsactiviteiten" van de kasstroomprognose. Wanneer u uw goederen en diensten verkoopt, betalen sommige consumenten u meteen contant - dit is de rij in uw spreadsheet met het label 'contante verkoop'. U ontvangt het geld direct en kunt het op uw bankrekening storten.
Mogelijk moet u ook facturen indienen bij klanten en vervolgens de betaling ontvangen. Hiermee kunt u het aan u verschuldigde geld bijhouden in Debiteuren. Aan de andere kant, wanneer consumenten hun facturen betalen, verschijnt het geld in de rij "Cash van debiteuren" van uw cashflowprognose. De eenvoudigste manier om deze rij te voorspellen, is door na te gaan welke facturen door de prospects/klanten zullen worden betaald en wanneer ze zullen worden betaald.
#2. Nieuwe leningen en investeringen in uw bedrijf
U kunt ook contant geld krijgen door een nieuwe banklening af te sluiten of een investering te doen. Wanneer u dit soort geld krijgt, registreert u het in de rijen voor leningen en investeringen. Het is belangrijk om deze twee vormen van geldinstroom gescheiden te houden; voornamelijk omdat leningen moeten worden terugbetaald en investeringen niet.
#3. Verkoop van activa
Voertuigen, faciliteiten en onroerend goed zijn voorbeelden van activa die eigendom zijn van uw bedrijf. Wanneer u een actief verkoopt, ontvangt u doorgaans contant geld, dat u in uw kasstroomprognose op het tabblad "Verkoop van activa" controleert. De winst uit de verkoop van een vrachtwagen die uw bedrijf bijvoorbeeld niet meer nodig heeft, verschijnt op uw kasstroomoverzicht.
#4. Overige inkomsten- en omzetbelasting
Afgezien van verkoop, kunnen bedrijven inkomsten genereren uit verschillende bronnen. Het geld op de spaarrekening van uw bedrijf kan bijvoorbeeld rente-inkomsten genereren.
Omzetbelasting, btw, HST/GST en andere belastingsystemen worden allemaal door veel bedrijven gebruikt om belastingen van hun klanten te heffen. Bedrijven moeten de accumulatie van dit geld rapporteren in de cashflowprognose in een bepaalde rij, in plaats van in verkopen. U wilt dit doen omdat het geld dat u verdient met belastingen niet van u is; het is het geld van de overheid, en je zult het ze uiteindelijk moeten betalen.
Voorspelling van uitgegeven contanten
U maakt een kasstroomprognose voor wat u van plan bent te besteden in een paar categorieën, vergelijkbaar met hoe u het geld modelleert dat u van plan bent te ontvangen:
#1. Contant geld uitgeven en uw rekeningen betalen
Contante uitgaven en betaling van crediteuren zijn twee vormen van contante uitgaven die verband houden met de activiteiten van uw bedrijf die u kunt plannen. Wanneer u kleine contanten gebruikt of een rekening meteen betaalt, wordt dit contante uitgaven genoemd.
Er zijn echter rekeningen die u krijgt en later betaalt. Crediteurenadministratie is waar u deze rekeningen bijhoudt. Wanneer u rekeningen betaalt die u in de crediteurenadministratie hebt gecontroleerd, wordt die contante betaling weergegeven als "betaling van crediteuren" in uw kasstroomprognose. Overweeg welke rekeningen u betaalt en wanneer u ze betaalt bij het voorspellen van deze rij.
Leningbetalingen, acquisities van activa, dividenden en omzetbelastingen zijn allemaal uitgesloten in deze categorie van de kasstroomprognose.
#2. lening betalingen
Wanneer u aflossingen van schulden/leningen voorspelt, moet u de aflossing van de hoofdsom opnemen in uw kasstroomprognose. De rente op de lening wordt gerapporteerd als 'niet-operationele kosten', die we later zullen bespreken.
#3. Activa kopen
U modelleert activa-acquisities in uw cashflowprognose op dezelfde manier waarop u activaverkopen controleert. Aankopen van materiële vaste activa op lange termijn worden activa-aankopen genoemd. Voertuigen, machines, gebouwen en andere items die u in de toekomst mogelijk kunt doorverkopen. Als u voorraad bij de hand heeft, kunt u deze als een actief kopen.
#4. Overige niet-operationele kosten en omzetbelasting
Andere uitgaven die in uw bedrijf "niet-operationeel" worden genoemd, kunnen bestaan. Dit zijn kosten die niet direct verband houden met de bedrijfsvoering van uw bedrijf, zoals spaargeld en rente op leningen.
U schat ook in wanneer u belasting moet betalen en neemt die uitgaande kasstromen op in dit deel.
De indirecte methode
De indirecte methode van cashflowprognose is net zo nauwkeurig als de directe methode en levert vergelijkbare resultaten op.
Terwijl de directe benadering geldbronnen en -gebruiken onderzoekt, begint de indirecte methode met netto-inkomsten en voegt items toe zoals afschrijvingen die van invloed zijn op de winstgevendheid, maar niet op het kassaldo.
Bovendien, aangezien u de gegevens voor het rapport gemakkelijk uit uw boekhoudsysteem kunt halen, is de indirecte benadering gebruikelijker voor het maken van kasstroomoverzichten in het verleden.
Het indirecte kasstroomoverzicht wordt gemaakt door uw netto-inkomen (winst) te nemen en vervolgens items toe te voegen die van invloed zijn op de winst, maar niet op contanten. U kunt zelfs items zoals promoties verwijderen die zijn gepland maar nog niet zijn betaald.
Om uw echte cashflow te achterhalen, brengt u vijf soorten wijzigingen aan in uw winstgetal:
#1. Breng de nodige aanpassingen aan om rekening te houden met de wijziging in debiteuren
Niet alle winsten worden meteen in contanten uitbetaald. U moet de nettowinst in de indirecte kasstroomprognose wijzigen om rekening te houden met het feit dat sommige van uw inkomsten niet hebben geleid tot contant geld op de bank, maar in plaats daarvan uw debiteuren hebben verhoogd.
#2. Breng de nodige aanpassingen aan om rekening te houden met de verschuiving in te betalen posten
Kosten die u op uw resultatenrekening heeft geboekt, maar nog niet heeft gefactureerd, moet u zelf betalen.
Dit is vergelijkbaar met hoe u debiteuren verantwoordt. Omdat u nog steeds het geld bij de hand hebt en uw rekeningen niet hebt betaald, moet u deze uitgaven opnieuw toevoegen.
#3. Afschrijving & Belastingen
Belastingen en afschrijvingen minimaliseren uw winstgevendheid op uw resultatenrekening. Aangezien afschrijvingen geen effect hebben op uw cashflow, moet u deze terugbrengen op het cashflowoverzicht. Belastingen kunnen zijn gemeten als een uitgave, maar het geld staat mogelijk nog op uw bankrekening. Als dat het geval is, moet u er weer rekening mee houden om een nauwkeurige kasstroomprojectie te krijgen.
#4. Investeringen en leningen
U wilt eventueel extra geld opnemen in de vorm van leningen en spaargelden, net zoals u deed met de directe methode van cashflow. Zorg ervoor dat u in deze rij eventuele leningbetalingen aftrekt.
#5. Gekochte en verkochte activa
U moet eventuele aankopen of verkopen van activa in de schattingen van de kasstroom opnemen. Dit is analoog aan de directe benadering van cashflowprognoses.
Cashflow gaat over management
Onthoud: u moet de cashflow kunnen voorspellen met behulp van weloverwogen gissingen. Dit is gebaseerd op een grondig begrip van de inkomsten, kredietverkopen, vorderingen, voorraad en schulden van uw bedrijf. Dit zijn zeer bruikbare prognoses. Het echte management houdt daarentegen elke maand prognoses bij met een planning versus werkelijke beoordeling, zodat aanpassingen vroegtijdig kunnen worden opgemerkt en beheerd. Een succesvolle cashflowprognose kan u informeren wanneer het geld in de toekomst opraakt, zodat u dienovereenkomstig kunt plannen. Het is altijd het beste om je van tevoren voor te bereiden, zodat je een kredietlijn kunt opzetten of extra financiering kunt krijgen om het bedrijf te helpen perioden van lage cashflow te doorstaan. Houd de gezondheid van uw bedrijf in stand met nauwkeurige en eenvoudige cashflowprognoses.
Kasstroom en kassaldo voorspellen
Het berekenen van de cashflow is eenvoudig in het directe cashflowvoorspellingsmodel. Trek eenvoudig het bedrag dat u in een maand wilt uitgeven af van het bedrag dat u van plan bent te ontvangen. Dit is wat u uw 'netto kassaldo' noemt. Als het cijfer positief is, heeft u meer geld ontvangen dan u heeft uitgegeven. U zou meer geld investeren dan u verdient als het getal negatief is.
Door uw netto cashflow toe te passen op uw kassaldo, kunt u uw kassaldo voorspellen.
Hulpmiddelen voor kasstroomprognoses
Kasstroomprognoses zijn helaas geen gemakkelijke taak om alleen te voltooien. U kunt het doen met spreadsheets, maar het proces is tijdrovend en foutgevoelig. Gelukkig zijn er goedkope oplossingen die het proces veel eenvoudiger maken - en ze vereisen geen spreadsheets of uitgebreide boekhoudkundige expertise. we hebben behandelde dat in een andere post.
Ondertussen zijn de spreadsheets, modellen en sjablonen voor cashflowprognoses die in dit bericht worden genoemd, tot op zekere hoogte zeer effectief. Hoewel deze tools voor cashflowprognose vatbaar zijn voor menselijke fouten, helpen ze u te begrijpen hoe het echt werkt.
Hoe dan ook, sommige tools die je nodig hebt voor cashflowprognoses zijn Spreadsheets (Microsoft of Google), realtime gegevens en andere boekhoudtools zoals QuickBooks, CashAnalytics, enzovoort.
Wat is cashflowprognose?
Cashflowprognoses zijn het berekenen van hoeveel u in de toekomst zult verdienen en uitgeven. Een cashflowprognose is een belangrijk hulpmiddel voor uw bedrijf, omdat u hiermee weet of u genoeg geld heeft om het bedrijf te runnen of te laten groeien. Het laat ook zien wanneer er meer geld het bedrijf verlaat dan er binnenkomt.
Hoe maak je een cashflowprognose?
De directe cashflowprognosemethode maakt het gemakkelijk om de cashflow te achterhalen. Neem gewoon de hoeveelheid geld die u van plan bent in een maand uit te geven en haal dit weg van de hoeveelheid geld die u van plan bent te krijgen. Dit is wat u bedoelt met 'netto cashflow'. Als het getal groter is dan nul, krijg je meer geld dan je uitgeeft.
Wat zijn de twee 2 belangrijkste soorten cashflowprognoses?
Directe en indirecte prognosemethoden zijn de twee belangrijkste typen. Directe prognoses richten zich op reële stroomgegevens, terwijl indirecte prognoses gebruik maken van verwachte balansen en resultatenrekeningen.
Wat zijn de 4 basisvoorspellingsmethoden?
Hoewel er veel veelgebruikte technieken voor kwantitatieve budgetvoorspelling zijn, zijn dit de vier basisvoorspellingsmethoden:
- rechte lijn,
- voortschrijdend gemiddelde,
- eenvoudige lineaire regressie,
- Meerdere lineaire regressie.
Conclusie
Naast de eerder genoemde sjabloon voor kasstroomprognoses, vindt u hier: is een uitgebreider model dat u op uw gemak kunt bewerken. Dit is een complete sjabloon voor financiële projecties die andere financiële aspecten dekt die u nodig heeft bij het voorspellen van een kasstroomoverzicht.
