Uw "aangepast bruto-inkomen" (AGI) is uw "bruto-inkomen" min de inhoudingen waarvoor u in aanmerking komt. De Amerikaanse Internal Revenue Service (IRS) gebruikt deze maatstaf om de belastingverplichting van een belastingbetaler te bepalen. Als u uw AGI kent, kunt u uw belastbaar inkomen berekenen rekening houdend met de verschillende belastingvoordelen waarop u mogelijk recht heeft. Lees verder om meer te weten te komen over het berekenen van het gecorrigeerde bruto-inkomen voor zelfstandigen. We hebben ook enkele stappen toegevoegd voor het berekenen van het aangepaste bruto-inkomen met W2 en belastingen. Laten we er nu in duiken!
Wat is aangepast bruto inkomen?
Als u wilt weten hoeveel federale inkomstenbelasting u verschuldigd bent of als u in aanmerking komt voor belastingverminderingen of aftrekposten, hoeft u alleen maar naar uw aangepast bruto-inkomen (AGI) te kijken. U hoeft niet een bepaald bedrag af te staan van elk dubbeltje dat u aan belastingen verdient. Om te voorkomen dat u te veel belasting betaalt, is het mogelijk om uw belastbaar inkomen te verlagen door bepaalde wijzigingen aan te brengen. De impact van deze inhoudingen op uw belastingaangifte verschilt van de impact van gespecificeerde of basisinhoudingen.
Bovenstaande aanpassingen omvatten alle inhoudingen en andere factoren die van invloed zijn op uw aangepast bruto-inkomen. Aan de andere kant omvatten aanpassingen onder de lijn zaken als gespecificeerde inhoudingen en tegoeden die later van invloed zijn op uw inkomstenbelasting.
Wat zit er in AGI?
Als u uw aangepast bruto-inkomen wilt berekenen, telt dat mee:
- De som van al uw belastbare inkomen is uw AGI.
- Loon of salaris
- Winst uit zelfstandig werk
- Dividenden en rente van banken
- Alimentatie
- Financiële voordelen
- Welzijns- en pensioenuitkeringen
- Andere opnames van pensioenrekeningen
Hoe u uw AGI kunt verlagen
Uw belastbaar inkomen kan worden verminderd met het aantal betalingen dat u gedurende het jaar doet. Deze voordelen kunnen helpen uw aangepast bruto-inkomen te verlagen, omdat ze niet als belastbaar inkomen worden beschouwd. Belastingvoordelen bovenaan het formulier zijn zaken als:
- Bijdragen aan een individuele pensioenrekening (IRA) of een zelfstandige pensioenrekening (SEP)
- Geld dat op gezondheidsspaarrekeningen wordt gestort
- Verzekeringspremies voor zelfstandigen
- Aanvullende belastingen voor onafhankelijke contractanten
- Rentekosten op studieleningen
- Uitgaven voor in aanmerking komende leraren
- Kosten in verband met militaire verhuizing
- Echtscheidingsbeschikking alimentatiebetalingen gedaan vóór 2018
Wordt AGI voor of na belastingen berekend?
U moet uw aangepaste bruto-inkomen berekenen voordat u beslist of u standaard- of gespecificeerde inhoudingen wilt gebruiken. Wanneer u uw belastingen doet, moet u beginnen met uw bruto-inkomen, vervolgens uw aangepaste bruto-inkomen voor belastingen berekenen en vervolgens uw belastbaar inkomen bereiken.
Zie hieronder voor definities van elk van deze termen:
Bruto inkomen: Uw jaarlijkse inkomsten, waaronder alles van salaris en beloning tot winst uit een bedrijf of investeringen in pensioenfondsen en aandelenwinsten.
Aangepast bruto inkomen (AGI): Uw nettoloon na aftrek van bepaalde inhoudingen (zie hieronder). De eerste stap bij het bepalen van het belastbaar inkomen is het bepalen van iemands aangepaste bruto-inkomen.
Belastbaar inkomen: Uw aangepast bruto-inkomen minus eventuele belastingverminderingen en standaard- of gespecificeerde aftrekposten. De IRS gebruikt het belastbaar inkomen om uw belastingschijf en tarief te bepalen.
Hoe het aangepaste bruto-inkomen voor zelfstandigen te berekenen
Hieronder volgen enkele stappen om het aangepast bruto-inkomen voor zelfstandigen te berekenen:
#1. Spoor uw financiële overzichten op
Het verzamelen van uw inkomensverklaringen is de eerste stap naar het berekenen van het gecorrigeerde bruto-inkomen voor zelfstandigen. Alles van uw W-2 voor salaris en loon tot uw belastingaangifte als zelfstandige en 1099s voor andere inkomstenbronnen. Vergeet niet rekening te houden met eventuele extra belastbare inkomsten die u ontvangt; als u dit doet, kunt u tot een nauwkeurig jaarinkomen komen. Andere vormen van inkomsten en of deze al dan niet moeten worden aangegeven, ziet u hieronder.
#2. Belastbaar inkomen
Uw belastbaar inkomen is het bedrag van uw totale inkomen waarover de Belastingdienst belasting heft. Het omvat zowel geldelijke winsten als verliezen. Hieronder volgen voorbeelden van belastbare inkomsten die aan belasting zijn onderworpen:
- Meerwaarden uit een bedrijf
- Collectieve onderhandelingsrechten
- Areaalwinsten
- Vervroegd pensioen bij langdurige arbeidsongeschiktheid
- Staats- en lokale inkomstenbelastingteruggaven, tegoeden en inhoudingen
- Huurbetalingen en borgsommen
- Betaal voor juryrecht
- Compensatie toegekend in gevallen van discriminatie op het werk
- Onderscheidingen, trofeeën, prijzen, loterij, gaming en andere overwinningen
- Huurprijzen, royalty's, trustuitkeringen en partnerschapswinsten.
- Salaris vervanging
- Financiële voordelen
- Voordelen voor werklozen
- Echtelijk onderhoud
#3. Niet-belastbaar inkomen
Wat wordt bedoeld met "niet-belastbaar inkomen" is geld dat niet hoeft te worden aangegeven bij de overheid. Hoewel de IRS deze betalingen niet belast, moet u ze toch aangeven op uw belastingaangifte. Niet-belastbaar inkomen omvat de volgende posten:
- Geld voor de kinderen
- Verzekeringsuitkeringen voor gewonde werknemers
- Contante betalingen voor gehandicapten
- Tenzij u de verzekeringsmaatschappij betaalt, krijgt u geen toegang tot het geld van de overlijdensuitkering van uw polis.
- Financiering voor pleegzorg
- Prijzen zoals beurzen en beurzen
- Opzettelijke kwijtschelding van schulden wordt u cadeau gedaan
- De som geld of andere kostbaarheden die je hebt gekregen als geschenk of geërfd
- Winst uit de verkoop van uw hoofdverblijfplaats wordt beschouwd als meerwaarde.
- U kunt uw pensioensparen van de ene pensioenrekening naar de andere verplaatsen door een overdracht van trustee naar trustee uit te voeren.
#4. Bereken uw totale jaarinkomen
Nadat u uw jaarrekening hebt samengesteld, kunt u erachter komen hoeveel geld u vorig jaar hebt verdiend. Om dit te doen, tel je al het geld op dat je in een jaar verwacht te verdienen. Naast uw reguliere salaris moet u eventuele incentives die u verdient opnemen. Als u een jaarloon krijgt, neemt uw baas vaak het grootste deel van uw verantwoordelijkheden op zich.
Als je per uur wordt betaald, kun je erachter komen hoeveel geld je hebt verdiend door naar je cheque te kijken of door je uurinkomen te vermenigvuldigen met het aantal uren dat je per week hebt gewerkt en vervolgens met 52. Het hele bedrag is je jaarsalaris. Doet u samen met uw echtgenoot aangifte, dan moeten uw beide jaarinkomens, inclusief eventuele toeslagen, worden opgegeven.
#5. Neem de som van uw inhoudingen
Denk aan enkele van uw aftrekposten en kosten. Sommige uitgaven die u afschrijft van uw jaarinkomen kunnen verschuiven terwijl andere constant blijven. Hier volgen enkele veelvoorkomende manieren waarop mensen hun bruto-inkomen verlagen en tot hun aangepaste bruto-inkomen komen:
- Stortingen op gezondheidsspaarrekeningen
- Verzekeringskosten voor zzp'ers
- Kosten van onderwijs
- Collegegeld
- Rente op studieleningen
- Betaalde alimentatie
- Financiering voor scholen
- Boekhouding voor uw eigen belastingen
- Boete bij vervroegde opname van uw spaarrekening
- Verhuiskosten
- Bepaalde betalingen aan individuele pensioenregelingen
- Uitgaven die uniek zijn voor uw bedrijf
Zorg ervoor dat u de regels volgt voordat u rekening houdt met deze inhoudingen, omdat dit de uitkomst van uw berekening kan beïnvloeden. Ook kun je niet alles van je AGI afschrijven. Nadat u hebt besloten welke kosten van uw bruto-inkomen kunnen worden afgetrokken, telt u ze allemaal op.
#6. Trek uw inhoudingen af van uw totale jaarinkomen
Om uw netto jaarinkomen te berekenen, neemt u de som van uw jaarinkomen en uw jaarlijkse inhoudingen en verwijdert u het resultaat van 100. Uw jaarlijkse AGI zal echter het eindresultaat zijn. Zo wordt de vergelijking uitgeschreven:
AGI = Totaal jaarinkomen − In aanmerking komende inhoudingen
Dit jaarbedrag kunt u omrekenen naar een maandbedrag door het te delen door 12. Door verschillende variabelen kan deze schatting verschuiven. Extra gewerkte uren of een grotere bonus zijn twee voorbeelden van dergelijke variabelen.
Wat is een AGI-voorbeeld?
Stel, u heeft in 2023 de volgende inkomsten- en uitgavenbronnen:
- Uw jaarsalaris was $ 60,000, en uw IRA-uitkeringen voegden nog eens $ 2,000 toe.
- U stopt dat jaar $ 3,000 in uw IRA en $ 2,500 in de richting van het afbetalen van studieleningen.
Op basis van de gepresenteerde feiten, is dit hoe u AGI zou berekenen:
Bruto inkomen: Bereken uw totale inkomsten. Zowel salaris- als IRA-uitkeringen tellen mee voor dit totaal. Inkomen uit arbeid van $ 60,000 plus IRA-opnames van $ 2,000 is gelijk aan $ 62,000.
Totale inhoudingen: Tel alle bovenstaande aftrekposten bij elkaar op. In deze situatie kan zowel de IRA-bijdrage als de rente op de studieleningen worden afgeschreven. Voor aanslagjaar 2023 kunt u geen aftrek voor verhuiskosten aanvragen. Rente op studieleningen ($ 2,500) plus IRA-bijdragen ($ 3,000) is gelijk aan $ 5,500.
Bijgesteld bruto inkomen: Bereken uw netto inkomen door al uw uitgaven af te trekken. $ 62,000 aan bruto-inkomen - $ 5,500 aan totale inhoudingen = $ 56,500.
Daarom is uw aangepaste bruto-inkomen voor 2023 $ 56,500. Onthoud dat dit slechts een vereenvoudigd voorbeeld is en dat berekeningen uit de echte wereld veel meer variabelen kunnen omvatten.
Hoe aangepast bruto-inkomen te berekenen met W2
Uw W-2 omvat niet uw aangepaste bruto-inkomen, maar het bevat wel enkele gegevens die u nodig hebt om uw 1040 te voltooien om uw AGI te berekenen. Uw "loon, fooien en andere vergoedingen", of belastbaar inkomen van die werkgever, wordt vermeld in vak 1 van uw W-2. Bereken het aangepaste bruto-inkomen met w2 rekening houdend met bepaalde inhoudingen die niet in box 1 staan. Dat wil zeggen: uw premies voor de Zvw en de rente op studieleningen tellen niet mee bij het totaal aan ‘lonen, fooien en overige vergoedingen’ dat u krijgen.
Sterker nog, als u uw tijd over twee verschillende bedrijven verdeelt of gedurende het jaar van baan verandert, kunt u meerdere W-2's verwachten (één van elk bedrijf). Inkomsten uit andere bronnen dan een W-2, zoals huurwoningen die u bezit, kunnen ook worden belast.
Hoe u het aangepaste bruto-inkomen uit uw W2 berekent
Om uw aangepast bruto-inkomen (AGI) te berekenen, kunt u de cijfers in vak 1 van uw W-2 gebruiken om regel 1a van uw 1040 in te vullen, met het label "Totaal bedrag van formulier(en) W-2". Na deze stap zal formulier 1040 u helpen bij het berekenen van uw aangepast bruto-inkomen (AGI) door al uw inkomsten (inclusief 1099-inkomsten, fooien en socialezekerheidsuitkeringen) te combineren en al uw aftrekposten af te trekken.
Waar staat AGI op een belastingaangifte?
Uw aangepaste bruto-inkomen vindt u op regel 11 van uw belastingaangifte (1040) bij de Belastingdienst. In veel gevallen wordt uw belastingplicht bepaald door uw AGI. Het belastingplichtige bedrag wordt berekend door de volgende wijzigingen aan te brengen en de volgende posten in mindering te brengen: Uw belastbaar inkomen is het weergegeven bedrag. Ook zal de term "aangepast bruto-inkomen (AGI)" op verschillende plaatsen op uw belastingaangifte verschijnen.
Veel belastingvoordelen en -kortingen worden berekend op basis van uw aangepaste bruto-inkomen. Zo zijn niet-vergoede medische kosten fiscaal aftrekbaar als ze meer bedragen dan 7.5% van uw aangepast bruto-inkomen. De aftrek is evenredig aan uw aangepaste bruto-inkomen. Het recht op de arbeidskorting, een terugbetaalbaar belastingvoordeel voor de lage inkomens, is eveneens gebaseerd op de AGI en het arbeidsinkomen. Uw federaal aangepast bruto-inkomen kan ook dienen als basis voor de belastingaangifte van uw staat.
Wat is een aangepast aangepast bruto-inkomen?
Wanneer aftrekposten en belastingvrije rente-inkomsten worden meegerekend, is het resulterende cijfer het aangepaste aangepaste bruto-inkomen van een huishouden. Vergelijkbaar met aangepast bruto-inkomen (AGI), maar met toevoeging van specifieke inhoudingen, wordt deze inkomensberekening gebruikt voor belastingdoeleinden. Wil je weten of je hiervoor in aanmerking komt, kijk dan in je MAGI.
- Investeren in iemands toekomst met een Roth IRA-bijdrage.
- Met betrekking tot de heffingskorting zorgverzekering
- Als uw bedrijf een pensioenplan aanbiedt, kunt u uw IRA-bijdragen aftrekken.
- Om in aanmerking te komen voor Medicaid of andere door de overheid gesubsidieerde gezondheidsplannen die worden aangeboden via de uitwisseling van zorgverzekeringen
- Over belastingvoordelen voor studenten en werkende gezinnen
Als u wilt voorkomen dat u boetes en rente betaalt voor te veel betalen voor deze en andere programma's, is het uitzoeken van uw MAGI een goed begin. Uw geschiktheid voor verschillende overheidsprogramma's kan ook worden bepaald door uw MAGI.
Hoe aangepast aangepast bruto-inkomen te berekenen
- Bepaal hoeveel je hebt verdiend
- Bereken uw aangepast bruto inkomen
- Voeg eventuele aftrekposten of uitgaven toe aan uw aangepaste bruto-inkomen
Wat is de aangepaste bruto-inkomensformule?
Het is niet zo ingewikkeld om uw AGI te berekenen. Tel gewoon alle inkomstenbronnen bij elkaar op en verwijder vervolgens eventuele belastingverminderingen of -inhoudingen met behulp van de inkomstenbelastingcalculator. Uw aangepast bruto-inkomen (AGI) kan nul of negatief zijn als aan bepaalde voorwaarden is voldaan.
Hoe aangepast bruto-inkomen berekenen met standaardaftrek?
Het is noodzakelijk om eerst het totale inkomen te bepalen dat aan belasting is onderworpen. Vervolgens moet u uitzoeken hoe u uw inkomen kunt aanpassen voor zaken als aftrekbare IRA-bijdragen en belastingverminderingen voor zelfstandigen. Houd met deze uitgaven rekening bij de berekening van uw belastbaar inkomen.
Hoe bereken ik mijn aangepast bruto-inkomen op mijn W2?
W-2-formulieren onthullen geen AGI. Formulier 1040 is waar u uw AGI voor het jaar zult berekenen. W-2-inkomsten zijn inbegrepen in uw AGI. Maar die cijfers zijn niet de enige overwegingen.
Wat is aangepast bruto-inkomen versus netto-inkomen?
Uw "netto-inkomen" is het geldbedrag dat u echt mag houden nadat u al uw rekeningen en belastingen hebt betaald. Verwar dit niet met uw aangepaste bruto-inkomen, dat is het geldbedrag dat overblijft nadat u al uw belastingaftrek voor het jaar hebt geclaimd.
Waarom wordt het aangepast bruto-inkomen genoemd?
Netto-inkomen, of besteedbaar inkomen, is het bedrag dat overblijft nadat belastingen en andere aftrekposten zijn afgetrokken. Aangepast bruto-inkomen (AGI) wordt afgeleid van het bruto-inkomen door er de effecten van bepaalde belastingvoordelen van de IRS van af te trekken.
Conclusie
U zou uw belastingaangifte met meer zorg en precisie moeten kunnen afwerken nu u meer inzicht heeft in het aangepaste bruto-inkomen. Er staat enorm veel op het spel, dus geef jezelf voldoende tijd om goed werk te leveren. Als u meer tijd nodig heeft om uw zakelijke belastingen in te dienen met het gewenste detail- en nauwkeurigheidsniveau, kunt u een uitstel aanvragen bij de Belastingdienst. U heeft nu zes maanden extra de tijd om de benodigde documentatie samen te stellen en in te dienen. U dient met een belastingdeskundige samen te werken, aangezien zij u zullen helpen uw belastingplicht te minimaliseren.
Gerelateerde artikelen
- INKOMENSBELASTING VOOR ZELFWERKNEMERS: Definitie, tarief, hoe te berekenen en indienen voor terugkeer
- WAT IS AGI: Betekenis, hoe het te berekenen en belangrijke tips om te weten
- AANGEPAST BRUTO-INKOMEN (AGI): definitie, berekening, effecten op belastingen en verschil
- BRUTO-INKOMEN: Betekenis, formule en verschil
Referenties
