Belastingfraude. Het is meer dan alleen een beoordelingsfout. Er zijn verschillende soorten belastingfraude, allemaal met boetes, en het is gemakkelijk om een klein probleem uit de hand te lopen zonder adequate hulp en toezicht. De Belastingdienst neemt het indienen van een frauduleuze belastingaangifte of andere documenten zeer serieus. Als het onderzoek belangrijke informatie aan het licht brengt, kunnen civiele zaken worden doorverwezen naar fiscale rechercheurs. Arrestaties en belastinggerelateerde strafrechtelijke vervolging kunnen het gevolg zijn.
Het is dus van cruciaal belang om een beschuldiging van belastingfraude niet licht op te vatten, en misschien helpt dit u om het beter te begrijpen.
Wat is belastingfraude?
Belastingfraude is meer dan een vergissing; het is een bewuste poging om belasting te ontduiken. De hoeksteen van een claim voor belastingfraude is dat de verdachte opzettelijk of doelbewust heeft gehandeld om het betalen van belasting te vermijden. Het niet doen van aangifte inkomstenbelasting of het doen van een valse aangifte zijn twee voorbeelden.
Hoewel de straf voor een enkele fout ernstig kan lijken, zijn de straffen voor veroordelingen voor belastingfraude veel erger. Als u geen aangifte doet, kan dit leiden tot een gevangenisstraf van maximaal een jaar en een straf van $ 100,000, terwijl een poging om belasting te ontduiken kan resulteren in maximaal vijf jaar gevangenisstraf en een boete van $ 250,000.
Hoe bepaalt de IRS belastingfraude?
Belastingfraude wordt volgens de Belastingdienst gedefinieerd als “het opzettelijk en significant indienen van valse verklaringen of valse documenten in verband met een aanvraag en/of aangifte”. Om tot deze conclusie te komen, zullen onderzoekers zoeken naar tekenen van fraude, inclusief maar niet beperkt tot:
- Inkomen onderrapportage
- Een fictief burgerservicenummer gebruiken
- Document vervalsing
- Opzettelijk nalaten belasting te betalen
Als deze frequente indicatoren ontbreken, denkt de IRS meestal dat er een onbedoelde fout is opgetreden als gevolg van nalatigheid. Hoewel dit meestal niet leidt tot strafrechtelijke vervolging voor belastingfraude, kunnen fouten met uw belastingen resulteren in een nauwkeurigheidsgerelateerde boete die gelijk is aan 20% van het te weinig betaalde.
Iedereen zou overrompeld kunnen worden als ze deze boete krijgen. Daarom is het van cruciaal belang om alle belastinggegevens dubbel te controleren voordat ze worden ingediend bij de IRS. Het is ook cruciaal om te onthouden dat u recht heeft op een advocaat, vooral als u denkt dat u ten onrechte bent beschuldigd van belastingfraude.
Belastingfraude begrijpen
Belastingfraude wordt gedefinieerd als het opzettelijk verkeerd voorstellen of weglaten van gegevens op een belastingaangifte. Belastingbetalers in de Verenigde Staten zijn wettelijk verplicht om vrijwillig een belastingaangifte in te dienen en het juiste bedrag aan inkomsten-, werkgelegenheids-, verkoop- en accijnzen te betalen.
Als u dit niet doet door een verkeerde voorstelling van zaken te geven of informatie achter te houden, is dit onwettig en komt het neer op belastingfraude. De afdeling Criminal Investigation (CI) van de Internal Revenue Service onderzoekt belastingfraude. Van belastingfraude is sprake wanneer wordt aangetoond dat de belastingbetaler:
- Hij deed bewust geen aangifte inkomstenbelasting.
- Hij gaf een verkeerde voorstelling van de ware situatie van zijn zaken om op frauduleuze wijze belastingaftrek of tegoeden te claimen.
- Hij verzuimde opzettelijk zijn belastingschuld te betalen.
- Ik heb een valse aangifte voorbereid en ingediend.
- Bewust nagelaten al het ontvangen geld te melden
Een onderneming die belastingfraude pleegt, kan:
- Het opzettelijk niet doen van aangifte loonheffingen
- Opzettelijk nalaten sommige of alle contante betalingen aan werknemers te melden.
- Neem een extern payrollbureau in dienst dat geen geld aan de IRS rapporteert.
- Het niet aftrekken van federale inkomstenbelasting of VAIS (Federal Insurance Contributions) van de loonstrookjes van werknemers
- Het niet aangeven en afdragen van ingehouden loonheffingen.
Belastingfraude versus nalatigheid of ontwijking
Het claimen van een vrijstelling voor een niet-bestaande persoon ten laste om bijvoorbeeld belastingverplichtingen te minimaliseren, is duidelijk fraude, terwijl het toepassen van het vermogenswinstpercentage op lange termijn op kortetermijninkomsten verder kan worden onderzocht om vast te stellen of er sprake is van nalatigheid. Hoewel fouten die worden toegeschreven aan nalatigheid onbedoeld zijn, kan de IRS een nalatige belastingbetaler niettemin straffen met 20% van de onderbetaling. Belastingfraude is gepleegd door beroemdheden over de hele wereld, waaronder Lionel Messi.
Aangezien het Amerikaanse belastingstelsel een complexe verzameling belastingregels en -wetten is, zijn veel belastingopstellers geneigd dwaze fouten te maken.
Belastingfraude is niet hetzelfde als belastingontwijking, wat het legitieme gebruik is van mazen in de belastingwetgeving om iemands belastingverplichtingen te verlagen. Hoewel belastingontduiking geen directe overtreding van de wet is, fronsen de belastingautoriteiten het omdat het de algemene geest van het belastingrecht kan ondermijnen.
Soorten belastingfraude
#1. Opzettelijk verzuim om inkomstenbelasting te betalen
Volgens de Belastingdienst houdt ongeveer een op de zes belastingbetalers zich op de een of andere manier niet aan de belastingregels. Als de schatting van het federale agentschap correct is, zou het aantal arrestaties in verband met belastingen aanzienlijk groter moeten zijn dan nu het geval is.
De IRS maakt onderscheid tussen fraude met inkomstenbelasting en nalatigheid, daarom wordt niet elke zesde persoon die u kent strafrechtelijk vervolgd.
Belastingfraude is de opzettelijke poging om het betalen van belasting te ontduiken of om de IRS te bedriegen. Belastingfraude vindt plaats wanneer een persoon of bedrijf zich opzettelijk bezighoudt met een van de volgende zaken:
- Opzettelijk verzuimt verschuldigde belastingen te betalen
- Het opzettelijk niet indienen van een federale aangifte inkomstenbelasting
- Het niet rapporteren van alle inkomsten
- Er worden valse of frauduleuze beweringen gedaan
Mensen maken fouten.
Het spreekt voor zich dat de belastingcodes lang en ingewikkeld zijn en soms praktisch onmogelijk te begrijpen, zelfs voor accountants die zijn ingehuurd om ze te interpreteren. Daarbij accepteert de Belastingdienst dat er fouten voorkomen en dat mensen A van de code mogen aannemen terwijl B daadwerkelijk van toepassing is.
De IRS gaat er meestal van uit dat u een eerlijke fout heeft gemaakt bij uw aangifte als er geen bewijs is van fraude of ander crimineel gedrag. Het gaat echter om de mate van bereidheid van het bureau om te vergeven, aangezien zelfs accidentele fouten kunnen leiden tot een boete van 20% voor de belastingbetaler.
Er zijn zeker gevallen waarin de IRS van mening is dat een onbedoelde fout een opzettelijke poging tot misleiding vormt. In sommige gevallen kan de belastingbetaler worden geconfronteerd met zware straffen, waaronder gevangenisstraf. Veel mensen zullen de hulp inroepen van bekwame belastingadvocaten om hen te helpen bij het afhandelen van conflicten met de IRS. Onderhandelingen kunnen onder bepaalde omstandigheden resulteren in een oplossing van het probleem zonder dat strafrechtelijke vervolging nodig is; in andere is agressieve vertegenwoordiging in de rechtbank vereist.
#2. Het indienen van een frivole belastingaangifte
Een van de vele dingen die de Verenigde Staten groot maken, is het recht om onze gedachten te uiten, zelfs als die meningen in tegenspraak zijn met het officiële overheidsbeleid. Mensen kunnen bijvoorbeeld beweren dat de federale inkomstenbelasting ongrondwettelijk is en in strijd is met veel amendementen op de grondwet.
Mensen zijn vrij om te argumenteren, maar ze mogen niet weigeren hun inkomstenbelasting te betalen. Omdat sommige van degenen die geloven dat de inkomstenbelasting onwettig, immoreel en ongrondwettelijk is, welbespraakt en overtuigend zijn, bezwijken sommige mensen voor de verleiding en dienen aangiften in met "onredelijke en absurde beweringen" om te voorkomen dat ze de belastingen betalen die ze verschuldigd zijn, aldus de IRS.
De problemen kunnen beginnen wanneer u die aangifte indient.
Het maakt niet uit hoe eerlijk het argument klonk in het boek of de website die u bezocht, de IRS heeft het vrijwel zeker eerder gehoord, voor de rechter gedaagd en gewonnen. Sterker nog, de sancties voor degenen die de tijd van de rechtbank verspillen met "lichtzinnige argumenten" worden strenger.
U kunt stellen dat alleen werknemers van de federale overheid onderworpen zijn aan de inkomstenbelasting, dat het indienen van een aangifte vrijwillig is, of dat bankbiljetten van de Federal Reserve geen inkomsten zijn - de anti-belastingargumenten gaan maar door - maar het komt erop neer dat u aangifte moet doen een correcte aangifte inkomstenbelasting.
Andere soorten belastingfraude
De Criminal Investigation (CI)-eenheid van de IRS onderzoekt belastingfraude, belastinggerelateerd witwassen van geld en illegale inkomsten die door legitieme bedrijven op verschillende frauduleuze manieren zijn verdiend. Onder de misdrijven die door CI worden nagestreefd, zijn:
#1. Ontduiking van loon- en loonbelasting:
Loonheffingsproblemen komen vrij vaak voor. De IRS volgt een verscheidenheid aan tactieken, waaronder het onderrapporteren van personeelsaantallen, het innen van loonheffingen (federale werkloosheid, sociale zekerheid en bronbelasting) en het niet betalen ervan aan de IRS, en het contant betalen van werknemers onder de tafel.
De meeste mensen zijn zich ervan bewust dat het indienen van een valse aangifte inkomstenbelasting kan leiden tot belastinggeschillen. Particulieren en belastingadviseurs plegen teruggaaffraude en in bepaalde gevallen Identity Theft om een onverdiende belastingteruggave te krijgen. Dit is ook het domein van valse inhoudingen, vrijstellingen en zakelijke kosten.
#2. Misbruik van belastingregelingen:
Amerikaanse belastingbetalers die wettelijke rapporten zoals FBAR en FATCA niet indienen, kunnen worden geconfronteerd met een strafrechtelijk belastingonderzoek door de IRS. Met de groei van geheimhoudingslanden kunnen rijke individuen de grotere anonimiteit zoeken die wordt geboden door offshore belastingparadijzen. De grens tussen een onrechtmatig belastingplan en een fiscaal alternatief dat wordt gebruikt door een onwetende persoon die probeert legaal gebruik te maken van offshore belastingmiddelen, is vaak vaag.
De Belastingdienst kan erbij betrokken raken als u belastingfraude of -ontduiking pleegt. Maar houd er rekening mee dat de IRS momenteel ondergefinancierd en onderbezet is. De intentie is een belangrijk onderdeel van elk belastingdelict. Het uitwerken van een civiele regeling met een achterstallige belastingbetaler kost minder tijd en geld dan een poging om diezelfde belastingbetaler te veroordelen voor een criminele overtreding.
Fraude met belastingadviseurs
De IRS beschuldigt belastingopstellers vaak van misdaden. Belastingfraude is zowel voor de verdachte als voor zijn cliënt een ernstig misdrijf, zeker als de cliënt wist of had moeten weten dat namens hem een valse aangifte was gedaan. Hier zijn twee recente IRS-vervolgingen:
Een dame uit Charlotte, North Carolina, gaf toe "te helpen en assisteren bij het opstellen van een valse belastingaangifte". De vrouw gaf toe dat ze de meest voorkomende vormen van belastingfraude had gepleegd, waaronder het opdrijven van onkosten, het verzinnen van valse aftrekposten en het claimen van niet-bestaande studiepunten. Het bedrag aan belasting dat de IRS als gevolg van haar acties heeft verloren, wordt geschat op $ 500,000, en ze riskeert tot drie jaar gevangenisstraf, proeftijd, restitutie en boetes.
Een man uit Rhode Island ondervond soortgelijke gevolgen voor zijn neiging om valse belastingaangiften in te dienen tussen 2011 en 2015. De beschuldigde probeerde, net als de belastingopsteller van North Carolina, de terugbetalingscontroles van zijn cliënt te verhogen door frauduleuze aftrekposten uit te vinden en onkosten te verhogen. Hij verhoogde ook liefdadigheidsbijdragen en vervalste huishypotheken en aftrekposten voor energieverbetering.
Op grotere schaal heeft de IRS een paar belastingadviseurs in Zuid-Florida gesloten, die nu te maken krijgen met dwangbevelen en het permanente verlies van hun carrière vanwege hun rol bij het oplichten van de IRS en hun klanten. Een belastingvoorbereidingsbedrijf gebruikte dezelfde soorten strategieën die hierboven zijn beschreven om inhoudingen en uitgaven op de belastingaangifte van hun klant op te blazen om het bedrag van de teruggave die hun klant zou ontvangen te maximaliseren. Toen de teruggave arriveerde, staken de belastingopstellers het eigen risico in eigen zak zonder medeweten van de slachtoffers.
Maatregelen voor slachtoffers van belastingfraude
Als u of iemand die u kent het slachtoffer wordt van belastinggerelateerde identiteitsdiefstal, volgen hier enkele voorzorgsmaatregelen die u kunt nemen:
- Neem direct contact op met de Belastingdienst. Reageer direct als je een melding ontvangt. U kunt ook de IRS bellen op 800-908-4490 om uw belastingrekening en burgerservicenummer te beveiligen.
- Vul een IRS Identity Theft Affidavit in en stuur deze terug. IRS-document 14039, Identity Theft Affidavit, is een invulbaar formulier dat beschikbaar is op de IRS-website en dat moet worden ingevuld als u probeert uw belastingen elektronisch in te dienen en ze worden afgewezen vanwege dubbele indiening. Vul het in, druk het af, voeg het toe aan uw papieren belastingaangifte en stuur het allemaal naar de IRS.
- Blijf uw belastingen betalen. Ook als u fiscale identiteitsdiefstal vermoedt, blijft u uw reguliere belastingen betalen en uw belastingaangifte op papier indienen.
- Neem dan contact op met de FTC. Zodra je alles hebt gedaan wat je kunt om met de IRS te gaan werken, neem je contact op met de FTC en dien je een klacht in via identitytheft.gov.
- Zet een fraudewaarschuwing op uw kredietdossier. Om een fraudewaarschuwing op uw kredietrapport te plaatsen, neemt u contact op met een van de drie grote kredietrapportagebedrijven (Equifax, Experian of TransUnion).
Helaas kunnen fraudeurs, zelfs nadat u al deze voorzorgsmaatregelen heeft genomen, nog steeds uw identiteit stelen en gebruiken - en elk jaar duiken er nieuwe belastingfraude op.
Wat individuen moeten weten over belastingfraude
Belastingfraude is een groot probleem, niet alleen omdat het moreel verkeerd is om uw eerlijke deel van de belastingen niet te betalen, maar ook omdat het onwettig is. Als u probeert de IRS of andere belastingautoriteiten op te lichten, kunt u zware straffen of mogelijk gevangenisstraf krijgen.
Onthoud dat minder betalen dan wat u wettelijk verschuldigd bent niet hetzelfde is als het nemen van legale, slimme beslissingen over belastingvermindering, zoals het verhogen van pensioenbijdragen naar fiscaal aftrekbare rekeningen.
Wanneer het tijd is om uw belastingaangifte te doen, wilt u misschien een belastingdeskundige raadplegen of belastingsoftware gebruiken om u te helpen zoveel mogelijk wettige belastingaftrek en belastingverminderingen te verkrijgen. Vermijd echter om samen te werken met iemand die u aanmoedigt om fraude te plegen, zoals het onderrapporteren van uw inkomen.
Hoe ernstig is belastingfraude?
Belastingfraude is een ernstig misdrijf dat kan leiden tot boetes en gevangenisstraffen. Individuen riskeren een maximale straf van $ 100,000 en een gevangenisstraf van vijf jaar wegens belastingfraude.
Kun je naar de gevangenis gaan omdat je geen belasting betaalt?
Er bestaat niet zoiets als een "schuldenaarsgevangenis" voor personen die hun belastingen niet hebben betaald. Als de IRS u verdenkt van fraude of ontduiking, kan zij u strafrechtelijke boetes voor fraude opleggen. Deze boetes worden berekend op 75% van de verschuldigde belasting.
Gerelateerde artikelen
- INKOMSTENBELASTING: Overzicht, e Filing en Calculator
- WAT IS EEN INKOMSTENbelasting: definitie, tarief en typen
- PROFESSIONELE NALATIGHEID: definitie, typen, voorbeelden en gids
- WAT IS DRAADFRAUDE? Soorten, voorbeelden en straffen
Referenties
