Wanneer rekening wordt gehouden met aandelensplitsingen, dividenden en kapitaaluitkeringen, is de kostenbasis, meestal de aankoopprijs, de initiële waarde van het actief voor belastingdoeleinden. De meerwaarde, die gelijk is aan het verschil tussen de kostprijsbasis van het actief en zijn marktwaarde, wordt berekend op basis van deze waarde. Deze zin kan ook het verschil verklaren tussen de contante prijzen van een grondstof en de prijzen van futures.
Wat is kostenbasis?
Op het meest basale niveau is de kostenbasis van een investering het bedrag van de initiële investering plus eventuele commissies of andere kosten die bij de aankoop komen kijken. Ofwel de hoeveelheid geld die de investering waard is, ofwel de prijs die per aandeel wordt betaald, kan worden gebruikt om het te beschrijven.
Het is cruciaal om de juiste kostenbasis te gebruiken, ook wel de belastinggrondslag genoemd, vooral als u dividenden en vermogenswinstuitkeringen herinvesteert in plaats van ze uit te betalen. Wanneer u uitkeringen herbelegt, gaat de belastinggrondslag van uw investering omhoog. Hiermee moet u rekening houden als u een kleinere vermogenswinst wilt aangeven en minder belasting wilt betalen. U kunt uiteindelijk twee keer belasting betalen over de herbelegde uitkeringen als u de hogere belastinggrondslag niet gebruikt. Ook is het bepalen van de juiste kostenbasis de eerste stap om te bepalen hoeveel geld u verdiende of verloor toen u een aandeel verkocht.
Voor belastingdoeleinden verwijst "kostenbasis" naar de oorspronkelijke waarde of aankoopprijs van een artikel. De kostenbasiswaarde wordt gebruikt om vermogenswinsten of -verliezen te berekenen, die het verschil zijn tussen verkoop- en aankoopprijzen. Om te zien of een investering rendabel is en of er eventuele fiscale gevolgen zijn, moet de gehele kostenbasis worden doorgerekend. Beleggers moeten in de gaten houden hoe hun beleggingen het doen om te zien of ze de winst hebben opgeleverd waarop ze hadden gehoopt.
Lees ook: HOE BEDRIJFSBELASTINGEN VOOR LLC IN TE VOEREN: waar, wanneer en alles wat u moet weten
Beleggers gebruiken vaak de methode van de gemiddelde kostenbasis voor de belastingaangifte van beleggingsfondsen. Uw vermogen wordt bewaard bij een beursvennootschap die rapporteert volgens de kostenbasismethode. Veel makelaarskantoren gebruiken standaard de methode van gemiddelde kostenbasis. Andere strategieën zijn ook beschikbaar voor beleggers, zoals first in, first out (FIFO), last in, first out (LIFO), hoge kosten, lage kosten en andere. Zodra een kostengebaseerde techniek is gekozen voor een bepaald beleggingsfonds, moet deze in de toekomst worden gebruikt.
Makelaarskantoren zullen beleggers de jaarlijkse belastingpapieren geven die ze nodig hebben voor transacties in onderlinge fondsen op basis van de door hen gekozen kostenbasismethode. Hoewel het idee van kostenbasis over het algemeen eenvoudig is, zijn er veel manieren waarop het ingewikkeld kan worden. Het bijhouden van de kostenbasis is belangrijk voor de belastingheffing en voor het in de gaten houden en beoordelen van de prestaties van beleggingen. Het doel is om nauwkeurige gegevens bij te houden en, indien mogelijk, de beleggingsbenadering te vereenvoudigen.
Soorten kostenbasis
De organisatie maakt gebruik van drie verschillende kostenbasismethodologieën.
#1. FIFO-methode
Het "first in, first out"-voorraadprincipe wordt in deze kostprijsbenadering gebruikt om te verwijzen naar de verkoop van de aanvankelijk gekochte voorraad.
Laten we zeggen dat X 10 aandelen kocht op 1 januari en nog eens 20 op 2 februari. Op 3 maart deed X 5 aandelen van de hand. Vijf aandelen worden per 1 januari geteld als uitverkocht voor registratiedoeleinden door de organisatie. In het geval van bederfelijke artikelen wordt deze strategie meestal gebruikt.
#2. LIFO-methode
Laten we het bovengenoemde voorbeeld gebruiken om 'last in, first out' boekhouding te illustreren, een andere naam voor deze procedure. Bij deze aanpak zullen vanaf 2 februari vijf aandelen uitverkocht zijn.
#3. Gewogen gemiddelde kostenbenadering
Deze methode gebruikt een gemiddelde kostenbasis om de waarde van het aandeel vast te leggen. Deze benadering wordt meestal gebruikt in onderlinge fondsen. Overweeg om 4 eenheden te kopen voor $ 10 en 6 eenheden voor $ 20. Het wordt berekend als [(4$10+(6$20)]
De gemiddelde kosten per eenheid zijn $ 16 wanneer 4 eenheden worden toegevoegd aan 6.
voordelen
- Voor fiscale doeleinden is de kostengrondslag cruciaal. Er zijn bijvoorbeeld 100 aandelen gekocht voor $ 10 per stuk, en de huidige marktwaarde van het aandeel is $ 50. Winsten op kapitaal zijn 100 aandelen ($ 50 - $ 10) = $ 400.
- Voor financiële rapportering is de kostentechniek voordelig. Anders zou het een uitdaging zijn om die variabele activa te documenteren. Als we bijvoorbeeld beginnen met het documenteren van de transactie op basis van marktprijzen, zou het een uitdaging zijn om de boeken bij te houden in overeenstemming met een dergelijke wijziging, omdat de aandelenmarktprijs onstabiel is en elke seconde varieert.
- Welke kosten wel of niet in de kostprijs moeten worden meegenomen, wordt bepaald door de kostengrondslag. Ter illustratie: de boekhoudnorm specificeert welke kosten in de kostprijs van het actief worden opgenomen.
- Meneer X geeft $ 15,000 uit aan een machine en nog eens $ 5,000 aan installatie, bemiddeling, invoerrechten en andere kosten. Hij betaalt ook enkele uitgaven van in totaal $ 500 die geen verband houden met het actief.
Nadelen
- Een kostenbasis geeft niet de werkelijke kosten van het activum weer.
- Stel je voor dat X $ 10,000 aan een item heeft uitgegeven, terwijl Y $ 12,000 aan hetzelfde activum heeft uitgegeven.
- Zoals we kunnen zien, verschilt de prijs van hetzelfde object om opnameredenen voor X en Y.
Kosten Basiscalculator
Wanneer u een belegging verkoopt, bepaalt uw kostengrondslag uw vermogenswinstbelasting. De kostenbasis van een aandeel of ander waardepapier is vaak het bedrag dat u per aandeel heeft betaald. Door de verkoopprijs van uw kostenbasis af te trekken, kunt u uw meerwaarde (of verlies) van een verkoop bepalen. Uw kostengrondslag voor een waardepapier is niet altijd gelijk aan de prijs die u ervoor hebt betaald. Als u bijvoorbeeld aandelen erft van een persoon die is overleden, is uw kostenbasis meestal de prijs van elk aandeel op het moment van overlijden. De kostenbasis kan ook worden gewijzigd voor aandelensplitsingen, dividenden, kosten en rendementen op kapitaaluitkeringen.
Een van de meest onderbenutte manieren om geld te besparen op belastingen, is weten hoe gerealiseerde winsten en verliezen uw belastingen beïnvloeden. Wanneer u een investering verkoopt, moet u de kostenbasis kennen en een goede administratie bijhouden om uw geld nu en in de toekomst te beheren.
De kostenbasiscalculator berekent automatisch de kostenbasis en het aantal aangehouden aandelen voor elk effect. Het bevat ingewikkelde elementen, waaronder fusies, spin-offs, vrijwillig optredende gebeurtenissen en herinvesteringen in dividend. De calculator bevat informatie over stockdividenden en uitkeringen van beleggingsfondsen. Het bijhouden van splitsingen, fusies, spin-offs en andere zakelijke acties kan het moeilijk en tijdrovend maken om de kostenbasis van uw voorraad en tijdrovende taken te achterhalen. De kosten van de aandelen plus de commissie die uw makelaar in rekening brengt, worden toegevoegd om de kostenbasis te bepalen voor een aandeel dat u hebt gekocht.
Lees ook: OP ACTIVITEITEN GEBASEERDE KOSTEN: Betekenis, Berekening, Stappen & Voordelen
Kosten Basis Vastgoed
Simpel gezegd, de kostenbasis van onroerend goed is de prijs die wordt betaald bij aankoop. Het kennen van dit aantal is van cruciaal belang, want wanneer huiseigenaren hun hoofdverblijfplaats of een vastgoedbelegging verkopen, moeten ze vermogenswinstbelasting betalen over eventuele winsten boven de prijs die ze voor de eigendommen hebben betaald.
Uw belastingverplichtingen kunnen op kostenbasis aanzienlijk worden beïnvloed door onroerend goed. Als u uw kostenbasis kent voordat u onroerend goed koopt, bent u misschien klaar voor eventuele fiscale gevolgen van de verkoop ervan.
De kostenbasis in onroerend goed is het totaal van wat het kost om een stuk onroerend goed te kopen en te onderhouden. Voor de belastingheffing is het belangrijk om te weten hoeveel u oorspronkelijk voor uw woning betaalde. Als u uw huis verkoopt voor meer dan u heeft betaald, moet u over het verschil vermogenswinstbelasting betalen. De kostenbasis is als een startpunt voor de persoon die eigenaar is van het onroerend goed. Ze zijn verantwoordelijk voor het betalen van de extra belastingen als ze het onroerend goed verkopen voor meer dan de kostenbasis.
Hoe berekent u de kostenbasis?
Er zijn twee methoden om uw kostenbasis per aandeel te berekenen:
- Om de nieuwe kostenbasis per aandeel ($ 10,000/2,000 = $ 5.00) te krijgen, deelt u de initiële investeringswaarde ($ 10,000) door het nieuwe aantal aandelen dat u bezit (2,000 aandelen).
- Deel uw eerdere kostenbasis per aandeel ($ 10) door de 2: 1-splitsingsfactor om $ 5.00 te krijgen.
Hoe kent de IRS uw kostenbasis?
Meestal staat deze informatie op de bevestigingsverklaring die de makelaar u geeft nadat u een effect hebt gekocht. Als belastingbetaler is het uw taak om de IRS nauwkeurige informatie te geven over de kostenbasis.
Waarom is kostenbasis belangrijk?
Het is belangrijk omdat het verschil tussen de verkoop- en aankoopprijzen vermogenswinsten of -verliezen vertegenwoordigt die zijn bepaald op basis van de kostenbasiswaarde. Om te bepalen of een investering rendabel is en om eventuele fiscale gevolgen in kaart te brengen, moet de totale kostengrondslag worden berekend.
Wat is de beste methode voor kostenbasis?
Uw unieke financiële behoeften en situatie bepalen welke kostenbasismethode het beste bij u past. Het gebruik van de techniek van de gemiddelde kosten voor de verkoop van beleggingsfondsen en de FIFO-methode voor uw andere beleggingen is meestal geschikt als u kleine belangen heeft en geen nauwgezette gegevens wilt bijhouden over wanneer u aandelen hebt gekocht en verkocht.
Betaalt u belasting op kostenbasis?
Beleggers moeten belastingen betalen op vermogenswinsten, afhankelijk van de aankoopprijs en de kostenbasis, wanneer ze een belegging verkopen. Niettemin, of dividenden nu werden herbelegd of in contanten werden uitbetaald, ze werden als inkomsten belast in het jaar waarin ze door de belegger werden ontvangen.
Hoe voorkom ik dat ik belasting betaal als ik aandelen verkoop?
Hier leest u hoe u belasting op aandelen kunt vermijden:
- Investeren op lange termijn
- Verhoog de bijdragen van uw pensioenrekening.
- Selecteer de kostenbasis.
- Verlaag uw belastingtarief.
- Verzamel verliezen om winsten in evenwicht te brengen.
- Verhuizen naar een staat met lage belastingen.
- Doneer aandelen aan een goed doel.
- Zet geld in een opportuniteitszone.
Hoe weet de IRS of u meerwaarden heeft?
Eigenaren van onroerend goed moeten hun vermogenswinsten bekendmaken aan de Belastingdienst. In sommige omstandigheden kunt u IRS-formulier 1099-S ontvangen als u onroerend goed verkoopt voor een meerwaarde. Makelaars, makelaars of geldschieters in onroerendgoedtransacties sturen dit formulier naar verkopers van onroerend goed.
Conclusie
Bij het beheren van een portefeuille en het indienen van belastingen, moeten beleggers de basis van de eigen vermogenskosten berekenen en bijhouden. Meestal is het moeilijker om de equity-kostenbasis te berekenen dan om de aankoopprijs en eventuele andere kosten toe te voegen.
Het is essentieel om de bedrijfsactiviteit in de gaten te houden om ervoor te zorgen dat beleggers begrijpen hoe een aandelenpositie geld kan opleveren of verliezen en dat vermogenswinsten en -verliezen correct worden gerapporteerd. Hoewel beursvennootschappen deze informatie vaak volgen en indienen bij de IRS, zijn er momenten waarop ze dit niet kunnen, bijvoorbeeld wanneer een aandeel cadeau wordt gedaan. Naast makelaarskantoren kunnen tal van andere webtools u helpen een nauwkeurige administratie bij te houden.
Hoewel kostenbasis een vrij eenvoudig begrip is, kan het verwarrend zijn. Voor fiscale doeleinden en om de prestaties van beleggingen bij te houden en te evalueren, moet u de kostenbasis bijhouden. Het is van cruciaal belang om nauwkeurige gegevens bij te houden en, indien mogelijk, uw beleggingsaanpak te vereenvoudigen.
Gerelateerde artikelen
- HOE HET BELASTBAAR INKOMEN TE VERMINDEREN: de beste eenvoudige strategieën!
- KASSA ACCOUNTING: betekenis, voorbeelden, verdiensten en minpunten
- BELASTBARE BROKERAGE-ACCOUNT: Belastingplichtige Brokerage-account begrijpen en hoe het werkt
- Welke belasting moet elke Amerikaan betalen?
Referenties
