U hebt waarschijnlijk wel eens gehoord, gezien of gelezen over de cashconversiecyclus, maar u weet niet zeker wat het is of hoe het uw bedrijf ten goede kan komen. In dit essay wordt de geldconversiecyclus uitgelegd, de berekeningsformule, wat een negatieve CCC betekent, en vooral hoe u uw organisatie kunt betrekken bij de geldconversiecyclus. Laten we beginnen met de tour.
Wat is de cashconversiecyclus?
De cash conversion cycle is de maatstaf voor het meten van de tijd die nodig is om middelen of grondstoffen om te zetten in cash. Het afgeleide getal meet de tijd die nodig is om contante investeringen in goederen en diensten te doen en af te handelen. Om een goede grip te hebben op de cash conversion cycle, zijn er bepaalde elementen waar u rekening mee moet houden.
- De aanbevolen tijd voor het vereffenen van leveranciersfacturen
- De aanbevolen tijd die nodig is om grondstoffen te verwerken tot gepolijste producten
- De aanbevolen tijd voor het innen van betalingen van klanten.
De kasconversiecyclus moet niet door elk bedrijf worden overwogen, omdat niet alle zakelijke ondernemingen dit vanwege de aard ervan vereisen.
Conversiecyclus voor contant geld begrijpen
De cashcycle is het aantal dagen dat een retailbedrijf nodig heeft om de leverancier voor goederen te betalen en het aantal dagen dat een bedrijf nodig heeft om de betaling van de klant te ontvangen. De cashconversiecyclus meet hoe lang uw bedrijf erover doet om contante betalingen van klanten/cliënten te innen.
Een bedrijf voert haar productieproces niet in contanten uit. Grondstoffen worden op krediet gekocht, algemeen bekend als 'crediteuren'. Evenzo worden verkopen op krediet gedaan, algemeen bekend als 'debiteuren'. Daarom wordt de cashconversiecyclus gedefinieerd als de tijd die nodig is om geld van debiteuren/vorderingen te ontvangen en leveranciers terug te betalen.
Hoe u de cashconversiecyclus kunt stimuleren
- Toename contante betalingen van klanten/klanten.
- Versnel de snelheid waarmee grondstoffen worden omgezet in verkoop.
- Als u de periode verlengt, moet u leveranciers betalen.
- Beoordeel het algehele welzijn van het bedrijf.
- Sla extra voorraad op en beoordeel uw vraagprognoses regelmatig opnieuw met eerdere gegevens om productieprocessen te garanderen
- Beoordeel uw vorderingen en factureringssystemen regelmatig om ervoor te zorgen dat ze werken voor uw klanten.
Houd er rekening mee dat het belangrijk is om een goede relatie te onderhouden met zowel leveranciers als klanten (houd hier rekening mee terwijl u doorgaat met de bovenstaande manieren om uw CCC/cashflow te stimuleren).
Wat we bedoelen met Days Sales Outstanding
De geldcyclus toont de verkoopprijzen en de tijd die nodig is om het geld te innen. Dit kan ook worden gedefinieerd als het aantal dagen dat nodig is om debiteuren om te zetten in contanten, ook wel genoemd Dagen verkoop uitstekend.
Wat we bedoelen met Days Inventory Outstanding
Dit is de tijd die nodig is om grondstoffen om te zetten in afgewerkte goederen, die vervolgens worden verkocht. Dit is het eerste deel van de cyclus, dat de huidige productbeschikbaarheid weergeeft en hoe lang het duurt voordat het bedrijf deze goederen verkoopt.
Wat we bedoelen met uitstaande dagen te betalen
Dit laat zien hoeveel geld een bedrijf zijn huidige leveranciers verschuldigd is voor ontvangen voorraad en producten en wanneer deze volledig moeten worden terugbetaald.
Bijvoorbeeld:
Abc, een bedrijf, is bezig met de productie van limousines. De limousines worden 15 dagen in het magazijn bewaard. Elke limousineverkoop heeft Abc 10 dagen nodig om vorderingen te innen en 8 dagen om de leveranciers hun krediet terug te betalen.
Abc's CCC = 15 + (-8) + 10
CCC = 17 dagen
Hierboven kunnen we zien hoe de geldconversiecyclus de hoeveelheid tijd meet die nodig is om het product in het voorbeeld te produceren, verkopen en ontvangen.
Negatieve contante conversiecyclus
In duidelijke bewoordingen vindt de negatieve cash-conversiecyclus plaats wanneer een bedrijf zijn rekeningen voor grondstoffen/hulpbronnen niet betaalt, zelfs niet nadat een product is verkocht en contant geld is ontvangen; simpel gezegd, het geeft aan dat uw leveranciers uw bedrijf financieren. Terwijl de positieve cash-conversiecyclus, zoals de naam al aangeeft, is dat je operationele/kapitaalfinanciering nodig hebt om je bedrijf te financieren, en dat je geld moet blijven inleggen naarmate het groeit.
Laten we een voorbeeld gebruiken om het verder uit te leggen: u heeft een contante conversiecyclus van 50 dagen en verkoopt $ 2,000 per dag. Dat betekent dat uw organisatie te allen tijde $ 100,000 contant bij de hand heeft. Die waarde groeit tot $ 150,000 als uw omzet elke dag tot $ 3000 stijgt.
Om deze reden moet u meer geld investeren/injecteren om het bedrijf te financieren
Om de negatieve kasconversiecyclus te bereiken:
Verleng eerst de tijd die is uitgetrokken om uw rekeningen aan verkopers/leveranciers te betalen, dwz onderhandel over een extra of langere terugbetalingstermijn.
Accepteer voorbestellingen of betalingen voor goederen die nog moeten worden verzonden of geleverd.
Berekening van de contante conversiecyclus
Om het te begrijpen, moet u weten over hoeveel dagen de berekening van de cashconversiecyclus wordt gemeten.
Voor de berekening per kwartaal is 90 dagen nodig, voor de berekening per jaar 356 dagen.
Om de CCC effectief te berekenen, moet u in gedachten houden waarnaar u op zoek bent, namelijk het tijdsbestek dat uw bedrijf nodig heeft om de huidige voorraad om te zetten in verkoop of contant geld. De tijd die nodig is om debiteuren te innen en hoe snel u uw leveranciers moet betalen.
Verder zijn dagen in de formule voor de kasconversiecyclus de meest gebruikte meet-/berekeningseenheid.
DIO + DSO – DPO = CCC
d.w.z
Dagen van uitstaande voorraad + dagen uitstaande verkoop – uitstaande dagen te betalen
Robert maakt en verkoopt bijvoorbeeld op maat gemaakte T-shirts en is nu van plan om de CCC voor zijn merk in 2023 te berekenen. Robert zal de volgende stappen ondernemen om dit te bereiken:
#1. Meet de uitstaande dagenvoorraad
Hier berekent u hoe lang het duurt om voorraad om te zetten in verkoop. Dit is hoe lang Robert de voorraad bewaart voordat hij deze verkoopt.
Formule: Inventaris / COGS X 365 = DIO
Volgens het financiële rapport van Robert. De beginvoorraad voor 2023 was $ 15,000 en het saldo van de eindrekening was $ 8,500. De totale kosten van verkochte goederen gedurende het jaar bedroegen $ 80,000.
Bovendien moet u eerst de voorraadkosten verkrijgen om de Dagen voorraad uitstekend:
15,000 + 8,500 / 2 = $ 11,750 (inventariskosten)
Dus;
11,750/80,000 = .147
147 x 365 = 53.65
Dit gaf aan dat Robert zijn inventaris ongeveer 53 dagen bewaarde voordat hij deze verkocht.
#2. Meet de Days Sales Outstanding
Dit is het aantal dagen dat u nodig heeft om geld te innen bij uw consumenten/klanten na een verkoop. Dit is ook Debiteuren.
Formule: Debiteuren / Totaal tegoed dat al wordt verkocht x 365 = DSO
Nogmaals, in 2023 bedroeg het aanvankelijke debiteurensaldo van Robert $ 15,000, en zijn einddebiteurensaldo was $ 8,000. Zijn balans heeft beide waarden. Met behulp van het financiële overzicht moet Robert daarom de totale kredietverkopen voor het jaar berekenen, wat $ 150,000 is. Met deze gegevens zou Robert zijn doel moeten kunnen bereiken.
Debiteuren = 15,000 + 8,000 / 2 = $ 11,500
Dus;
11,500 / 150,000 = .077 x 365 = 28.105
Deze Robert heeft 28 dagen nodig om betaling voor schulden te ontvangen.
#3. Maatregel uitstaande dagen te betalen
De volgende fase is hoe te berekenen hoe lang (dagen) het duurt voordat een bedrijf of bedrijf zijn schuld aan zijn schuldeisers en leveranciers heeft betaald, naargelang het geval. Denk eraan, dit is "openstaande dagen.”
Formule: Crediteuren / COGS X 365
Het te betalen bedrag van Robert was $ 8,300 en zijn saldo was $ 10,200. De jaarlijkse kosten van productverkopen bedroegen $ 80,000. Dit is hetzelfde cijfer om te meten hoeveel dagen de voorraad onverkocht bleef.
Crediteurensaldo = 8,300 + 10,200 / 2 = $ 9,250
Dus;
$9,250 / 80,000 =.0925
.0925 x 365 = 33.76
Hieruit blijkt dat het ongeveer 34 dagen duurt voordat Robert betalingen doet aan haar leveranciers of distributeurs.
Ten slotte, om de CCC te berekenen. We zullen bovenstaande DIO en DSO bij elkaar optellen en de DPO hiervan aftrekken.
Al met al uit het bovenstaande voorbeeld: de formule voor de geldconversiecyclus
DIO + DSO – DPO = CCC.
53.65 + 28.105 – 33.76 = 47.995
Robert zet zijn inventaris in ongeveer 47 dagen om in contanten. Deze gegevens helpen hem bij de CCC-berekening door te bepalen hoe goed hij zijn operationele cashflow of werkkapitaal beheert. Dit is een diagnostische machine voor de CCC, omdat het het bedrijf helpt zijn toestand te kennen bij het verkopen van aandelen en het recupereren van fondsen, terwijl het nog steeds leveranciers betaalt.
Het belang van de CCC is dat het een bedrijf helpt te weten of zijn voorraadsysteem in goede staat verkeert. Daarom maakt het mensen meer bewust van de cashflow en hoe lang goederen worden vastgehouden, verkocht en betaald.
Welke factoren zijn van invloed op de cash-conversiecyclus van kleine bedrijven?
De tijd die klanten nodig hebben om hun rekeningen te betalen, de tijd die het bedrijf nodig heeft om het product of de dienst te produceren en te leveren, de tijd die het product of de dienst nodig heeft om in de voorraad te zitten voordat het wordt verkocht, en de tijd die nodig is om het bedrijf om zijn leveranciers alle factoren te betalen die van invloed zijn op de CCC van kleine bedrijven.
Bij welk percentage zou u de contante omrekeningskoers als gunstig beschouwen?
Als maatstaf voor effectief beheer van werkkapitaal wordt een cashflowconversieratio van 100% of meer als "uitstekend" beschouwd.
Wat is een geschikte cashconversiecyclus?
Een goede CCC moet beknopt zijn. Het minimaliseren van de cashconversiecyclus is een van de hoekstenen van het runnen van een succesvol en effectief bedrijf. Als u het dichter bij 1 kunt krijgen, heeft uw bedrijf een uitstekende liquiditeit en zijn de bedrijfscash niet voor lange tijd vastgebonden.
Verzamel het
De cash-conversiecyclus is wanneer een bedrijf producten koopt, deze op krediet verkoopt, overlopende posten verzamelt en omzet in contanten. Bovendien helpt het bij het analyseren van hoe lang het duurt voordat een bedrijf contant geld omzet in goederen, vervolgens in verkoop en daarna weer in contanten. Vergeet niet dat de formule voor de berekening van de cashconversiecyclus de sleutel is. Onthoud ook dat een goed bedrijfsbeheer een negatieve cashconversiecyclus vereist.
Veelgestelde vragen over contante conversiecyclus
Wat is een negatieve kasconversiecyclus?
Dit gebeurt wanneer een bedrijf zijn rekeningen voor grondstoffen/hulpbronnen niet betaalt, zelfs niet nadat een product is verkocht en contant geld is ontvangen; Simpel gezegd, het geeft aan dat uw leveranciers uw bedrijf financieren.
Wat is Cash Coversion Cycle?
Het is de maatstaf die wordt gebruikt voor het meten van de tijd die nodig is om middelen of grondstoffen om te zetten in contanten.
Wat is de formule voor het meten van de geldconversiecyclus?
Dagen van uitstaande voorraad + dagen uitstaande verkoop – uitstaande dagen te betalen.
Hoe kan men de cashconversiecyclus stimuleren?
- Toename contante betalingen van klanten/klanten.
- Versnel de snelheid waarmee grondstoffen worden omgezet in verkoop.
- Verlenging van de periode dat u leveranciers moet betalen.
Gerelateerde artikelen
