Het zal verschrikkelijk zijn om niet te weten wanneer geld uw bedrijf binnenkomt en verlaat. Eerst bespreken we het kasstroomoverzicht, vervolgens de indirecte methode, het voorbeeld en het boekhoudkundig overzicht van kasstromen.
Kasstroomoverzicht
Kasstroomoverzicht is het periodieke financiële overzicht dat laat zien hoeveel u op een bepaald moment bij de hand hebt. Bovendien past het kasstroomoverzicht de gegevens op uw resultatenrekening aan. Zodat u uw nettokasstroom kunt bekijken, wat de exacte som is van het geld dat u voor die specifieke periode bij de hand heeft.
Om het bovenstaande verder uit te leggen, worden bijvoorbeeld afschrijvingen gedocumenteerd als maandelijkse kosten. Maar u heeft al geld betaald voor het onroerend goed dat u afschrijft; u documenteert het maandelijks om te zien hoeveel het u kost om het onroerend goed elke maand gedurende zijn levensduur te hebben. Contant geld verlaat echter niet letterlijk elke maand uw bankrekening.
Het kasstroomoverzicht keert die maandelijkse kosten om, zodat u kunt zien hoeveel contant geld u in werkelijkheid bij de hand heeft in plaats van hoeveel u in theorie hebt uitgegeven.
Behoefte aan een kasstroomoverzicht
Kasstroomoverzichten zijn een integraal aspect van financiële analyse, zolang u om de volgende redenen gebruikmaakt van boekhouding op transactiebasis:
Ze tonen uw liquiditeit aan
Dat laat zien dat u precies weet hoeveel cashflow u ter beschikking heeft voor het geval u deze nodig heeft. Zo realiseert u zich wat u wel en niet kunt betalen.
Wijzigingen in bronnen weergeven
Ze tonen veranderingen in middelen, verplichtingen en eigen vermogen als geldopnames, geldinstromen en aangehouden contanten. Deze drie categorieën vormen de basis van de boekhouding van uw onderneming. Bovendien vormen ze de boekhoudkundige vergelijking, waarmee u uw productiviteit kunt evalueren.
Hiermee kunt u toekomstige kasstromen voorspellen
Kasstroomoverzichten kunnen worden gebruikt om kasstroomprognoses te genereren, zodat u kunt voorspellen hoeveel liquiditeit uw bedrijf in de toekomst zal hebben. Dit is van cruciaal belang bij het ontwikkelen van bedrijfsplannen voor de lange termijn.
Als u van plan bent een lening of kredietlijn aan te vragen, moet u bovendien actuele kasstroomoverzichten overleggen.
Kasstroomoverzicht Indirecte methode
De indirecte methode houdt in dat u naar de transacties op uw resultatenrekening kijkt en vervolgens een aantal ervan terugdraait om uw werkkapitaal te bepalen. Met de indirecte methode volgt u selectief uw inkomsten- of kasstroomoverzicht om transacties te verwijderen die geen contante bewegingen aantonen.
Veel kleine bedrijven geven de voorkeur aan de indirecte methode van het kasstroomoverzicht, omdat deze gemakkelijker is dan de directe manier. U hoeft ook niet terug te gaan en uw uitspraken in evenwicht te brengen met de directe methode terwijl u de indirecte methode gebruikt.
Voorbeeld kasstroomoverzicht
Het volgende is een voorbeeld van een kasstroomoverzicht, ook wel een kasstroomoverzicht of SCF genoemd. (Zowel het bedrijf als de getoonde cijfers zijn fictief.)
Het voorbeeld van kasstroomoverzicht: som (300,000) geeft aan dat $ 300,000 in contanten is uitbetaald, een financiële uitstroom was of het kassaldo van het bedrijf verlaagde.
De hoeveelheid 40,000 geeft aan dat contant geld ter waarde van $ 40,000 werd ontvangen, een instroom van contanten vertegenwoordigde of het kassaldo van het bedrijf verbeterde.
Het geld (260,000) wordt gebruikt voor investeringsdoeleinden. De kas is de som van de (300,000) kasinstroom en de 40,000 kasuitstroom.
Het cijfer 92,000 is de netto contante verhoging voor het jaar is het totaal van elke sectie: 262,000 + (260,000) + 90,000. Omdat dit nettobedrag of eindtotaal positief is,
Het is belangrijk op te merken dat de nettogroei (of nettodaling) in contanten gedurende het jaar de contanten aan het begin van het jaar verhoogt om de contanten aan het einde van het jaar te berekenen. In ons geval is 92,000 + 101,000 gelijk aan $ 193,000. Het eindejaarssaldo van $ 193,000 moet overeenkomen met het kassaldo op de balans van het bedrijf op 31 december 2020. Het bovenstaande is een voorbeeld van een kasstroomoverzicht.
Het boekhoudkundig overzicht van kasstromen
Een boekhoudkundig overzicht van kasstromen is een financieel overzicht in financiële boekhouding die laat zien hoe veranderingen in balansrekeningen en inkomsten geldmiddelen en kasequivalenten beïnvloeden. En verdeelt de analyse verder naar operationele, investerings- en financieringsactiviteiten.
Secties van Accounting Kasstroomoverzicht
De secties van het boekhoudkundige kasstroomoverzicht omvatten het volgende;
Kasstroom uit operationele activiteiten
Deze sectie geeft een overzicht van contante ontvangsten en contante betalingen uit operationele activiteiten. Evenals de wijziging in contanten als gevolg van dagelijkse activiteiten. Bovendien is het het verschil tussen de hoeveelheid geld die wordt ingezameld van klanten en de hoeveelheid geld die wordt betaald aan leveranciers en werknemers. Ten slotte bevat het ook betaalde rente en dividenden ontvangen op door de vennootschap aangehouden effecten.
Kasstromen uit investeringsactiviteiten
Dit hoofdstuk analyseert de contante transactie voor de aan- en verkoop van vaste activa en investeringen. evenals de verandering in contanten als gevolg van investeringen en desinvesteringen. zoals transacties met lange financiële activa zoals te ontvangen obligaties.
Kasstromen uit financieringsactiviteiten
Dit gedeelte geeft een overzicht van de contante transacties die verband houden met de financiering en leningen van het bedrijf met eigen vermogen. evenals de contante verandering in de loop van het verwerven en terugbetalen van leningen, het uitgeven van aandelen, het terugkopen van aandelen en het betalen van dividenden.
Wat is het doel van een kasstroomoverzicht?
Het kasstroomoverzicht combineert informatie uit de resultatenrekening en de balans om informatie te verschaffen over de kasbronnen en het gebruik van een bedrijf gedurende een bepaalde periode. Bovendien kan het kasstroomoverzicht worden gebruikt om de liquiditeit en langetermijnsolvabiliteit van een bedrijf te beoordelen.
Ten tweede. de geld stroomt rekening elimineert niet-monetaire activiteiten uit de resultatenrekening, zoals afschrijvingskosten voor apparatuur. Dit geeft meer informatie over welke delen van het bedrijf geld genereren. Daarnaast is het kasstroomoverzicht ook nuttig omdat de resultatenrekening de geldstroom niet kan illustreren. Omdat het op transactiebasis wordt gemaakt.
Ten slotte vinden veel mensen het kasstroomoverzicht minder essentieel dan de resultatenrekening of de balans. Maar het is ook de enige van de drie die echt kan worden gebruikt om de financiële trends van een bedrijf te analyseren. Het is ook een zeer belangrijke verklaring bij de verkoop van een bedrijf, omdat het de overnemende partij de benodigde informatie geeft. Om het vermogen van het bedrijf te ondersteunen om de catalogusprijs te financieren door middel van het genereren van contanten uit de bedrijfsvoering.
Wat is het doel van het kasstroomoverzicht?
De CFS stelt investeerders in staat te begrijpen hoe de activiteiten van een bedrijf werken, waar het geld vandaan komt en hoe het wordt uitgegeven. Bovendien is het CFS belangrijk omdat het investeerders helpt om te bepalen of een bedrijf financieel stabiel is.
Aan de andere kant kunnen crediteuren de CFS gebruiken om te berekenen hoeveel contant geld beschikbaar is (liquiditeit genoemd) voor het bedrijf om bedrijfskosten te financieren en schulden af te betalen.
De structuur van het kasstroomoverzicht
Dit zijn de belangrijkste componenten van het kasstroomoverzicht:
Opbrengst uit operationele activiteiten
Winst uit investeringsactiviteiten
Cash gegenereerd door financieringsoperaties
Openbaarmaking van niet-contante activiteiten, die af en toe wordt opgenomen wanneer geproduceerd in overeenstemming met algemeen aanvaarde boekhoudprincipes (GAAP)
De CFS wijkt daarin af van de resultatenrekening en balans. Bovendien geeft het niet het bedrag aan toekomstige inkomende en uitgaande contanten weer dat is gerapporteerd als inkomsten en kosten. Als gevolg hiervan is contant geld niet hetzelfde als netto-inkomen, dat zowel contante als kredietverkopen op de winst-en verliesrekening.
Inkomsten uit operationele activiteiten
Alle bronnen en uitgaven van geldmiddelen uit bedrijfsactiviteiten worden opgenomen in de bedrijfsactiviteiten van de CFS. Met andere woorden, het geeft de hoeveelheid geld aan die wordt verdiend met de producten of diensten van een bedrijf.
Een van deze operationele acties kan zijn:
- Opbrengsten uit de verkoop van producten en diensten
- Betalingen van rente
- De betalingen van inkomstenbelastingen
- Betalingen aan leveranciers van goederen en diensten die in het productieproces worden gebruikt
- Salaris en loonbetalingen van werknemers
- Betalingen voor huur
- Uitgaven voor enige andere vorm van operatie
Ontvangsten uit de verkoop van leningen, schulden of eigenvermogensinstrumenten worden opgenomen in het geval van een handelsportefeuille. Of een beleggingsonderneming omdat het een zakelijke activiteit is.
Winst uit investeringsactiviteiten
Investeringsactiviteiten omvatten alle bronnen en gebruik van contanten die worden gegenereerd door de investeringen van een bedrijf. Daarom omvat deze categorie de aankoop of verkoop van activa, leningen betaald aan leveranciers of ontvangen van consumenten, en betalingen in verband met een fusie of overname. Kortom, wijzigingen in apparatuur, activa of investeringen houden verband met contanten uit investeringen.
Wijzigingen in contanten uit beleggingen worden doorgaans geclassificeerd als een "cash-out"-post, aangezien contanten worden gebruikt om nieuwe apparatuur, gebouwen of kortetermijnactiva zoals verhandelbare effecten te kopen. Bovendien, wanneer een bedrijf een actief verkoopt, wordt de transactie "cash-in" genoemd voor het berekenen van geld uit investeringen.
Wat is een kasstroomoverzicht?
Een kasstroomoverzicht is een soort financieel overzicht dat totale informatie geeft over alle inkomende kasstromen die een bedrijf maakt uit lopende activiteiten en externe bronnen. Het omvat ook eventuele uitgaande kasstromen binnen een bepaalde periode om investeringen en zakelijke uitgaven te dekken.
Hoe en waar worden kasstroomoverzichten gebruikt?
Door de cashflow van een organisatie te bewaken, is een kasstroomoverzicht een cruciaal hulpmiddel voor het beheer van de financiën. Dit rapport is een van de drie cruciale rapporten die samen met de winst- en verliesrekening en de balans de prestaties van een bedrijf bepalen.
Wat maakt cashflow cruciaal?
Cashflow is cruciaal omdat het u in staat stelt om zowel uw huidige financiële verantwoordelijkheden na te komen als plannen voor de toekomst te maken. Cashflow is echter een probleem waar veel kleine bedrijven mee te maken hebben.
Wat is het doel van een kasstroomoverzicht?
Het doel van het kasstroomoverzicht is om een grondig verslag te geven van hoe en hoeveel geld het bedrijf binnenkomt en verlaat. Het beschrijft hoe het geld werd verdiend en vervolgens werd gebruikt tijdens een specifieke boekhoudperiode.
Wat is de belangrijkste cashflow?
De operationele cashflow (OCF) is de levensader van een bedrijf en mogelijk de belangrijkste indicator die beleggers hebben om de gezondheid van bedrijven te beoordelen. De operationele cashflow wordt om twee belangrijke redenen vaak gezien als een nauwkeurigere indicator van de financiële gezondheid van een bedrijf, ondanks het feit dat veel beleggers de voorkeur geven aan netto-inkomsten.
Is cashflow een NPV?
De contante waarde van elke cashflow in de loop van een project wordt gebruikt om de NPV te berekenen. De initiële investering in de investering wordt vervolgens in mindering gebracht op de contante waarde van de kasstromen. Het project is financieel succesvol als het verschil positief is (hoger dan 0).
Zijn cashflow en NPV hetzelfde?
Ze zijn echter niet hetzelfde. U kunt de contante waarde van voorspelde cashflows beoordelen met behulp van de discounted cashflow-analyse. Na aftrek van de opstartkosten, onthult de netto contante waarde het nettorendement op uw investering.
Is cashflow een schuld?
De verhouding tussen de operationele cashflow van een organisatie en de totale schuld staat bekend als de cashflow-to-debt-ratio. Deze ratio, een soort dekkingsgraad, kan worden gebruikt om in te schatten hoe lang het een bedrijf zou kosten om al zijn schulden af te betalen als het al zijn cashflow voor dat doel zou gebruiken.
Hoe weet u of de cashflow goed is?
Het is cruciaal om de vrije kasstroom over verschillende perioden te monitoren en de resultaten te vergelijken met bedrijven in dezelfde branche. Een bedrijf moet in staat zijn om aan zijn verplichtingen te voldoen, inclusief het ondersteunen van zijn operationele activiteiten en het uitkeren van dividenden, als de vrije kasstroom positief is.
Is cashflow een asset?
Het totale geld van een bedrijf uit al zijn activa wordt kasstroom uit activa genoemd. Het stelt vast hoeveel contant geld een bedrijf uitgeeft aan operaties gedurende een bepaald tijdsbestek. Er wordt echter geen rekening gehouden met middelen uit alternatieve financieringsbronnen, zoals de verkoop van aandelen of schulden om de negatieve kasstroom uit activa te compenseren.
Conclusie
Met het bovenstaande kunt u de noodzaak van een kasstroomoverzicht zien
Kasstroomoverzicht FAQ
Wat zijn de drie soorten kasstroomoverzichten?
- Operationele activiteiten – Kasactiviteiten gerelateerd aan netto-inkomsten
- Investeringsactiviteiten – Kasactiviteiten met betrekking tot vaste activa
- Financieringsactiviteiten – Kasactiviteiten met betrekking tot langlopende verplichtingen en eigen vermogen
Wat doet een kasstroomoverzicht?
Het kasstroomoverzicht toont de in- en uitstroom van geldmiddelen. Instromen omvatten bedrijfsverkopen, inkomsten of inkomsten, en uitstromen, waaronder betalingen zoals voorraad, huur, enz
Hoe berekent u contant geld dat wordt gegenereerd uit operaties?
Gebruik de vergelijking Kasstroom gegenereerd uit bedrijfsactiviteiten = Netto-inkomen + Niet-kaskosten + Veranderingen in werkkapitaal om de hoeveelheid kasstroom te vinden die is gegenereerd uit operaties met behulp van het kasstroomoverzicht.
Wie gebruikt kasstroomoverzichten?
Ondernemers, accountants, bankiers en kopers van bedrijven gebruiken de componenten van het kasstroomoverzicht om de kasstroomgeneratie en kasinstroom en kasuitstroom van een bedrijf te analyseren. Het wordt ook gebruikt om de liquiditeit en langetermijnsolvabiliteit van een bedrijf te analyseren
- Voorraadwaardering: overzicht en effectieve waarderingsmethoden
- BEDRIJFSWAARDERING: Methoden, definitie en belang van waarderingen
- Kasstroomoverzicht Indirecte methode: overzicht, voorbeelden, berekeningen
- Balans versus resultatenrekening: voorbeelden, verschillen en relatie
- Kasstroomoverzicht Directe methode: overzicht, voorbeelden, voor- en nadelen
- KAPITAALCONTROLE: BESTE PRAKTIJKEN MET PRAKTISCHE VOORBEELDEN
