Ingehouden winsten zijn een percentage van het nettoresultaat van een bedrijf dat niet als dividend wordt uitgekeerd. Dit betekent dat het geld op een grootboekrekening wordt gehouden totdat het opnieuw in het bedrijf wordt geïnvesteerd of wordt gebruikt om toekomstige dividenden uit te keren. Inzicht in de ingehouden winsten van uw bedrijf is van cruciaal belang, omdat u hiermee kunt bepalen hoeveel geld er beschikbaar is voor uitbreiding of activa-acquisitie. Hier leggen we uit hoe de ingehouden winsten van een bedrijf werken met voorbeelden van hoe ze te berekenen.
Wat zijn ingehouden winsten?
Ingehouden winsten zijn de geaccumuleerde nettowinst of winst van een bedrijf na dividendbetalingen. De term "ingehouden" geeft het idee weer dat die inkomsten niet als dividend aan de aandeelhouders werden uitgekeerd, maar in plaats daarvan door de onderneming werden ingehouden als een belangrijk boekhoudkundig concept.
Dientengevolge dalen de ingehouden winsten wanneer een bedrijf geld verliest of dividenden uitkeert en stijgen wanneer nieuwe winsten worden gegenereerd.
Hoe ingehouden winsten te berekenen
Gebruik de volgende formule om de ingehouden winsten te berekenen:
Ingehouden winsten = Begin ingehouden winsten + Netto inkomen of verlies - Dividenden
Een bedrijf kan bijvoorbeeld een boekhoudmaand beginnen met $ 8,000 aan ingehouden winsten. Dit zijn overgedragen winsten van het voorgaande boekjaar. Het bedrijf verdient dan $ 6,000 aan netto-inkomsten en keert $ 2,000 aan dividend uit. Dit wordt berekend als $ 8,000 + $ 6,000 - $ 2,000 = $ 12,000. Dit betekent dat het bedrijf $ 12,000 aan ingehouden winsten heeft voor dit boekhoudkundige kwartaal.
De ingehouden winsten van een bedrijf stapelen zich in de loop van de tijd op en rollen over naar elke nieuwe boekhoudperiode of elk nieuw boekjaar. Als een bedrijf winstgevend is, zullen de ingehouden winsten hoogstwaarschijnlijk met elke boekhoudperiode toenemen, afhankelijk van hoe het bedrijf besluit zijn ingehouden winsten te besteden.
Hoe berekent u de ingehouden winsten op de balans?
Aan het einde van elke boekhoudperiode worden ingehouden winsten op een balans opgenomen onder de kolom eigen vermogen. Om de ingehouden winst te berekenen, telt u het beginbedrag van de ingehouden winst op bij het netto inkomen of verlies en trekt u vervolgens dividenduitkeringen af.
Ingehouden winsten op een balans worden als volgt berekend:
Ingehouden winsten = Ingehouden winsten beginperiode + Netto-inkomsten/-verlies – Dividenden in contanten – Dividenden in aandelen
Hoe de resultaten van de berekening van de ingehouden winsten te interpreteren
De ingehouden winsten van een bedrijf vertegenwoordigen de winst nadat aan alle dividenden en andere verplichtingen is voldaan. Als de ingehouden winsten van een bedrijf positief zijn, suggereert dit dat het bedrijf winstgevend is. Als het bedrijf negatieve ingehouden winsten heeft, betekent dit dat het meer schulden heeft opgebouwd dan het heeft verdiend.
Bij het analyseren van ingehouden winsten is het van cruciaal belang om de algehele status van het bedrijf in gedachten te houden. Als een bedrijf zich bijvoorbeeld in de beginfase bevindt, kunnen er negatieve ingehouden winsten worden verwacht. Dit geldt met name als het bedrijf sterk afhankelijk was van investeerders of leningen aanging om aan de slag te gaan. Als een bedrijf echter al een aantal jaren actief is, kunnen negatieve ingehouden winsten erop wijzen dat de organisatie niet lucratief genoeg is en financiële hulp nodig heeft.
Houd rekening met de volgende factoren bij het analyseren van de ingehouden winsten van een bedrijf:
Leeftijd van het bedrijf: hogere ondernemingen hebben meer tijd gehad om ingehouden winsten op te bouwen en zouden daarom een groter bedrag aan ingehouden winsten moeten hebben.
Het dividendbeleid van een bedrijf: Als een bedrijf zich heeft gecommitteerd om op regelmatige basis dividenden uit te keren, kunnen de ingehouden winsten kleiner zijn. Veel beursgenoteerde bedrijven keren grotere dividenden uit dan niet-beursgenoteerde bedrijven.
Winstgevendheid van een bedrijf: hoe meer de ingehouden winsten van een bedrijf zijn, hoe winstgevender het is.
De seizoensgebondenheid van het bedrijf: bedrijven moeten mogelijk ingehouden winsten reserveren tijdens voorspoedige seizoenen in gebieden waar de activiteit erg seizoensgebonden is, zoals de detailhandel. Dit betekent dat de boekhoudperioden van een bedrijf zowel perioden kunnen bevatten met hoge ingehouden winsten als tijden met lage of negatieve ingehouden winsten.
Voorbeelden van ingehouden winsten
Hieronder volgen enkele voorbeelden van ingehouden winsten aan het einde van het fiscale jaar van een bedrijf:
voorbeeld #1
Bedrijf X gaat het nieuwe fiscale jaar in met $ 100,000 aan ingehouden winsten. Het bedrijf verdient $ 25,000 aan nettowinst over de fiscale periode. De raad van bestuur van het bedrijf besluit om aan het einde van de fiscale periode $ 5,000 aan dividend uit te keren aan de aandeelhouders. De volgende formule zou worden gebruikt om de ingehouden winsten van het bedrijf aan het einde van de boekhoudperiode te berekenen: $100,000 + $25,000 – $5,000 = $120,000. Dit betekent dat de totale ingehouden winsten van het bedrijf voor de boekhoudperiode $ 120,000 bedragen. Dit bedrag wordt overgedragen naar de volgende boekhoudperiode en kan worden geherinvesteerd in het bedrijf of worden gebruikt om toekomstige dividenden uit te keren.
voorbeeld #2
Laten we ons voorstellen dat bedrijf X een nieuwe boekhoudperiode begint met $ 100,000 aan ingehouden winsten. Het bedrijf leed tijdens de fiscale periode een nettoverlies van $ 25,000. De raad van bestuur van het bedrijf besluit om aan het einde van de fiscale periode $ 5,000 aan dividend uit te keren aan de aandeelhouders. De formule voor ingehouden winsten voor het bedrijf zou $ 100,000 - $ 25,000 - $ 5,000 = $ 70,000 zijn. Dit bedrag wordt overgedragen naar de volgende boekhoudperiode en kan worden geherinvesteerd in het bedrijf of worden gebruikt om toekomstige dividenden uit te keren.
voorbeeld #3
Stel dat bedrijf X een nieuwe boekhoudperiode begint met $ 10,000 aan ingehouden winsten. Het bedrijf leed tijdens de fiscale periode een nettoverlies van $ 25,000. De onderneming kan het zich niet veroorloven om aan het einde van de fiscale periode dividenden uit te keren aan haar aandeelhouders. De formule voor ingehouden winsten voor het bedrijf zou $ 10,000 - $ 25,000 = (15,000) zijn. Op jaarrekeningen worden negatieve bedragen tussen haakjes weergegeven. Dit negatieve bedrag wordt overgedragen naar de volgende boekhoudperiode, wat aangeeft dat de onderneming geen geld heeft om te herinvesteren. Het bedrijf mag geen dividend uitkeren totdat het voldoende netto-inkomen heeft om terug te keren naar een positieve ingehouden winstpositie. Er mogen geen dividenden worden betaald als de ingehouden winsten van het bedrijf negatief zijn.
Hoe gebruikt u ingehouden winsten?
Hoewel ingehouden winsten een goede bron van groeifinanciering kunnen zijn, kunnen ze ook een aanzienlijke hoeveelheid kapitaal vastleggen.
Daarom moet u zorgvuldig bepalen hoe u de ingehouden winsten van uw bedrijf het beste kunt toepassen. De vier veelvoorkomende voorbeelden van hoe bedrijven hun ingehouden winsten kunnen gebruiken, zijn als volgt.
#1. Ontwikkeling
De meest gebruikelijke toepassing van ingehouden winsten is het financieren van expansieactiviteiten. Dit kan variëren van het vestigen van nieuwe locaties tot het uitbreiden van bestaande locaties.
Als u van plan bent uit te breiden met ingehouden inkomsten, moet u een budget instellen en u daaraan houden. Dit zorgt ervoor dat de inkomsten van uw bedrijf goed worden gebruikt en dat de juiste balans tussen groei en winstgevendheid wordt behouden.
#2. Investeren
Ingehouden winsten worden ook vaak gebruikt om te investeren in andere bedrijven of activa. Dit is riskant omdat je nooit weet hoe een investering zal uitpakken. Investeren kan echter ook resulteren in aanzienlijke opbrengsten die u kunt gebruiken om uw bedrijf uit te breiden.
Denk er bij het beleggen aan om uw huiswerk te maken en de gevaren te begrijpen. Zorg ervoor dat uw investering in overeenstemming is met de langetermijndoelstellingen en basisovertuigingen van uw bedrijf.
#3. Schuld aflossen
Veel bedrijven gebruiken ingehouden inkomsten om schulden af te lossen, wat de financiële gezondheid van een bedrijf kan verbeteren en de rentekosten kan verlagen. Als u besluit uw schulden af te betalen, moet u prioriteit geven aan welke.
Als u bijvoorbeeld een lening met een hoge rente heeft, kan het aflossen ervan voor uw bedrijf de meeste besparing opleveren. Als je een lening hebt met meer vergevingsgezinde voorwaarden en rentetarieven, kan het logischer zijn om die eerst af te betalen als je dringendere prioriteiten hebt.
#4. Terugkopen van aandelen
Sommige bedrijven gebruiken hun ingehouden winsten om aandelen terug te kopen van aandeelhouders. Dit kan om verschillende redenen worden gedaan, zoals het verhogen van het eigendomsbelang van bestaande aandeelhouders of het verminderen van het aantal uitstaande aandelen.
Houd bij het terugkopen van aandelen rekening met de mogelijke gevolgen. In sommige situaties kan de terugkoop worden geïnterpreteerd als een blijk van vertrouwen, waardoor de gewone aandelenkoers en het eigen vermogen van het bedrijf worden verhoogd. Als het echter verkeerd wordt gedaan, kan het een nadelige invloed hebben op bestaande secties van het eigen vermogen van aandeelhouders en toekomstige investeerders ontmoedigen, wat een negatieve invloed heeft op uw bedrijfsresultaten.
Factoren die van invloed kunnen zijn op de ingehouden winsten van een bedrijf
Veel factoren kunnen de ingehouden winsten van een bedrijf beïnvloeden. De eerste is de nettowinst of het nettoverlies van het bedrijf gedurende een bepaalde tijd. Wanneer een bedrijf nettoverliezen lijdt, dalen de ingehouden winsten. Daarentegen zal het nettoresultaat de ingehouden winsten van het bedrijf verhogen.
Dividendbetalingen aan aandeelhouders zijn een ander element dat de ingehouden winsten beïnvloedt. Wanneer een bedrijf dividenden uitkeert, worden de ingehouden winsten verminderd met het bedrag van de dividenduitkering. Als een bedrijf bijvoorbeeld $ 1,000 aan dividend uitkeert, worden de ingehouden winsten met dat bedrag verminderd.
Bovendien, als het bedrijf besluit om in nieuwe activa te investeren of meer aandelen te kopen, kan dit een impact hebben op de ingehouden winsten. Geld investeren in uw bedrijf vermindert de hoeveelheid beschikbare ingehouden winsten, terwijl het kopen van meer aandelen deze verhoogt.
Ten slotte kunnen bedrijven ervoor kiezen om hun eigen aandelen terug te kopen, waardoor de ingehouden winst wordt verminderd met het geïnvesteerde bedrag. Als u deze kenmerken begrijpt, kan uw bedrijf weloverwogen beslissingen nemen over hoe om te gaan met de ingehouden winsten.
Het lezen van een Ingehouden Winst Verklaring
Een overzicht van ingehouden winsten is een soort financieel overzicht dat weergeeft hoeveel geld een bedrijf in de loop van de tijd heeft behouden (dwz behouden).
De verklaring begint met het beginsaldo van ingehouden winsten, voegt vervolgens het netto-inkomen toe (of trekt het nettoverlies af) en trekt ten slotte de betaalde dividenden af. Dit cijfer wordt dan overgedragen naar de afrekening van de volgende periode.
Het doel van de ingehouden winstenverklaring is om te illustreren hoeveel winst het bedrijf heeft verdiend en geherinvesteerd.
Hier volgen enkele richtlijnen voor het lezen (en begrijpen) van een verklaring van ingehouden winsten:
- Begin met het onderzoeken van het beginsaldo. Dit geeft u een idee van hoeveel geld het bedrijf op een bepaald moment had.
- Onderzoek het netto inkomen voor de huidige periode (of netto verlies). Dit geeft weer hoeveel het bedrijf in de huidige tijd heeft verdiend (of verloren).
- Onderzoek de uitgekeerde dividenden gedurende het lopende boekjaar. Dit laat zien hoeveel van de winst van het bedrijf werd verspreid onder de aandeelhouders.
- U kunt berekenen hoeveel winst het bedrijf in zichzelf heeft geherinvesteerd door betaalde dividenden af te trekken van de netto-inkomsten. Deze items kunnen u helpen het succes- en dividendbeleid op lange termijn van een bedrijf te begrijpen.
Netto Inkomen
Netto-inkomen, ook wel nettowinst of nettowinst op sommige winst- en verliesrekeningen genoemd, is het geld dat overblijft na aftrek van alle kosten, inclusief belastingen en operationele kosten. Als voorbeeld:
$ 70,000 aan inkomsten - $ 60,000 kosten = $ 10,000 nettowinst
Inkomsten zijn het geld dat u verdient door goederen of diensten aan klanten te verkopen. Kosten omvatten alles wat bedrijven betalen, zoals:
- Huur- en nutsrekeningen
- Salarisadministratie voor medewerkers
- Kantoorartikelen
- Bankkosten en rente op leningen
- Verzekeringskosten
- Reparaties en onderhoud
- Marketing en reclame
- Vergoedingen voor juridische en professionele diensten
- Belastingen
- waardevermindering
Het bijhouden van de uitgaven is essentieel om de financiën van uw bedrijf in het algemeen te kennen, maar het kan u ook helpen om uw nettowinst beter te begrijpen.
Wanneer u uitgaven bijhoudt zoals hierboven vermeld, kunt u zien hoe elke categorie uw netto-inkomsten beïnvloedt. Mogelijk kunt u deze gegevens gebruiken om verspilling te verminderen en de winstgevendheid te vergroten.
U kunt dit proces automatiseren door onkostenregistraties te gebruiken. Om u te helpen de zakelijke uitgaven onder controle te houden, bevatten Xendoo-abonnementen Quickbooks en Xero.
Netto-inkomen vs. ingehouden winsten
Het nettoresultaat en de ingehouden winsten zijn van cruciaal belang om bij te houden, omdat ze een momentopname bieden van de cashflow van uw bedrijf. Hoewel deze twee termen elkaar overlappen, zijn ze niet uitwisselbaar.
De nettowinst is het bedrag dat overblijft na aftrek van de kosten van de inkomsten. Ingehouden winsten daarentegen zijn wat er overblijft na uitbetaling van dividenden uit het netto-inkomen.
Om het te berekenen, moet u eerst uw netto-inkomen bepalen, ook wel nettowinst genoemd.
Is ingehouden winst een actief of een verplichting?
Hoewel ingehouden winsten kunnen worden gebruikt om activa te kopen, zijn het geen activa. Ingehouden winsten zijn een verplichting jegens een bedrijf, aangezien het een hoeveelheid geld is die opzij is gezet om aandeelhouders terug te betalen in het geval van een bedrijfsverkoop of -overname.
Wat zijn de drie componenten van ingehouden winsten?
De drie componenten van ingehouden winsten zijn ingehouden winsten aan het begin van de periode, nettowinst/nettoverlies tijdens de verslagperiode en contante en stockdividenden betaald tijdens de verslagperiode.
Waar registreert u ingehouden winsten?
Ingehouden winsten worden vaak opgenomen in het eigen vermogen van de balans van een bedrijf. Ingehouden winsten worden berekend door ingehouden winsten aan het begin van de periode toe te voegen aan het nettoresultaat (of verlies) en dividenduitkeringen af te trekken.
Is ingehouden winst eigen vermogen of schuld?
Ingehouden winsten zijn een soort eigen vermogen en worden daarom gerapporteerd in het eigen vermogen van de balans.
Wat is ingehouden winst versus eigen vermogen?
De volledige waarde van het bedrijf dat in handen is van eigenaren, inclusief oprichters, partners en investeerders, wordt het eigen vermogen genoemd. Ingehouden winsten zijn de nettowinst of het nettoverlies van het bedrijf in de loop van zijn bestaan (na aftrek van dividenden betaald aan investeerders)
Ten slotte,
Ingehouden winsten zijn de eerdere winsten van een bedrijf verminderd met in het verleden uitgekeerde dividenden. Ook bekend als winstoverschot, zijn het reservefondsen die beschikbaar zijn voor het bedrijfsmanagement om opnieuw in het bedrijf te worden geïnvesteerd. Het staat ook bekend als de retentieratio wanneer het wordt gepresenteerd als een percentage van de totale inkomsten en is gelijk aan (1 - de dividenduitkeringsratio).
Gerelateerde artikelen
- Inkomensoverzicht: overzicht en alles wat u moet weten
- RETENTIEVERHOUDING: hoe het te berekenen met voorbeelden
- Financiële projecties van het businessplan: alles wat u moet weten
- Aandeelhoudersvermogen: het eigen vermogen berekenen?
- Grantors Trust: een eenvoudige definitieve gids (bijgewerkt!)
Ten slotte,
