Het is relevant om de technieken achter het succes van uw bedrijf of firma te kennen en te begrijpen. Kennis, zeggen ze, is macht, dus het is ten zeerste aanbevolen om te weten wat uw nettowinst is en waar u staat in het bedrijfsleven. Bedrijven en bedrijven vouwen op, niet omdat ze de kans, vaardigheden of mankracht missen, maar gewoon omdat ze de operationele cashflow niet als essentieel en onmisbaar beschouwen in hun zakelijke streven. Kasstromen zijn belangrijk omdat ze u een glimp geven van waar uw bedrijf in de nabije toekomst naartoe gaat. We gaan op een cruise van wat operationele cashflow is, operationele cashflow-activiteiten en hoe deze te berekenen.
Cash Flow
In financiële rapportage en boekhouding verwijst cashflow naar de hoeveelheid geld die binnenkomt en uit een bedrijf gaat. Bedrijven verdienen geld en geven het uit aan uitgaven. Simpel gezegd, cash flow wordt in de financiële wereld gebruikt om de hoeveelheid geld (contanten) aan te duiden die over een bepaalde periode is gecreëerd of uitgegeven. De volledige hoeveelheid geld die de organisatie binnenkomt en verlaat, wordt verantwoord door de cashflow, een van de belangrijkste aspecten van bedrijfsactiviteiten.
De operationele cashflow begrijpen
Operationele cashflow is de hoeveelheid geld die wordt binnengebracht door de routinematige bedrijfsactiviteiten van een bedrijf. De operationele cashflow geeft in wezen aan of een bedrijf voldoende consistente inkomsten verdient om in bedrijf te blijven en te groeien.
In een notendop geeft het de hoeveelheid cashflow weer die wordt gegenereerd door de activiteiten van het bedrijf zonder rekening te houden met extra inkomstenbronnen zoals rente of investeringen. Dit is een belangrijke factor omdat het crediteuren en investeerders in staat stelt te analyseren hoe succesvol de activiteiten van een bedrijf zijn en of het bedrijf genoeg geld verdient met zijn kernactiviteiten om het hoofd boven water te houden en te groeien.
Nogmaals, het is de hoeveelheid geld die een bedrijf verdient met zijn verkopen, exclusief de kosten van langetermijninvesteringen in kapitaal en effecten.
Dat wil zeggen, als het bedrijf niet in staat is om voldoende consistente inkomsten te genereren, moet het mogelijk externe financiering zoeken om uit te breiden.
Het gedeelte van het kasstroomoverzicht dat aangeeft hoeveel geld een bedrijf verdient met dagelijkse activiteiten, wordt de bedrijfskasstroom genoemd. Het wordt verkregen door inkomsten af te trekken van operationele kosten.
Bovendien kan de operationele cashflow worden berekend met behulp van een van de twee methoden/formules. De eerste benadering, ook wel de directe methode genoemd, houdt in dat de bedrijfskosten van de totale opbrengst worden afgetrokken.
Operationele cashflow en zijn toepassingen
Om de kasstroom uit operationele activiteiten toe te passen. Een van de twee hieronder getoonde manieren wordt toegepast.
#1. Directe methode
Deze methode wordt sterk aanbevolen door de Financial Accounting Standards Board (FASB). Het is gedetailleerder dan de indirecte methode. Deze methode heeft echter een verificatiecontrole en de indirecte methode wordt gebruikt om de nauwkeurigheid van de directe methode te verifiëren. Om deze reden geven de meeste bedrijven/bedrijven de voorkeur aan de indirecte methode en dit is een grote beperking van de directe methode.
Dit zou je niet moeten ontmoedigen, want we kennen allemaal het gezegde: "Alles wat een voordeel heeft, heeft een nadeel."
Ondertussen, zoals de naam al aangeeft, houdt het rekening met de oorsprong van de kasstromen en legt het vast op de overzichtsbladen/rapport.
Voorbeeld
Hieronder ziet u een typisch voorbeeld van het gebruik van de directe methode om een kasstroomoverzicht te genereren
Bellmall Mircosoft Inc.
Kasstroomoverzicht, voor het jaar 2023
Op 30 november
BEDRIJFSACTIVITEITEN KASSTROOM
| Contant verkregen uit verkoop $ 80,000 |
| Contant geld uitgegeven aan inkomstenbelasting $ 2,500 |
| Contant geld uitgegeven aan salarissen $ 20,000 |
| Contant geld uitgegeven aan grondstoffen $ 25,000 |
| Contant geld uitgegeven aan rente $ 1000 |
| TOTALE KASSTROOMINFLOW DOOR OPERATIONELE ACTIVITEITEN $ 31,500 |
BELEGGINGSACTIVITEITEN KASSTROMEN
| Contant geld uitgegeven aan activa en eigendom $ 150,000 |
| TOTALE KASSINVOER DOOR INVESTERINGSACTIVITEITEN $ 150,000 |
FINANCIERING ACTIVITEITEN KASSTROOM
| Inkomsten uit kredietlimiet $ 20,000 |
| Betalingen gedaan op langlopende schulden – |
| Inkomsten uit langlopende schulden $ 120,000 |
| TOTALE KASSINVOER DOOR FINANCIERING ACTIVITEITEN $ 140,000 |
| NETTO KASVERHOGING $41,500 |
| BEGIN KASSTROOMSITUATIE – |
| SLUITING VAN DE KASSTROOMSITUATIE VOOR HET JAAR 2023 $ 41,500 |
Uit het bovenstaande voorbeeld kunnen we dus zien dat alle activiteiten goed gedetailleerd en gespecificeerd zijn voor de duidelijkheid.
#2. Indirecte methode
Dit is de verandering in kapitaal of netto-inkomen na aftrek op de balans om het precieze bedrag te bepalen dat is verdiend met operationele activiteiten. Deze methode helpt te ontdekken wat een bedrijf uitgeeft en waarom. In wezen informeert deze techniek managers, werknemers en investeerders over waar ze aan beginnen en over de financiële gezondheid van het bedrijf.
Om de kasstromen met deze methode te berekenen, zijn er drie basiscategorieën om rekening mee te houden:
- Kasstromen voortkomend uit operationele activiteiten
- Kasstromen voortkomend uit investeringsactiviteiten, en
- kasstromen voortkomend uit financieringsactiviteiten.
Dit is de meest populaire of meest gebruikte methode, vooral onder kleine bedrijven of bedrijven. De beperking/nadeel is dat het geen duidelijk gedetailleerd beeld geeft van de in- en uitstroom van contanten in een zakelijke onderneming. Met dit in gedachten zijn de volgende stappen voor het berekenen van OCF.
Om de operationele cashflow te berekenen met deze methode:
- Ten eerste het netto-inkomen minus de niet-contante betalingen. Vergeet niet dat afschrijvingen een voorbeeld zijn van een niet-contante betaling.
- Voeg ten tweede de contante waarde toe
- Implementeer/rapporteer ten slotte de variaties die zijn opgetreden als gevolg van investeringen en andere factoren om de cashflow van een bedrijf te krijgen.
Strategieën voor het genereren van operationele cashflow
Bij de operationele kasstroom zijn de noodzakelijke dingen om te overwegen de operationele kasstroomactiviteiten, de kasstroominvesteringsactiviteiten en de financiële kasstroom. Neem ze nu een na de bestelling.
- De operationele cashflow-activiteiten: Net als de naam geeft dit de hoeveelheid geld weer die wordt ontvangen uit de verkoop van goederen en diensten minus het geld dat wordt uitgegeven aan administratieve doeleinden. bijv. geld besteed aan huur, salarissen, nutsvoorzieningen, rekeningen en benodigdheden.
- De kasstroominvesteringsactiviteiten: dit houdt in de hoeveelheid contant geld die naar en van vaste activa stroomt, zoals constructies, machines, vrachtwagens, meubels, computers en andere eigendommen die door een bedrijf zijn verworven.
- De financiële cashflow: De cash die is geïnvesteerd of binnenstroomde via bijgeschreven schulden, de ondernemer of door investeerders wordt hier geregistreerd.
Op dit punt is het relevant dat we de dingen hebben gespecificeerd waarmee we rekening moeten houden bij het genereren van een kasstroomoverzicht:
- Verkoop en ontvangsten
- Leningen
- Betalingen
- netto-inkomen
- waardevermindering
- Netto contanten gebruikt bij het aansturen van financiële ondernemingen
- Winst en verlies
- Cash geproduceerd uit operaties
- Cash geproduceerd door investeren
- Ten slotte toont het kasstroomoverzicht van een bedrijf de contanten die zijn gegenereerd via haar financiële activiteiten en andere bronnen.
Inkomsten versus operationele cashflow
Inkomsten, ook wel nettowinst of inkomsten genoemd, zijn de opbrengsten die door een bedrijf worden gegenereerd minus belastingen, afschrijvingen en verschillende kosten die zijn gemaakt voor de effectieve functie van het bedrijf.
Naast alle kosten worden ook de netto-inkomsten in het overzicht/rapport opgenomen.
Er zijn ook niet-contante uitgaven zoals afschrijvingen, aandelenscharnierende terugbetalingen, enz.
Integendeel, de operationele cashflow is de totale som aan contanten of het equivalent daarvan dat een bedrijf binnenkomt en verlaat. dat wil zeggen, de instroom en uitstroom van contanten die dagelijks toenemen als gevolg van operationele activiteiten in een bedrijf, wordt de operationele kasstroom genoemd.
Nogmaals, OCF is het totale bedrag aan contanten dat wordt gecreëerd door de verkoop van goederen en diensten, investeerders, contanten uitgegeven aan activa, eigendommen, investeringen, belastingen, verzekeringen, dividenden, enz., Zijn in totaal operationele kasstromen, terwijl inkomsten de gemaakte winsten zijn door een bedrijf minder kosten.
Operationele cashflow-activiteiten
De hoeveelheid geld die een bedrijf krijgt door zijn continue, reguliere bedrijfsactiviteiten, zoals het produceren en verkopen van dingen of het verlenen van een dienst aan consumenten, wordt cashflow uit operationele activiteiten (CFO) genoemd. In de financiële statistiekBedrijfsactiviteiten zijn een categorisering van kasstromen. Kasstromen zijn meestal gerelateerd aan inkomsten en uitgaven. Items die in deze sectie worden geclassificeerd, vormen de kernactiviteit van een bedrijf.
De cashflow, een van de belangrijkste componenten van de bedrijfsvoering, is verantwoordelijk voor de totale hoeveelheid geld die het bedrijf in- en uitgaat.
Belang van operationele cashflowactiviteiten
De volgende zijn enkele van de belangrijkste belang van OCF-activiteiten.
- Over het algemeen helpt het bedrijven en hun beheerders om te zien hoe en waar hun geld vandaan komt en waar het naartoe gaat.
- Het helpt ook bij het nemen van cruciale, kosteneffectieve financiële beslissingen.
- Het helpt bedrijven bij het creëren en behouden van voldoende geld voor operationele effectiviteit en andere vereisten.
- Ten slotte helpt het de beheerders van een bedrijf om de verbetering van het bedrijf te voorzien en te plannen.
Operationele kasstroomactiviteiten zijn van groot belang en kunnen daarom niet over het hoofd worden gezien voor het goede welzijn van een bedrijf of bedrijf.
Hoe de operationele cashflow te berekenen
Belangrijkste formules voor het berekenen van cashflows
- Gratis cashflow= Nettowinst + Afschrijvingen – Kosten – Verandering in werkkapitaal
- Operationele cashflow = werkinkomsten + afschrijvingen - belastingheffing + verandering in bedrijfskapitaal.
- Kasstroomschatting = Initiële kasstroom + kasinstroomprognose - kasuitstroomprognose = slotcashflowsituatie
De bovenstaande formules zijn essentieel bij het berekenen van OCF
Laten we nu vooral wat oefenen met elke sleutelformule:
#1. Om de operationele vrije kasstroom te berekenen
Als manager heb je hulp nodig bij het bepalen van de geschiktheid van het bedrijf voor werk.
Netto inkomen/kapitaal = $50,000
Afschrijving = $ 500
Uitgaven = $ 1,500
Verandering in bedrijfskapitaal = - $ 5,000
{$50,000} + {$500} — {$1,500} – {$5,000} = $47,000
Volgens de bovenstaande informatie heeft het management van het bedrijf $ 47,000 beschikbaar voor herinvestering.
#2. Om de operationele cashflow te berekenen
Laten we met hetzelfde voorbeeld hierboven aannemen dat de jaarlijkse boekhouding als volgt is:
Werkinkomen = $ 100,000
Afschrijving = $ 1000
Charge Duty = $ 25,000
Wijziging bedrijfskapitaal: – $ 15,000
{100,000} + {$1000} – {$25,000} + {-$15,000} = $91,000
Daarom;
Initiële contanten = 50,000
Kasstroomprognose voor de komende 120 dagen = $ 50,000
Kasuitstroom voorspeld voor de komende 120 dagen = $ 8,000
{$50,000} + {$50,000} – {$8,000} = $ 92,000
Welke praktische problemen met het kasstroomoverzicht?
- Verschillen in classificatie tussen het operationeel overzicht en het kasstroomoverzicht
- Niet-monetaire activiteiten
- Problemen met de interne samenhang tussen de financiële overzichten voor algemene doeleinden
Wat is een kasstroomoverzicht?
Een kasstroomoverzicht registreert en analyseert de inkomende en uitgaande kasstromen van een organisatie.
"Het doel van het kasstroomoverzicht is om een vollediger beeld te geven van wat er in een boekhoudperiode met de contanten van een bedrijf is gebeurd", aldus een online cursus Financial Accounting.
Hoe maak je een kasstroomoverzicht op?
- Zoek het startpunt van evenwicht
- Zorg voor de nodige operationele cashflow om het bedrijf te runnen
- Bepaal de kasstroom uit investeringsactiviteiten
- Bepaal hoeveel geld er binnenkomt uit de financiering.
In essentie
Als eigenaar van een bedrijf of als manager moet u weten of het wel of niet haalbaar is om meer mensen in dienst te nemen voor het bedrijf. U leert ook de financiële gezondheid van uw bedrijf kennen. Bovendien geeft de operationele cashflow aan of een bedrijf voldoende consistente inkomsten verdient om in bedrijf te blijven en te groeien.
Veelgestelde vragen over operationele cashflow
Wat wordt gebruikt bij het berekenen van de bedrijfskasstroom met behulp van de indirecte methode?
- Kasstromen voortkomend uit operationele activiteiten
- Kasstromen voortkomend uit investeringsactiviteiten, en
- kasstromen voortkomend uit financieringsactiviteiten.
Wat is het voordeel van operationele cashflowactiviteiten?
Over het algemeen helpt het bedrijven en hun beheerders om te zien hoe en waar hun geld vandaan komt en waar het naartoe gaat.
Het helpt ook bij het nemen van cruciale, kosteneffectieve financiële beslissingen.
Wat is een voorbeeld van het berekenen van de operationele vrije kasstroom?
Netto inkomen/kapitaal = $50,000
Afschrijving = $ 500
Uitgaven = $ 1,500
Verandering in bedrijfskapitaal = - $ 5,000
{$50,000} + {$500} — {$1,500} – {$5,000} = $47,000
Wat zijn operationele cashflow-activiteiten?
De hoeveelheid geld die een bedrijf binnenkrijgt via zijn continue, reguliere bedrijfsactiviteiten, zoals het produceren en verkopen van dingen of het verlenen van een dienst aan consumenten, wordt cashflow uit operationele activiteiten genoemd.
Gerelateerde artikelen
- KASSTROOMOVERZICHT: het kasstroomoverzicht begrijpen met voorbeelden
- Kasstroomoverzicht Indirecte methode: overzicht, voorbeelden, berekeningen
- FINANCILE RAPPORTAGE: Alles wat u moet weten met voorbeelden
- Slotverklaring: definitie en tips voor het schrijven van een effectieve verklaring
- WAT IS CONTANTE CONVERSIECYCLUS: CCC verhogen en berekenen?
- CONTANT GELD TERUGKEER: Gids voor vastgoedbeleggers
