Aangepast bruto-inkomen (AGI) is uw bruto-inkomen verminderd met bepaalde aftrekposten. Het is een maatstaf voor het inkomen die door de Internal Revenue Service (IRS) van de Verenigde Staten wordt gebruikt om de verplichtingen van een belastingbetaler te bepalen. Het kennen van uw AGI kan u helpen bij het bepalen van uw belastbaar inkomen na bepaalde kwalificerende inhoudingen. In dit artikel definiëren we AGI, bespreken we hoe het kan worden berekend voor studieleningen of zelfs voor belastingen, en hoe het het beste kan worden geïdentificeerd op formulier W-2 of 1040.
Wat is aangepast bruto-inkomen (AGI)?
Uw aangepast bruto-inkomen is uw bruto-inkomen met minder aftrekposten en correcties. Wanneer u uw AGI berekent, ziet u mogelijk hoeveel van uw inkomen belastbaar is na specifieke aftrekposten. Uw AGI is een van de meest cruciale factoren bij een belastingaangifte, omdat het de IRS helpt te berekenen hoeveel belasting u verschuldigd bent. U kunt uw AGI berekenen en rapporteren op IRS-formulier 1040 of W-2.
U moet uw aangepaste bruto-inkomen of AGI berekenen, wat van cruciaal belang is als het gaat om het indienen van uw jaarlijkse inkomstenbelastingen. Meer specifiek, AGI verschijnt op uw formulier 1040 of W-2 en helpt bij het vaststellen van de inhoudingen en tegoeden waarop u recht heeft, en wanneer u het berekent, wordt het hele proces eenvoudiger.
Uw AGI wordt ook gebruikt om de voordelen, belastingverminderingen, aftrekposten en sociale programma's te bepalen waarvoor u in aanmerking komt. U mag bijvoorbeeld niet-vergoede medische kosten aftrekken als deze hoger zijn dan 7.5% van uw AGI. Hoe groter uw aftrek, hoe kleiner uw AGI.
Waarom is AGI belangrijk?
Uw AGI is om verschillende redenen belangrijk, waaronder:
#1. Belastbaar inkomen
Uw AGI is niet hetzelfde als uw belastbaar inkomen, hoewel het wordt gebruikt om het te berekenen. Trek een standaard of gespecificeerde aftrek van uw AGI af om tot uw belastbaar bedrag te komen. Uw belastingen zullen goedkoper zijn als uw AGI lager is en u moet deze goed berekenen om dat te laten gebeuren. Gekwalificeerde bedrijfsinkomsten en liefdadigheidsbijdragen kunnen ook worden afgetrokken om het belastbare inkomen te verminderen, indien van toepassing.
#2. Gespecificeerde inhoudingen
Als u uw inhoudingen specificeert op formulier A, zal de AGI beslissen hoeveel van bepaalde kosten u kunt aftrekken. Dit zijn de specifieke beperkingen:
- Alleen medische en tandheelkundige kosten die hoger zijn dan 7.5% van de AGI zijn aftrekbaar.
- Inhoudingen voor liefdadigheidsbijdragen zijn normaal gesproken beperkt tot 60% van de AGI, hoewel in specifieke omstandigheden minder beperkingen van toepassing kunnen zijn.
- Alleen kwalificerende ongevallen- en verliesuitgaven die hoger zijn dan 10% van AGI zijn aftrekbaar.
#3. Geschiktheid van het programma
Bepaalde belastingverminderingen en bijstandsprogramma's maken ook gebruik van AGI om te beoordelen of u in aanmerking komt. De AGI wordt bijvoorbeeld gevraagd op de gratis aanvraag voor federale studentenhulp, ook bekend als de FAFSA, om te berekenen of je in aanmerking komt voor studiebeurzen en leningen.
Hoe aangepast bruto-inkomen te berekenen
Overweeg de volgende procedures als u zich afvraagt hoe u het aangepaste bruto-inkomen moet berekenen:
#1. Vind uw inkomensverklaringen
Ontvang al uw inkomensverklaringen voordat u begint met het berekenen van uw aangepaste bruto-inkomen. Dit omvat uw W-2 of 1040 voor lonen en salarissen, alles wat wijst op inkomen uit zelfstandige arbeid en alle inkomsten geregistreerd op verschillende 1099-formulieren, die allemaal aanwezig moeten zijn voordat u de AGI berekent.
Vul ook uw eventuele andere belastbare inkomsten in, want daarmee berekent u uw totale jaarinkomen. Andere bronnen van belastbaar en niet-belastbaar inkomen worden hieronder opgesomd:
Belastbaar inkomen:
Belastbaar inkomen is het deel van uw totale inkomen dat de IRS als belastbaar beschouwt. Het omvat zowel verdiende als onverdiende inkomsten. Voorbeelden van belastbare inkomsten uit andere bronnen dan uw loon of salaris zijn:
- Bedrijfsinkomsten
- Vakbondsstaking voordelen
- Landbouwinkomen
- Een uitkering bij langdurige arbeidsongeschiktheid die u ontvangt voordat u met pensioen gaat
- Belastbare tegoeden, terugbetalingen of verrekeningen van lokale en nationale inkomstenbelastingen
- Waarborgsommen en inkomsten uit huurwoningen
- Gerechtskosten jury
- Achterstallig loon uit rechtszaken over arbeidsdiscriminatie
- Prijzen, onderscheidingen, loterijen, gokken en contextwinsten
- Inkomsten uit verhuur van onroerend goed, partnerschappen, royalty's, trusts en licentiebetalingen
- Ontslagvergoeding
- Meerwaarden
- Werkloosheidsuitkering
- Echtgenoot ondersteuning
Niet-belastbaar inkomen:
Onbelastbaar inkomen is inkomen dat u ontvangt maar waarover u geen belasting hoeft te betalen. Hoewel sommige soorten betalingen niet worden belast, vereist de IRS dat u ze op uw belastingaangifte vermeldt. Dit zijn enkele voorbeelden van inkomsten die niet bijdragen aan uw AGI:
- Kinderbijslag uitkeringen
- Compensatievoordelen voor werknemers
- Arbeidsongeschiktheidsuitkeringen
- De levensverzekering gaat door, tenzij de verzekeraar de polis tegen betaling aan u overdraagt
- Pleegzorg betalingen
- Fellowship- of beursbeurzen
- Geannuleerde schulden bedoeld als geschenk aan u
- Het geld dat u hebt ontvangen als een geschenk of andere geërfde activa
- Meerwaarden op de verkoop van uw hoofdwoning
- Geld overgemaakt van de ene pensioenrekening naar de andere indien gedaan via een trustee-naar-trustee overdracht
#2. Bepaal uw totale jaarinkomen
Begin met het schatten van uw totale jaarinkomen zodra u al uw inkomensdocumenten hebt verkregen. Dat doe je door al je inkomsten over een jaar bij elkaar op te tellen. Tel eventuele bonussen die u verdient op bij uw jaarinkomen. Als u op jaarbasis wordt betaald, neemt uw werkgever vaak het grootste deel van het werk voor u op zich.
Als u per uur werkt, kunt u uw loonstrookje raadplegen of gewoon uw uurloon vermenigvuldigen met het aantal gewerkte uren per week en dat getal vervolgens vermenigvuldigen met 52. Dit berekent uw jaarloon. Als u getrouwd bent en gezamenlijk aangifte doet, vul dan het jaarinkomen en de bonussen van uw echtgenoot in, want dit geldt voor uw hele gezin.
#3. Neem de som van uw aftrekposten
Onderzoek bepaalde uitgaven en aftrekposten. Sommige inhoudingen die u op uw bruto-inkomen doet, kunnen van jaar tot jaar veranderen, terwijl andere constant kunnen blijven. Hieronder volgen enkele voorbeelden van bruto-inkomensaftrek die resulteren in AGI:
- Bijdragen Zorgspaarrekening (HSA).
- Premies zorgverzekering zzp'er
- Schoolgeld
- Schoolgeld
- Rente studielening
- Alimentatie betaald
- Opvoeder uitgaven
- Belastingen voor zelfstandigen
- Boete bij vervroegde opname van uw spaarrekening
- Verhuiskosten
- Bepaalde bijdragen voor het individuele pensioenplan
- Bepaalde zakelijke uitgaven
Bij het verantwoorden van deze aftrekkingen zijn er verschillende voorwaarden waarmee u rekening moet houden, dus zorg ervoor dat u hieraan voldoet voordat u ze aan uw berekening toevoegt. Ook zijn niet alle inhoudingen toegestaan bij het bepalen van uw AGI. Als u eenmaal hebt besloten wat u van uw bruto-inkomen wilt aftrekken, telt u al uw aftrekposten en kosten bij elkaar op.
#4. Trek uw aftrekposten af van uw totale jaarinkomen
U kunt uw aftrekposten van uw totale jaarinkomen verminderen nu u uw hele jaarinkomen en totale aftrekposten kent. Hierdoor wordt uw jaarlijks aangepast bruto inkomen berekend. De formule is als volgt:
AGI = Totaal jaarinkomen − In aanmerking komende inhoudingen
Deel dit cijfer eenvoudig door 12 om uw maandelijks aangepast bruto-inkomen te krijgen. Dit cijfer kan ook veranderen afhankelijk van verschillende factoren. Deze factoren kunnen onverwachte bonussen en meer uren werken dan bedoeld zijn.
Waar vindt u uw aangepast bruto-inkomen op het W-2-formulier?
Omdat uw W-2-formulier alleen het niet-aangepaste bruto-inkomen van die individuele werkgever onthult, kunt u uw AGI er niet op zien of hoeft u niets te berekenen.
Maar u kunt uw aangepast bruto-inkomen (AGI) berekenen en berekenen met behulp van W-2-formulieren. In de verschillende vakken staan uw inkomen en de bedragen die door een werkgever worden ingehouden, waarmee u uw AGI kunt berekenen zoals hierboven beschreven. De enige plaats waar u de volledige AGI kunt vinden, is op uw originele, ongewijzigde kopie van uw belastingaangifte of officiële IRS-afschrift.
Als u hulp nodig heeft bij het berekenen van uw aangepast bruto-inkomen voor het meest recente belastingjaar, zijn er verschillende AGI-calculators online beschikbaar waar u al uw informatie kunt invoeren en het eindresultaat kunt krijgen.
Hoe uw aangepast bruto-inkomen uw belastingen beïnvloedt
Het bedrag tot waar u aftrekposten en tegoeden kunt gebruiken om uw belastbaar inkomen te verlagen, wordt beïnvloed door uw aangepaste bruto-inkomen. Overweeg hoe AGI de medische en tandheelkundige uitgaven beïnvloedt voor belastingbetalers die specificeren.
Personen die specificeren, kunnen alleen het deel van de in aanmerking komende medische en tandheelkundige kosten aftrekken dat een bepaald percentage van hun AGI overschrijdt. Deze limiet is 7.5% van uw AGI voor het belastingjaar 2022, dat u begin 2023 indient. Dit betekent dat als uw medische en tandheelkundige kosten niet 7.5% van uw AGI bedragen, u ze vrijwel zeker niet kunt aftrekken.
Inhoudingen voor collegegeld en liefdadigheidsdonaties zijn ook onderworpen aan AGI-limieten. Over het algemeen kunt u kwalificerende liefdadigheidsbijdragen slechts aftrekken tot 50% van uw aangepaste bruto-inkomen. Hierdoor heeft uw AGI grote invloed op welke inhoudingen en tegoeden u kunt claimen en hoeveel deze waard zijn.
Als u in een staat woont die staatsinkomstenbelastingen int, is uw AGI uiterst belangrijk en is het zeer essentieel om deze te berekenen. Veel rechtsgebieden nemen de tijd om hun berekening van de inkomstenbelasting te baseren op de AGI van uw federale aangifte.
Wat zijn de meest voorkomende inhoudingen die ik kan nemen op mijn aangepast bruto-inkomen?
Bij het berekenen van uw AGI zijn de volgende de meest typische inhoudingen die u kunt claimen:
- Alimentatiebetalingen
- Vervroegde opname boetes op spaarrekeningen
- Docentskosten (maximaal $ 250)
- Inhoudingen Health Savings Account (HSA) (formulier 8889)
- Zelfstandige ziektekostenverzekering
- Zelfstandigenbelasting (de helft van uw totale SE-belasting is aftrekbaar)
- Bijdragen aan een gekwalificeerde pensioenrekening
- Rente op studieleningen (beperkt tot $ 2,500)
AGI-voorbeeldberekening
Laten we een AGI berekenen voor een eenzame eigenaar die bovendien huurinkomsten ontvangt en studieleningen betaalt.
- Inkomsten uit het bedrijfsleven: $ 61,000
- Inkomsten uit huureenheid: $ 13,500
- Geschatte belasting voor zelfstandigen betaald gedurende het jaar: $ 9,400
- Zelfstandige ziektekostenverzekering: $ 5,000
- Rente betaald op studieleningen: $ 2,000
Hun bruto-inkomen zou $ 74,500 zijn, wat gelijk is aan hun salaris ($ 61,000) plus huurinkomsten ($ 13,500).
U trekt (of claimt) aftrekposten af van de $ 74,500, inclusief rente voor studieleningen, ziektekostenverzekeringen voor zelfstandigen en de helft van het betaalde bedrag voor belasting op zelfstandigen.
Als resultaat heb je:
- AGI = $ 74,500 – ($ 2,000 + $ 5,000 + $ 4,700)
- AGI = $ 74,500 - $ 11,700
- AGI = $ 62,800
In dit scenario is hun aangepaste bruto-inkomen $ 62,800.
IRS-formulier 1040 gebruiken om AGI te berekenen
Het kan moeilijk zijn om te onthouden hoe u uw aangepaste bruto-inkomen moet berekenen, maar de belastingdocumenten die u invult bij het indienen van uw aangifte inkomstenbelasting, zullen u door het proces leiden.
Met name het IRS-formulier 1040 helpt u bij het berekenen van al uw loon en geeft vervolgens regels voor extra inkomen en inkomensaanpassingen en ook een nauwkeurige AGI.
In schema 1 staan regels voor elke vorm van bij- of aanpassing, zodat u niet alle aftrekposten hoeft te onthouden die van toepassing zijn op uw aangepaste bruto-inkomen.
U rapporteert uw aangepaste bruto-inkomen (AGI) op IRS-formulier 1040, regel 11, nadat u uw volledige inkomen hebt berekend en de aanpassingen hebt afgetrokken.
Welke invloed heeft AGI op de betaling van mijn studieleningen?
Uw aangepast bruto-inkomen is de som van uw bruto-inkomen min bepaalde aftrekposten. De inkomensgestuurde terugbetalingsopties berekenen uw maandelijkse betaling of studieleningen op basis van uw AGI.
Uw AGI en de maandelijkse betaling die vereist is voor uw federale studieleningen zijn onlosmakelijk met elkaar verbonden. Uw maandelijkse betaling wordt verlaagd als uw AGI lager is. Evenzo, hoe hoger uw AGI, hoe hoger uw maandelijkse betaling.
Omdat uw AGI rechtstreeks verband houdt met uw studieleningen, is het verlagen van uw AGI de eenvoudigste manier om uw maandelijkse betaling te verlagen. Dit is precies hoe u AGI voor studieleningen berekent.
Hoe krijg ik mijn AGI van belastbaar inkomen?
Dit is uw AGI verminderd met de standaardaftrek of het bedrag aan gespecificeerde aftrekkingen, afhankelijk van welke groter is, en de kwalificerende aftrek voor bedrijfsinkomsten, indien van toepassing. Uw belastbaar inkomen wordt gebruikt om uw belastingschijf vast te stellen.
Hoe bereken ik mijn AGI van mijn W-2?
Uw AGI is te vinden in vak nr. 1 van uw W2, en het is een mix van uw loon, fooien, compensatie en de toevoeging van vakken 2 tot en met 14. Herhaal alstublieft niet het proces van het toevoegen van vakken 2-14 aan vak 1 van je w2.
Is AGI hetzelfde als netto inkomen?
Uw aangepast bruto-inkomen is het bedrag dat u elke maand verdient en dat belastbaar is. Individuele belastingaangiften gebruiken uitsluitend AGI. Hoewel AGI en netto-inkomen soms door elkaar worden gebruikt, zijn ze niet hetzelfde. AGI is het totale belastbare inkomen, terwijl het netto-inkomen het inkomen na belastingen is.
Waar kan ik mijn AGI van vorig jaar vinden?
- U kunt uw originele AGI van de belastingaangifte van uw voorgaande jaar verkrijgen door een van de volgende handelingen uit te voeren:
- Gebruik de IRS Obtain Transcript Online-tool om uw AGI van vorig jaar te onderzoeken.
- Bel de IRS op 1-800-829-1040 voor hulp.
- Vul formulier 4506-T Transcript of Electronic Filing gratis in.
In Conclusie
Het bepalen van uw AGI is een belangrijke stap om te bepalen hoeveel van uw inkomen belastbaar is. Als u weet uit welke elementen van uw inkomsten het bedrag bestaat, kan het vrij eenvoudig zijn. Dit artikel bevat veel informatie, waaronder een grondige definitie van AGI, hoe het te berekenen voor studieleningen of zelfs voor belastingen, en hoe het het beste kan worden geïdentificeerd op formulier W-2 of 1040, onder andere. Analyseer deze details en maak er het beste van.
Aanverwant artikel
- GEWIJZIGD AANGEPASTE BRUTO-INKOMEN (MAGI): hoe het te berekenen?
- NETTOBETALING: hoe u uw nettoloon kunt berekenen?
- BRUTO BETALING: definitie en formule
- HOE HET BELASTBAAR INKOMEN TE VERMINDEREN: de beste eenvoudige strategieën!
- HERFINANCIERING CASH OUT: Overzicht en hoe het werkt
Referenties
