Is financiële rapportage nodig in elk bedrijf? Waarom maakt het deel uit van de meeste grote bedrijven? Vragen over dit onderwerp kunnen eindeloos doorgaan. In werkelijkheid, ja, alle rapportage van financiële overzichten is noodzakelijk voor bedrijven, met name bedrijven met verschillende afdelingen. Dit artikel bevat antwoorden die u nodig hebt op vragen over financiële rapportage, en bevat ook de definitie, analyse, het belang en de typen. U vindt er ook voorbeelden van financiële verslaggeving en pdf's van financiële verslaggeving van bedrijven. Laten we dieper ingaan op dit onderwerp, te beginnen met de definitie van financiële rapportage en nog veel meer.
Wat is financiële rapportage?
Dit is het proces van het analyseren van de financiële administratie van bedrijfsactiviteiten binnen een bepaalde periode, het samenstellen en presenteren aan de relevante instanties. Over het algemeen worden productie- of dienstverlenende bedrijven in elke branche met meerdere afdelingen die dagelijks functioneren om gemeenschappelijke organisatiedoelen te bereiken, altijd met elkaar verbonden door de afdelingen Accounting en Finance.
De afdeling Accounting en Financiën speelt een cruciale rol in elke branche, aangezien zij verantwoordelijk is voor de organisatie:
- Accounts Payable
- Loonlijst
- Rapportage en financiële overzichten
- Debiteuren en inkomsten bijhouden
- Financiële controles
Lees verder: MSC FINANCE: Beste online en onsite keuzes voor 2023 (+ beknopte handleiding voor het toepassen)
Definitie van financiële rapportage
Het financieel verslag is de openbaarmaking van financiële informatie van een organisatie aan haar belanghebbenden en het publiek gedurende een bepaalde periode. Het rapport is de sleutelfunctie van de financieel controleur met de hulp van de investor relations officer als de organisatie openbaar is.
De belanghebbenden van de organisatie zijn onder meer; investeerders, crediteuren, het publiek, schuldverschaffers, overheden en overheidsinstanties. Om dit met andere woorden uit te leggen, financiële rapportage heeft zijn belang en wordt meestal beschouwd als een eindproduct van boekhouding en wordt meestal driemaandelijks en jaarlijks gerapporteerd.
Financiële rapportage omvat de volgende documenten en componenten:
1. De financiële overzichten: dit omvat de resultatenrekening, balans, kasstroomoverzicht, mutatieoverzicht van het eigen vermogen en winst- en verliesrapporten.
2. Toelichting op de jaarrekening.
3. Aan aandeelhouders verstrekte kwartaal- of jaarverslagen (in het geval van beursgenoteerde ondernemingen).
4. Prospectus uitgegeven aan potentiële beleggers met betrekking tot de uitgifte van de effecten van de organisatie: Dit is voornamelijk voor bedrijven die voor IPO's gaan
5. Mutatieoverzicht van het eigen vermogen of Overzicht van ingehouden winsten: Rapporten over de veranderingen in het eigen vermogen van de onderneming gedurende de vermelde periode, zoals een fiscaal kwartaal of boekjaar.
6. Managementdiscussie en -analyse: in principe kunnen financiële rapporten zeer gedetailleerd en complex zijn voor elke beursgenoteerde onderneming. Ze bevatten doorgaans uitgebreide voetnoten, evenals een managementdiscussie en -analyse (MD&A). De toelichting geeft details over elk item op de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht, inclusief inzicht in de boekhoudmethode.
Lees verder: financiële projecties van het businessplan: alles wat u moet weten.
Financiële rapportage en analyse
De financiële rapportage en analyse zijn de belangrijke hulp bij het beantwoorden van een groot aantal vitale vragen over alle aspecten van de financiële activiteiten van elke organisatie. Echter, zowel interne als externe belanghebbenden nauwkeurige, uitgebreide details geven van de statistieken die ze nodig hebben om beslissingen te nemen en weloverwogen actie te ondernemen.
Daarom kunnen we financiële rapportage en analyse definiëren als het proces van het analyseren van de financiële rapportage van een organisatie voor besluitvormingsdoeleinden. Externe belanghebbenden gebruiken het om de algehele gezondheid van een organisatie te begrijpen en om financiële prestaties en bedrijfswaarde te evalueren. Interne achterban gebruiken het als een monitoringtool voor het beheren van de financiën van de organisatie.
Over het algemeen worden verschillende technieken vaak gebruikt bij het analyseren van financiële overzichten. De belangrijkste kerntechnieken die vaak door financiële analisten worden gebruikt, zijn verticale analyse, horizontale analyse en ratio-analyse.
Bovendien is de belangrijkste taak van een analist het uitvoeren van een uitgebreide analyse van de drie belangrijkste financiële overzichten: De balans, de resultatenrekening en het kasstroomoverzicht.
Financiële overzichten
Financiële overzichten worden door organisaties gebruikt om de activiteiten van hun bedrijf te beheren en ook om rapportagetransparantie aan hun belanghebbenden te bieden. De drie onderstaande verklaringen zijn echter met elkaar verbonden en creëren verschillende opvattingen over de activiteiten en prestaties van een bedrijf.
De balans is een van de drie fundamentele jaarrekeningen. Ze zijn de sleutel tot zowel financiële modellering als boekhouding. De balans geeft echter de totale activa van het bedrijf weer en hoe deze activa worden gefinancierd, hetzij met vreemd vermogen, hetzij met eigen vermogen. Over het algemeen zijn activa gelijk aan passiva plus eigen vermogen.
In jaarrekeningen wordt de boekwaarde van een onderneming ook wel het eigen vermogen genoemd. Deze waarde is een belangrijke prestatiemaatstaf die toeneemt of afneemt met de financiële activiteiten van een organisatie.
Lees ook: Persoonlijke financiën: basisprincipes, belang, typen, beheer (+ gratis software)
Daarom kunnen de balansstatistieken worden onderverdeeld in verschillende categorieën, waaronder;
- Liquiditeitsratio's: Quick ratio, Current ratio en Networking capital (NWC), wat het verschil is tussen de vlottende activa van een bedrijf (na aftrek van contanten) en kortlopende verplichtingen (na aftrek van schulden) op de balans.
- Hefboomratio's: Schuld tot eigen vermogen, Schuld tot kapitaal, Schuld tot EBITDA, rentedekking en dekkingsratio voor vaste lasten.
- Bedrijfsefficiëntieverhoudingen: Voorraadomzet, Debiteurendagen, Crediteurendagen, Totale activaomzet en netto activaomzet.
Drie basistechnieken voor een juiste analyse van financiële overzichten
Hieronder volgen de drie basistechnieken voor een juiste analyse van financiële overzichten;
#1. Resultatenrekeninganalyse
De resultatenrekening geeft de inkomsten van een organisatie weer. Ondertussen gaat dit in tegen de kosten die met het bedrijf gemoeid zijn om gedurende een bepaalde tijd een bottom line van de nettowinst of het netto-inkomen te bieden.
Dit type verklaring is verdeeld in drie delen om een efficiënte analyse mogelijk te maken. De inkomsten en de directe kosten die verband houden met inkomsten om de brutowinst te identificeren, komen eerst, dan de bedrijfswinst die indirecte kosten aftrekt, zoals marketingkosten, algemene kosten en afschrijvingen, en ten slotte de nettowinst die rente en belastingen aftrekt.
#2. Horizontale analyse
De horizontale analyse vergelijkt gegevens horizontaal door de waarden van regelitems over twee of meer jaren te analyseren.
#3. Verticale analyse
De verticale analyse kijkt naar de verticale effecten die regelitems hebben op andere delen van het bedrijf en ook naar de proporties van het bedrijf.
#4. Ratio-analyse
Ratio-analyse maakt gebruik van belangrijke ratio-statistieken om statistische relaties te berekenen.
#5. Analyse kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht geeft een overzicht van de kasstromen van de onderneming uit operationele activiteiten, investeringsactiviteiten en financieringsactiviteiten. Bovendien wordt het nettoresultaat overgedragen naar het kasstroomoverzicht waar het wordt opgenomen als de omzetpost voor bedrijfsactiviteiten. Net als de titel, omvatten investeringsactiviteiten kasstromen die betrokken zijn bij bedrijfsbrede investeringen. De sectie financieringsactiviteiten omvat de kasstroom uit zowel schuld- als aandelenfinanciering. De onderste regel laat zien hoeveel contant geld een bedrijf beschikbaar heeft.
#6. Vrije kasstroom en andere waarderingsverklaring
Bedrijven en analisten gebruiken ook vrije kasstroomoverzichten en andere waarderingsoverzichten om de waarde van een bedrijf te analyseren. Over het algemeen komen vrije kasstroomoverzichten tot een netto contante waarde door de vrije kasstroom te verdisconteren die een bedrijf naar schatting in de loop van de tijd zal genereren. Daarom kunnen particuliere bedrijven een waarderingsverklaring bijhouden naarmate ze vorderen in de richting van een mogelijke beursgang. Bekijk hier meer bedrijfswaarderingen en alles wat u moet weten.
Belang van financiële rapportage
Laten we echter eens kijken naar het belang van financiële rapportage, omdat het niet genoeg kan worden benadrukt. De volgende punten maken duidelijk waarom het stelsel voor financiële verslaggeving belangrijk is:
- Belastingen: Belastingen zijn misschien wel de grootste reden voor het belang van analyse van financiële overzichten. je moet het gebruiken! De overheid gebruikt dergelijke rapporten om ervoor te zorgen dat u een eerlijk deel van de belastingen betaalt.
- Voor andere bedrijven, aandeelhouders en investeerders: Als een investeerder, particulier of rechtspersoon geld wil investeren in een bedrijf, is het cruciaal dat ze weten hoe gezond het bedrijf is. Ondertussen zou dit volgens een gestandaardiseerde lakmoesproef moeten zijn; geen metingen die een bedrijf heeft gefabriceerd om zichzelf er goed uit te laten zien. Dit is waar financiële overzichten een cruciale rol spelen voor beleggers.
- Voor interne besluitvorming – Het is belangrijk dat financiële rapportages accuraat zijn – anders zullen alle daarop gebaseerde managementrapportages op een wankel fundament rusten. Dit is waar organisaties in de problemen kunnen komen door verouderde methoden te gebruiken in plaats van de vruchten te plukken van financiële rapportage door in plaats daarvan financiële dashboards te gebruiken.
Lees verder: Factuurkorting uitgelegd + Snelle tools en versterker, alles wat je nodig hebt.
- Om de interne visie te verbeteren – Financiële analyse en rapportage zijn nauwkeurige, samenhangende en algemeen toegankelijke middelen om kritieke financiële informatie binnen uw organisatie te delen. Het helpt ook om een groot aantal essentiële vragen over alle aspecten van de financiële activiteiten van uw bedrijf te beantwoorden, waardoor zowel interne als externe belanghebbenden een nauwkeurige, uitgebreide momentopname krijgen van de statistieken die ze nodig hebben om beslissingen te nemen en weloverwogen actie te ondernemen.
- Voor het werven van fondsen en het uitvoeren van goede audits – Financiële rapportage en analyse helpen organisaties, ongeacht de branche, om op een goed beheerde, vloeiende manier zowel in binnen- als buitenland geld in te zamelen. Het is een essentieel onderdeel van aanhoudend commercieel succes in de competitieve digitale wereld van vandaag. Ook om wettelijke controles te vergemakkelijken. Rapportagetools of -software geven deze officiële beknopte, nauwkeurige en conforme informatie die zeer belangrijk is.
Soorten financiële rapportage
Kortom, in elke organisatie speelt het belang van financiële rapportage en overzichten, zoals we eerder in dit onderwerp hebben besproken, een cruciale rol en kent vele soorten. Omdat het hen en hun investeerders helpt om de juiste kennis te hebben van hoe cash in en uit de organisatie stroomt. Het helpt echter zowel interne als externe aandeelhouders van de organisatie om een idee te hebben van de financiële gezondheid van de organisatie waarin ze hebben geïnvesteerd of waarin ze gaan investeren.
Over het algemeen worden door een entiteit maandelijks, driemaandelijks, jaarlijks of binnen de door het management vereiste periode vijf soorten financiële rapportage en voorbeelden opgesteld.
Deze vijf soorten financiële rapportage, zoals we hierboven in dit onderwerp hebben uitgelegd, zijn onder meer:
- Resultatenrekening
- Balans
- Mutatieoverzicht eigen vermogen
- Geldstroom verklaringen
- De toelichting bij de jaarrekening.
Voorbeelden van financiële rapportage
Voorbeelden van financiële rapportage zijn:
- Externe financiële overzichten (resultatenrekening, overzicht van gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten, balans, kasstroomoverzicht en overzicht van het eigen vermogen
- De toelichting op de jaarrekening
- Persberichten en telefonische vergaderingen over kwartaalresultaten en gerelateerde informatie
- Kwartaal- en jaarverslagen aan aandeelhouders
- Financiële informatie die op de website van een bedrijf is geplaatst
- Financiële rapporten aan overheidsinstanties, waaronder kwartaal- en jaarverslagen aan de Securities and Exchange Commission (SEC)
- Prospectussen over de uitgifte van gewone aandelen en andere effecten.
Financiële bedrijfsrapportage pdf
Hier zijn enkele voorbeelden van Corporate Financial Reporting pdf om u meer lijm te geven over financiële rapportage:
- Financiële bedrijfsrapportage: kenmerken van het bedrijf en het gebruik van internet als communicatiemiddel door beursgenoteerde bedrijven in Ghana
- Het nut van financiële bedrijfsrapporten: bewijs uit de Verenigde Arabische Emiraten
- Financiële bedrijfsrapportage in Nigeria
Lees ook: BEGINSELEN VAN FINANCIN
Wat is het primaire doel van financiële rapportage?
Volgen, analyseren en rapporteren. Dit is het belangrijkste doel van financiële verslaggeving. Over het algemeen gaat het om het volgen, analyseren en rapporteren van de financiële activiteiten van een bedrijf. Het onthult de financiële gezondheidsstatus van een bedrijf en helpt investeerders ook bij het nemen van weloverwogen beslissingen over hoe het bedrijf te runnen.
Wat zijn de elementen die worden gebruikt om een bedrijfsrapport op te stellen?
Hieronder volgen de zeven belangrijkste financiële documenten activa, passiva, eigen vermogen, inkomsten, uitgaven, winsten, verliezen, investeringen door eigenaren, distributie aan eigenaren, totaalresultaat, enzovoort.
Wat zijn de 3 belangrijkste financiële overzichten?
Bij het beoordelen van de financiële gezondheid van een bedrijf zijn de belangrijkste rapporten de resultatenrekening, de balans en de cashflow.
Wat is een goede financiële rapportage?
Hoogwaardige rapportage geeft informatie die kan worden gebruikt om beslissingen te nemen. Deze informatie is relevant en geeft de economische realiteit weer van de activiteiten van de onderneming tijdens de verslagperiode, evenals haar financiële situatie aan het einde van de periode.
Wat is KPI in financiële rapportage?
prestatie-indicatoren (KPI's) zijn cijfers die bedrijven gebruiken om hun financiële gezondheid te volgen, te meten en te analyseren. Er zijn veel categorieën voor deze financiële KPI's, zoals winstgevendheid, liquiditeit, solvabiliteit, efficiëntie en waardering.
Wat zijn de 5 belangrijkste KPI's?
Over het algemeen zijn de vijf meest voorkomende KPI's als volgt:
- Omzet verhoging.
- Opbrengst per klant.
- Winstgevendheid.
- Klantretentiepercentage.
- Klanttevredenheid
Welk financieel verslag wordt als eerste opgesteld?
Dit splitst de inkomsten en uitgaven van uw bedrijf op. U moet dit eerst voorbereiden omdat het u de nodige informatie geeft om de andere financiële overzichten te genereren. Als u eerst uw resultatenrekening maakt, kunt u de netto-inkomsten van uw bedrijf bekijken en uw verkopen versus schulden analyseren
Conclusie
Over het algemeen zijn het belang, de voorbeelden en de soorten financiële rapportage de essentiële radertjes in het wiel om de activiteiten en de positie van een concern te begrijpen. Hoewel de belangrijkste vormen van rapportage, zoals de financiële overzichten ervoor te zorgen dat de operaties adequaat worden vastgelegd, is het essentieel dat de rapportage ook plaats maakt voor het begrip en de leesbaarheid van dergelijke cijfers. Het is belangrijk dat de rapportage de belangrijkste kenmerken van het functioneren weergeeft zonder vaag of overdreven complex te zijn.
- KASSTROOMOVERZICHT: het kasstroomoverzicht begrijpen met voorbeelden
- Projectmanagementrapportage: voorbeelden, software en tools
- Managementrapporten: richtlijnen voor managementrapportage
- IFRS (International Financial Reporting Standards) lijst, vereisten, naleving en voordelen (opent in een nieuw browsertabblad)
- FINANCIEEL VERSLAG VAN EEN BEDRIJF: Beste 2023-voorbeelden en sjablonen om van te leren
