Veel bedrijfsanalisten wijzen erop dat slecht kasbeheer de belangrijkste oorzaak is van faillissementen. Als de cashflow van uw bedrijf wat aandacht nodig heeft, geen paniek! Een paar eenvoudige analyseren financiële statistieken een groot verschil kan maken. Een van de belangrijkste is de Days of Sales Outstanding (DSO)-ratio. In dit bericht wordt uitgelegd wat deze formule is, hoe u een DSO-berekening maakt en hoe u uw DSO kunt verbeteren. Klaar om meer te leren.
Wat is Days of Sales Outstanding – DSO?
Days of Sales Outstanding (DSO) is een maatstaf voor het gemiddelde aantal dagen dat een bedrijf nodig heeft om de betaling na een verkoop te innen. Vaak bepaald maandelijks, driemaandelijks of jaarlijks, kan de DSO worden berekend door het aantal debiteuren gedurende een bepaalde periode te delen door de totale waarde van de leningverkopen in dezelfde periode en het resultaat te vermenigvuldigen met het aantal dagen in de gemeten periode.
Days of Sales Outstanding (DSO) gebruiken
Een effectieve manier om het meten van uitstaande verkoopdagen te gebruiken, is om maand na maand een trendlijn te volgen. Dit toont elke verandering in het vermogen van het bedrijf om zijn klanten in rekening te brengen. Als een bedrijf erg seizoensgebonden is, is een variatie om de meting te vergelijken met dezelfde metriek voor dezelfde maand van het voorgaande jaar. Dit biedt een meer redelijke basis voor vergelijking.
Ongeacht hoe deze maatstaf wordt gebruikt, houd er rekening mee dat deze doorgaans bestaat uit een groot aantal openstaande facturen en daarom geen informatie geeft over de mogelijkheid om een bepaalde factuur te innen. Daarom moet het worden aangevuld met een continue beoordeling van het verouderde schaderapport en aanmaningen van het incassopersoneel.
DSO kan een nuttige maatregel zijn voor een overnemer. U kunt zoeken naar bedrijven met abnormaal hoge DSO-nummers om de bedrijven over te nemen en vervolgens uw lening en incassowerkzaamheden. Op deze manier kunnen ze een deel van het werkkapitaal van de overgenomen bedrijven onttrekken, wat de initiële acquisitiekosten verlaagt.
Berekening uitstaande dagen verkoop
Elke keer dat u een verkoop doet, wordt er een inkomen gegenereerd. Vaak betekent dit echter gewoon dat er een factuur is aangemaakt. Het telt niet als contant geld totdat u het geld op uw bankrekening ziet staan. Dit betekent dat u zich moet concentreren op het verzamelen van dat geld. Te vaak werken bedrijven om hun omzet te verhogen, ongeacht hun werkelijke kaspositie, en dit kan een ramp zijn voor een eigenaar van een klein bedrijf.
Laten we, met dat in gedachten, eerst kijken naar enkele belangrijke termen:
Contante verkoop:
Een verkoop die direct plaatsvindt. U kunt betalen met een kaart of andere vormen zoals contant, cheque of elektronische cheque. Het bepalende kenmerk is het moment van betaling, op het moment van verkoop.
Verkoop lening:
Een verkoop die op een later tijdstip zal worden afgerond. Betaling kan ook contant worden gedaan en als een leenverkoop worden beschouwd. Het bepalende kenmerk is het tijdstip van betaling in de toekomst nadat de diensten zijn verleend.
Debiteuren (uit):
De facturatietermijn voor alle openstaande facturen die op een bepaalde datum aan uw bedrijf verschuldigd zijn. Als u voor uw bedrijf een accountant gebruikt, kunt u deze gegevens verstrekken. Zo niet, dan kunt u deze zelf vinden door op uw balans en resultatenrekening te kijken.
Uw quotum voor uitstaande verkoopdagen toont het gemiddelde aantal dagen dat u nodig heeft om de verkopen van uw lening te innen. Het gebruik van deze relatie kan het debiteurenproces stroomlijnen en uw winstgevendheid verhogen door voorspelbaarheid aan uw bedrijf toe te voegen. DSO's worden vaak maandelijks, driemaandelijks of jaarlijks gefactureerd.
Voor uw DNB-berekening heeft u nodig:
- Om een periode te bepalen
- Uw beginsaldo
- Uw rekeningsaldo
- Totale leningverkopen tijdens deze periode
De formule voor openstaande dagen is:
DSO = (gemiddelde debiteuren/totale kredietverkopen) x (aantal dagen)
Hoe dagen uitstaande verkopen te berekenen
Om de uitstaande verkoopdagen te achterhalen, moet u informatie verkrijgen uit een oud debiteurenrapport of een balans. Zodra deze informatie is verzameld, kunt u uw DSO berekenen.
#1. Bepaal de te dekken periode
Het is aan jou om te bepalen hoeveel tijd je wilt dekken bij het berekenen van de DSO. Kleinere bedrijven vinden het misschien handiger om de DSO op kwartaalbasis te berekenen, hoewel bedrijven die vaak op krediet verkopen, maandelijks een DSO-berekening moeten doen.
#2. Bereken het totale bedrag aan initiële claims voor de periode
Deze informatie vindt u op een balans die is opgesteld op de eerste datum van de periode die u onderzoekt. Als u bijvoorbeeld de DSO voor het eerste kwartaal van 2020 wilt berekenen, maakt u vanaf 1 januari 2020 een balans op om het beginsaldo van uw debiteuren te vinden.
#3. Bereken het totale bedrag aan debiteuren aan het einde van de periode
Op dezelfde manier ontvangt u het eindsaldo van uw debiteuren. Dit keer maakt u een balansrapport voor 31 maart 2020.
#4. Bepaal de gemiddelde claims voor de periode.
Dit is een eenvoudige berekening. Neem gewoon uw beginsaldo en uw eindsaldo voor de door u geselecteerde periode.
#5. Bereken de totale kredietomzet voor de periode.
Deze berekening kan een beetje lastig zijn als u de contante verkopen niet afzonderlijk bijhoudt. Als u dit doet, hoeft u alleen maar uw totale verkopen voor de periode te achterhalen. Zorg ervoor dat u eventuele retouren of aanpassingen aftrekt. Als u contante verkopen niet automatisch bijhoudt, moet u deze ook aftrekken.
#6. Bepaal het aantal dagen in de opgegeven periode
Gebruik bij het berekenen van de DSO voor de maand het aantal dagen in de maand. In ons voorbeeld berekenen we de DSO voor het kwartaal. Daarom moeten we het aantal dagen in elke maand optellen.
- Januari: 31 dagen
- Februari: 29 dagen (schrikkeljaar)
- Maart: 31 dagen
- Het totale aantal dagen voor het eerste kwartaal zou dus 91 zijn.
Hoe DSO te verbeteren
Nadat u uw DSO kent, kunt u bepalen of u deze moet verbeteren. Als je een gezonde DSO hebt, gefeliciteerd! Controleer regelmatig om ervoor te zorgen dat uw bedrijf financieel gezond blijft.
Wanhoop niet als uw DSO een upgrade nodig heeft. Een paar wijzigingen in uw incassoprocessen kunnen al een groot verschil maken. U kunt uw DSO verbeteren door:
- Vooruitbetaling indien mogelijk – Veel van uw klanten zullen de vooruitbetaling niet weerstaan. Het enige wat je hoeft te doen is vragen!
- Bied uw klanten meerdere betalingsopties - De meeste klanten willen u betalen voor uw diensten, maar u moet ze zich op hun gemak stellen! Zorg ervoor dat u zowel creditcards als elektronische cheques accepteert.
- Voer betalingen zo geautomatiseerd mogelijk uit - Als uw klanten erop vertrouwen dat ze met iemand in uw bedrijf praten om een rekening te betalen, beperkt u hun mogelijkheden en verspilt u tijd. Stel terugkerende online betalingen in zodat uw bedrijf automatisch facturen kan innen.
DSO-beperkingen
Zoals met elke maatstaf die wordt gebruikt om de efficiëntie van een bedrijf te meten, zijn er tegenwoordig enkele beperkingen van de uitstaande verkopen waarmee elke belegger rekening moet houden voordat hij deze gebruikt.
Wanneer DSO wordt gebruikt om de kasstromen van meerdere bedrijven te vergelijken, is het gemakkelijker om bedrijven in dezelfde branche te vergelijken, idealiter als ze vergelijkbare bedrijfsmodellen en verkoopcijfers hebben. Zoals hierboven vermeld, hebben bedrijven van verschillende groottes vaak zeer verschillende kapitaalstructuren, wat grote invloed kan hebben op de DSO-berekeningen, en dit geldt vaak ook voor bedrijven in verschillende industrieën.
De DSO is niet bijzonder bruikbaar voor het vergelijken van bedrijven met significante verschillen in het percentage kredietverkopen, omdat het bepalen van de DSO van een bedrijf met een laag percentage kredietverkopen niet veel zegt over de cashflow van dat bedrijf. De vergelijking van deze bedrijven met bedrijven met een hoog percentage leningverkopen suggereert ook meestal niet veel belang.
Bovendien is de DSO geen perfecte indicator voor de efficiëntie van de debiteuren van een bedrijf, aangezien fluctuerende verkoopvolumes de DSO kunnen beïnvloeden en een stijging van de verkoop vaak de DSO verlaagt.
Delinquent Days Sales Outstanding (DDSO) is echter een goed alternatief voor kredietwaardigheid dat kan worden gebruikt in combinatie met DSO. Zoals elke statistiek die de prestaties van een bedrijf meet, moet de DSO niet alleen worden bekeken, maar moet deze ook worden gebruikt met andere statistieken.
Conclusie
Door uw DSO in de loop van de tijd te volgen, kunt u trends zien, op de hoogte blijven wanneer de DSO stijgt en aanpassingen maken aan het debiteurenproces.
We raden ook aan:
