U begrijpt het belang van metrische gegevens in uw debiteuren- en incassobeheer. U hebt een maatstaf nodig om te bepalen hoe effectief uw inspanningen zijn.
Debiteurenstatistieken kunnen deze informatie onthullen. Natuurlijk zijn er tal van statistieken om uit te kiezen, dus u moet selectief zijn in de meting. U houdt uw debiteurenomzetpercentage al bij en vraagt zich waarschijnlijk af wat uw gemiddelde incassoperioderatio is. Laten we eens kijken naar de details van de gemiddelde incassoperiode van uw debiteuren, de formule en berekeningen.
Wat is de gemiddelde incassoperiode?
De gemiddelde incassoperiode is de tijd die een bedrijf nodig heeft om haar debiteuren (AR) te innen. Het verwijst naar de gemiddelde tijd die het bedrijf nodig heeft om geld te ontvangen dat klanten of consumenten aan het bedrijf verschuldigd zijn. Het moet worden beheerd om ervoor te zorgen dat een bedrijf voldoende contanten bij de hand heeft. Dit om haar in staat te stellen aan haar financiële verplichtingen op korte termijn te voldoen.
Voor alle duidelijkheid: de gemiddelde incassoperiode is een berekening van het gemiddelde aantal dagen tussen de datum waarop ze de transactie op krediet uitvoeren) en de datum waarop de koper de betaling indient of de datum waarop het bedrijf de betaling van de koper ontvangt.
Belang van gemiddelde verzamelperiode
#1. Behoud liquiditeit
Het is duidelijk dat het ontvangen van betaling voor goederen of diensten die snel worden gegeven van cruciaal belang is voor een bedrijf. Het stelt het bedrijf in staat om een niveau van liquiditeit te handhaven. Hierdoor kan het voor onmiddellijke behoeften betalen en een idee krijgen van wanneer het grotere acquisities zou kunnen doen.
#2. Maak een begroting voor toekomstige uitgaven en leg er geld voor opzij.
Het gemiddelde inzamelperiodecijfer is vooral cruciaal vanuit het oogpunt van timing. Het kan een bedrijf helpen bij het ontwikkelen van een effectief plan voor het dekken van kosten en het regelen van mogelijke investeringen voor verdere groei.
Dus hoe korter de gemiddelde incassoduur, om voor de hand liggende redenen, hoe beter voor het bedrijf. Het betekent dat de klanten van een bedrijf hun facturen sneller betalen. Een andere manier om ernaar te kijken is dat een kortere gemiddelde incassoduur aangeeft dat het bedrijf sneller betaald krijgt.
Een korte incassoduur is misschien niet altijd voordelig, omdat dit alleen maar aangeeft dat de organisatie een strikt betalingsbeleid heeft. De regels kunnen geschikt zijn voor sommige klanten. Aan de andere kant kunnen strengere incassocriteria bepaalde klanten wegjagen, waardoor ze op zoek gaan naar organisaties die dezelfde goederen of diensten aanbieden, maar flexibelere betalingsbeperkingen of betere betalingskeuzes hebben.
Formule voor de gemiddelde afhaalperiode
Laten we eens kijken hoe een bedrijf zijn typische incassoduur bepaalt. In de meeste gevallen meten ze de gemiddelde verzamelperiode in dagen. De onderneming moet haar jaarlijkse gemiddelde saldo van debiteuren berekenen en deel het door de totale netto-omzet. De formule voor de gemiddelde inzamelperiode is als volgt:
Beschouw het volgende voorbeeld om de formule van de gemiddelde verzamelperiode in actie verder te demonstreren. Stel dat bedrijf ABC een jaarlijks debiteurensaldo heeft van $ 25,000. Het bedrijf maakte dat jaar een totale netto-omzet van $ 200,000.
De eerste stap bij het bepalen van de gemiddelde inningsperiode voor het bedrijf van de debiteuren is het splitsen van $ 25,000 door $ 200,000. Omdat de berekening bedoeld is om de gemiddelde verzamelperiode voor het jaar vast te stellen, moet het quotiënt vervolgens worden vermenigvuldigd met 365. In ons geval ziet de berekening van de gemiddelde verzamelperiode er als volgt uit:
(25,000/200,000) * 365 = 45.6
Het suggereert dat voor het hele jaar de gemiddelde verzamelperiode van bedrijf ABC ongeveer 46 dagen is. Als je bedenkt dat de meeste bedrijven ernaar streven om binnen 30 dagen geld in te zamelen, lijkt dat wat hoog.
Het gemiddelde inzamelperiodecijfer voor het bedrijf kan een paar verschillende dingen betekenen. de gemiddelde inningsperiode zou kunnen betekenen dat het bedrijf niet zo efficiënt is als het zou moeten zijn als het gaat om het innen van debiteuren. Het cijfer zou er echter ook op kunnen wijzen dat de onderneming flexibelere betalingsregelingen biedt voor openstaande facturen.
Berekeningen gemiddelde incassoperiode
U krijgt de gemiddelde incassoperiode door het gemiddelde AR-saldo te delen door de totale netto kredietverkopen voor de periode en vervolgens het quotiënt te vermenigvuldigen met het aantal dagen in de periode. Stel dat het gemiddelde AR-saldo van een bedrijf voor het jaar $ 10,000 is. Gedurende deze periode bedroeg de totale netto-inkomsten van het bedrijf $ 100,000. Om de periode te berekenen, gebruiken we de volgende formule voor de gemiddelde verzamelperiode:
($ 10,000 ÷ $ 100,000) × 365 = gemiddelde incassoperiode
Als gevolg hiervan zou de gemiddelde incassoduur 36.5 dagen zijn - geen slechte statistiek aangezien de meeste bedrijven binnen 30 dagen incasseren. Door vorderingen in een relatief korte - en redelijke - termijn te innen, kan de onderneming haar verplichtingen afbetalen, dwz een korte gemiddelde inningsperiode.
Als de gemiddelde incassoduur van dit bedrijf langer was dan 60 dagen, zou het een agressievere incassoprocedure moeten implementeren om die tijdsperiode te verkorten.
Omzet van debiteuren (AR)
De omzetratio van de rekeningen, die we krijgen door de totale netto-omzet te delen door het gemiddelde debiteurensaldo, is sterk gekoppeld aan de gemiddelde incassoperiode. De AR-omzet in het voorgaande geval is 10 ($ 100,000 $ 10,000). Als alternatief kunt u de gemiddelde incassoperiode berekenen door het aantal dagen in de periode te delen door de AR-omzet. De gemiddelde ophaalperiode in dit scenario is hetzelfde als in het vorige: 37.6 dagen
365 dagen ÷ 10 = gemiddelde ophaalperiode
vergelijkbaarheid
Als op zichzelf staande statistiek heeft de gemiddelde verzamelperiode weinig betekenis. In plaats daarvan kunt u het nut ervan maximaliseren door het als vergelijkingstool te gebruiken.
De gemakkelijkste manier voor een bedrijf om hiervan te profiteren, is door regelmatig de gemiddelde inningsperiode te berekenen en deze te gebruiken om trends binnen zijn eigen bedrijf in de loop van de tijd te zoeken. Men kan de gemiddelde inningsperiode ook gebruiken om een bedrijf te vergelijken met zijn concurrenten, individueel of collectief. Vergelijkbare bedrijven zouden vergelijkbare financiële maatstaven moeten genereren, zodat we de gemiddelde ophaaltijd kunnen gebruiken als benchmark tegen de prestaties van een ander bedrijf.
Bedrijven kunnen de gemiddelde incassoperiode ook vergelijken met de kredietvoorwaarden die aan hun consumenten worden aangeboden. Als u bijvoorbeeld rekeningen uitgeeft met een netto vervaldatum van 30, is een gemiddelde incassovertraging van 25 dagen niet zo problematisch. Een continue beoordeling van de openstaande incassoperiode heeft echter een directe impact op de financiële stromen van de organisatie.
Collecties per bedrijfstak
Niet elk bedrijf gaat op dezelfde manier om met krediet en contant geld. Hoewel contant geld essentieel is voor alle bedrijven, vertrouwen sommigen er meer op dan anderen.
Het bankwezen is bijvoorbeeld in hoge mate afhankelijk van vorderingen vanwege de leningen en hypotheken die het aan klanten verstrekt. Banken moeten een snelle doorlooptijd hebben voor vorderingen omdat ze afhankelijk zijn van de inkomsten die met deze producten worden gegenereerd. Het inkomen zou dalen als ze slappe inningsprocedures en -normen hadden, waardoor financiële verliezen zouden ontstaan.
Vastgoed- en bouwbedrijven vertrouwen op consistente kasstromen om ook voor arbeid, diensten en materialen te betalen. Omdat deze sectoren niet zo snel geld creëren als banken, moeten de werknemers die erin werken met gepaste tussenpozen factureren, aangezien verkoop en constructie tijd kosten en kwetsbaar kunnen zijn voor vertragingen.
Veranderingen in de gemiddelde verzamelperiode: hoe deze te interpreteren?
Een verhoging van de gemiddelde inzamelperiode kan wijzen op een van de volgende aandoeningen:
#1. Versoepeling kredietbeleid.
Het management heeft ervoor gekozen om meer krediet aan klanten te verstrekken, misschien om de verkoop te stimuleren. Dit zou ook kunnen betekenen dat bepaalde klanten een langere aflossingsvrije periode krijgen voordat ze achterstallige schulden moeten vereffenen. Dit is vooral typisch wanneer een klein bedrijf wil verkopen aan een grote winkelketen, die een aanzienlijke omzetstijging kan garanderen in ruil voor lange betalingstermijnen.
#2. De economie verslechtert.
De kasstromen van klanten kunnen worden beïnvloed door algemene economische omstandigheden, waardoor ze betalingen aan hun leveranciers moeten uitstellen.
#3. Inzamelpogingen zijn verminderd.
Er kan sprake zijn van een afname van de financiering voor de incassoafdeling of een toename van het personeelsverloop. In beide situaties krijgen incasso's minder aandacht, waardoor het aantal uitstaande vorderingen stijgt.
Een afname van de gemiddelde inzamelperiode kan worden veroorzaakt door een van de volgende omstandigheden:
#1. Het kredietbeleid wordt aangescherpt.
Het management kan de kredietverlening aan klanten om verschillende redenen beperken, waaronder het anticiperen op een daling van de economische omstandigheden of: niet voldoende werkkapitaal hebben om het bestaande niveau van debiteuren te ondersteunen.
#2. De termen zijn ingekort.
Klanten hebben mogelijk kortere betalingstermijnen gekregen van het bedrijf.
#3. De incasso-inspanningen zijn opgevoerd.
Het management heeft mogelijk besloten om de personele bezetting en de technologische ondersteuning van de incassoafdeling te versterken, wat zou moeten leiden tot een vermindering van het bedrag aan achterstallige debiteuren.
Beperkingen van de gemiddelde incassoperiode
Het is verstandig om voorzichtig te zijn bij het interpreteren van de gemiddelde verzamelperioderatio.
Om te beginnen moet de verhouding worden beoordeeld in vergelijking met significant zijn. Stijgt de inningscapaciteit van de onderneming (de gemiddelde incasseringsratio is lager) of verslechtert deze in vergelijking met voorgaande jaren? (de gemiddelde inzamelperioderatio is hoger). Als het daarentegen daalt, geeft dit aan dat uw debiteuren liquiditeit verliezen en dat u mogelijk proactieve maatregelen moet nemen om deze trend te keren.
U moet ook het kredietbeleid van uw bedrijf vergelijken met het gemiddelde aantal dagen vanaf de verkoop op krediet tot het incasseren van het saldo om te bepalen hoe goed uw bedrijf het doet. Als de gemiddelde inningsperiode 45 dagen is, maar het kredietbeleid van het bedrijf vereist dat de vorderingen binnen 30 dagen worden geïnd, is er een probleem.
Als de gemiddelde periode echter 45 dagen is en de aangegeven kredietpolis netto 10 dagen is, is de situatie veel erger; uw klanten houden zich niet aan de voorwaarden van de kredietovereenkomst. Dit vereist een onderzoek van het kredietbeleid van uw bedrijf en de implementatie van corrigerende maatregelen. De stappen kunnen bestaan uit het aanscherpen van de kredietvereisten of het duidelijker maken van kredietvoorwaarden voor uw klanten.
Veelgestelde vragen over de gemiddelde ophaalperiode
Hoe bereken je de gemiddelde incassoperiode?
Dit vereist een onderzoek van het kredietbeleid van uw bedrijf en de implementatie van corrigerende maatregelen, zoals het aanscherpen van de kredietvereisten of het duidelijker maken van kredietvoorwaarden voor uw klanten.
Wat betekent een lage gemiddelde incassoperiode?
Het betekent dat de klanten van een bedrijf hun facturen sneller betalen. Een andere manier om ernaar te kijken is dat een kortere gemiddelde incassoduur aangeeft dat het bedrijf sneller betaald krijgt.
Hoe analyseer je de incassoperiode van debiteuren?
Deel het door handelsdebiteuren verschuldigde bedrag door de jaarlijkse verkoop op krediet en vermenigvuldig dit met 365 om de verhouding van de incassoperiode van de debiteuren te krijgen.
