Een ESOP, of Employee Stock Ownership Plan, is een pensioenregeling. (ESOP's) bereiken echter veel meer dan dat; ze stimuleren het moreel, verhogen de output, houden talent in de gemeenschap, helpen bedrijven op de lange termijn te bloeien en meer. Er zijn een aantal wetten en voorschriften voor ESOP's die vergelijkbaar zijn met die voor 401 (k) -programma's. ESOP's verschillen echter aanzienlijk van 401(k)s en bieden veel meer voordelen voor bedrijven, eigenaren, werknemers en gemeenschappen. Het bedrijf kan bijvoorbeeld aandelen verkopen aan de ESOP en het geld gebruiken om schulden af te lossen, uit te breiden, enz., waardoor de ESOP een aantrekkelijke financieringsoptie wordt. Lees meer over het ESOP-plan, distributie, gemiddelde uitbetaling en verschillen (Esop versus Espp).
Wat is een ESOP?
Een ESOP is een soort aandelenplan voor werknemers dat werknemers een financieel belang in het bedrijf geeft door de aankoop van bedrijfsaandelen. Het is een pensioenregeling waarbij werknemers in ruil voor hun dienst aandelen in het bedrijf krijgen. Als bedrijfsfinancieringsstrategie worden ESOP's over het algemeen door werkgevers gebruikt om de belangen van hun werknemers af te stemmen op die van de aandeelhouders, en de sponsorende onderneming (de verkopende aandeelhouder) en deelnemers genieten daardoor een aantal belastingvoordelen.
ESOP's komen vaker voor bij particuliere bedrijven dan bij beursgenoteerde bedrijven. Met een ESOP kunnen werknemers mede-eigenaar worden van hun bedrijf zonder eigen kosten, terwijl ze ook aanzienlijke belastingvoordelen opleveren voor het bedrijf en zijn eigenaren. Wanneer bedrijfseigenaren met pensioen willen gaan of het bedrijf willen verkopen, kapitaal willen ophalen, werknemers een voordeel willen bieden of hen willen stimuleren om bij het bedrijf te blijven, kunnen ze plannen voor aandelenbezit voor werknemers (ESOP's) opstellen.
Bijna 14 miljoen werknemers vallen vanaf 2022 onder ESOP's en er zijn 6,500 plannen in werking, zoals gerapporteerd door NCEO, een non-profitorganisatie die het eigendom van werknemers bevordert.
Hoe werkt een Employee Stock Ownership Plan (ESOP)?
Een ESOP wordt meestal gemaakt om opvolgingsplanning in een particulier bedrijf gemakkelijker te maken door werknemers de kans te geven aandelen van het eigen vermogen van het bedrijf te kopen.
Het ESOP is door het bedrijf opgericht als een trustfonds, een afzonderlijke juridische entiteit van het bedrijf zelf. Dit kan ondertussen op twee verschillende manieren gebeuren. De eerste is met een ESOP met hefboomwerking waarbij het bedrijf ofwel de ESOP's voorziet van aandelen of het geld om aandelen te kopen. Aan de andere kant gaat de ESOP een lening aan bij het bedrijf om aandelen te kopen. De ESOP treedt dan op als trustee voor de werknemers door de aandelen vast te houden.
Ondanks wat u misschien heeft gehoord, mogen bedrijven die ESOP's aanbieden niet bevooroordeeld zijn en moeten ze een trustee aanwijzen die optreedt als fiduciair van het plan. Zo is het voor ESOP-deelnemers niet mogelijk om geen stemrecht te hebben of voor senior medewerkers om meer aandelen te krijgen.
Eigendom in ESOP's kan echter met bepaalde factoren te maken hebben. Dit kunnen factoren zijn zoals salaris in verhouding tot andere werknemers of anciënniteit. Een verwervingsschema is vaak aanwezig. En of een persoon in aanmerking komt voor lidmaatschap van de ESOP kan afhangen van hoe lang ze al met het bedrijf werken. Het kan bijvoorbeeld zijn dat iemand drie tot zes jaar voor het bedrijf moet werken voordat hij in aanmerking komt voor alle ESOP-voordelen.
Eigenaren kunnen mogelijk een deel of al hun ESOP-bezit uitbetalen bij het verlaten of met pensioen gaan van hun werkgever. Echter, voor personen jonger dan 59½ of 55 jaar, als u gedwongen wordt uw baan op te zeggen, kunnen er belastingen op uw uitkering worden geheven, net als bij verschillende soorten pensioenregelingen.
Waarom zou een bedrijf een ESOP doen?
Een ESOP-plan geeft over het algemeen ruimte voor een "low and slow" eigendomsoverdracht. ESOP's ondersteunen de opvolging van een ondernemer naast de transitiestrategie door de bedrijfseigenaar in staat te stellen geleidelijk over te stappen van CEO naar bestuursvoorzitter en pensionering, terwijl ze helpen bij het behoud van de waarden en kernprincipes van het bedrijf.
Is een ESOP goed voor werknemers?
Ja, ESOP's worden doorgaans beschouwd als een voordeel voor werknemers. Bedrijven die niet routinematig personeel schrappen en vervangen, zullen deze programma's eerder implementeren. En dit resulteert over het algemeen in hogere uitbetalingen en financiële prikkels voor werknemers.
Wat gebeurt er met Esop als je het bedrijf verlaat?
Een werknemer komt in aanmerking om het verworven deel van het ESOP-pensioenplan te innen wanneer hij of zij uw bedrijf verlaat. De rest behoort tot het bedrijf. Voor pensioenplannen is een wachtschema ontwikkeld om te voorkomen dat het voortdurende personeelsverloop de activa van uw plan uitput.
Is Esop gebaseerd op salaris?
ESOP's worden aan werknemers verstrekt in ruil voor een deel van hun salaris. Het bedrijf besluit dat een bepaald deel van zijn aandelen onder zijn personeel moet worden verdeeld. De meeste bedrijven geven sommige werknemers aandelen in ruil voor een deel van hun salaris als ze een bepaald niveau van anciënniteit bereiken.
Hoe krijg ik mijn ESOP-geld?
Als u dit krijgt, moet u het ESOP-bedrijf om de distributieformulieren vragen. Deze documenten kunnen aan u worden verstrekt als onderdeel van uw vertrek- of pensioneringsdocumentatie. Afhankelijk van de regels van het ESOP-distributieplan, kunt u uw uitbetaling in één keer of in een reeks betalingen ontvangen.
Wat is een Esop-distributie
Pensioenvoordelen zijn een belangrijk voordeel van een ESOP voor werknemers die ervoor kiezen om deel te nemen aan het programma. Dit type uitbetaling staat bekend als een "ESOP-distributie". Het kan echter zijn dat gepensioneerde, ontslagnemende of vertrekkende werknemers jaren moeten wachten voordat hun voordelen worden uitgekeerd. Dit komt door de complexe aard van de ESOP-distributievereisten.
ESOP-distributie, in eenvoudige bewoordingen, is de betaling van beloningen aan in aanmerking komende deelnemers. En er zijn tal van manieren waarop deelnemers in aanmerking kunnen komen voor een uitkering;
- Ze zijn ouder dan 59.5 jaar en hebben het bedrijf verlaten.
- Ze zijn ouder dan 55 jaar en hebben ontslag genomen of hebben vrijwillig ontslag genomen.
- Ondanks dat ze ouder zijn dan 70 en een half, blijven ze voor het bedrijf werken.
Een deelnemer kan ook in aanmerking komen voor "in-service"-uitbetalingen onder een van de volgende twee voorwaarden.
- Een ESOP-inservicedistributie kan plaatsvinden terwijl de deelnemer nog voor het bedrijf werkt.
- Als een deelnemer voldoet aan de vereisten voor een "ontbering" -verdeling, ouder is dan 55, meer dan tien jaar deel uitmaakt van het plan en voldoet aan de vereisten voor een diversiteitsuitbetaling, kan hij net zo goed in aanmerking komen voor een uitkering tijdens de dienst verdeling.
Lees ook: EEN LENING AFSLUITEN: Hoe u deze kunt afsluiten met of zonder krediet
Hoe werkt een Esop-distributie?
De Internal Revenue Service reguleert ESOP-uitbetalingen. Dit vereist dat ze voldoen aan een reeks regels en vereisten. Elk Stock Ownership Plan (ESOP) voor werknemers heeft een distributieregeling nodig. Dit kan een onderdeel zijn van het plandocument of een apart document. Het document beschrijft de verschillende uitbetalingsalternatieven, de minimale en maximale forfaitaire bedragen, het betalingsschema en de voorwaarden voor onvoorwaardelijk worden. Bedrijven kunnen ervoor kiezen om de distributie uit te betalen; in de vorm van contanten, aandelen of een combinatie van beide.
Men moet echter onvoorwaardelijk zijn om in aanmerking te komen voor hun ESOP-distributie. Als u bijvoorbeeld niet onvoorwaardelijk bent en uw baan opzegt, komt u mogelijk nooit in aanmerking voor een uitbetaling. Aan de andere kant, als u gelukkig onvoorwaardelijk bent, moet u de distributieformulieren opvragen bij het ESOP-bedrijf. Deze documenten kunnen deel uitmaken van de documentatie voor pensionering of beëindiging die u ontvangt. Afhankelijk van de indeling van het distributieplan kunt u uw ESOP-uitkering in één keer of in termijnen ontvangen. Terwijl uw voordelen kunnen worden uitbetaald in de vorm van aandelen van het bedrijf of in contanten. Alles afhankelijk van de beurskoers op het moment van distributie in dit geval.
Esop tegen Espp
Aandelenbezitplannen voor werknemers (ESOP's) en aandelenaankoopplannen voor werknemers (ESPP's) zijn twee populaire soorten voordelen voor werknemers. Ze bieden deelnemers belastingvoordeel en de mogelijkheid om respectievelijk voor hun pensioen te sparen en vermogen te laten groeien. Ze bevorderen allemaal de financiële en emotionele investering van werknemers in het bedrijf, wat helpt bij het behouden en het verhogen van het moreel en de output. Bij het kiezen tussen een ESOP versus een ESPP raken veel ondernemers in de war.
Er zijn enkele parallellen tussen ESOP's en ESPP's, maar er zijn ook belangrijke verschillen - waarschijnlijk de meeste. Het belangrijkste onderscheid is dat werknemers met een ESOP aandelen van hun werkgever krijgen zonder dat het henzelf iets kost. Hierdoor is het een gekwalificeerde pensioenregeling met beschikbare premies. Aandelenaankoopplannen voor werknemers (ESPP's) dwingen werknemers daarentegen om aandelen tegen een gereduceerd tarief te kopen.
Laten we nog wat meer verschillen tussen een ESOP en een ESPP bekijken, evenals de voor- en nadelen van elk.
Esop versus Espp - Het verschil
Het meest voor de hand liggende onderscheid tussen een ESOP en een ESPP is wanneer en op welke manier de voorraad wordt overgedragen aan de werknemer.
De aandelen of aandelen worden gratis aan de werknemer(s) gegeven via een Employee Stock Ownership Plan. Bijdragen aan een ESPP worden gebruikt om aandelen te kopen met korting voor deelnemers aan het plan.
Met gekwalificeerde pensioenregelingen met vaste bijdragen, zoals ESOP's, is het geld op de rekening pas belastbaar als het wordt verdeeld. Dus aandelen verkopen of uitkeringen ontvangen vóór de leeftijd van 65 jaar is geen optie, ook niet als u het bedrijf verlaat of eerder met pensioen gaat.
Met ESPP's daarentegen kunnen werknemers vrijwillig hun eigen geld op de aandelenmarkt beleggen. Tenzij er een houdperiode is, kunnen deelnemers hun aandelen verkopen zodra ze onvoorwaardelijk zijn geworden, ongeacht wanneer ze ze verwerven.
Wat is de gemiddelde Esop-uitbetaling?
In 2018 ontdekten onderzoekers van Rutgers University dat het mediane eigendomsbelang van werknemers in een ESOP-bedrijf $ 134,000 waard was. Dit is 29% hoger dan het gemiddelde 401(k)-saldo dat datzelfde jaar door Vanguard werd gerapporteerd, namelijk $103,866.
In 2018 droeg 54.7 procent van de ESOP-werkgevers die reageerden op een onderzoek van de ESOP Association 11 procent of meer van de salarissen van werknemers bij aan hun ESOP-rekeningen. (Zeventig procent van de toegezegde-bijdrageregelingen die door Vanguard worden aangeboden, heeft een topwerkgeversbijdrage van drie procent.)
Er zijn veel bedrijven die hun werknemers geen enkel pensioen bieden. Daarentegen bood slechts 2.6% van de ESOP-bedrijven die reageerden op een peiling van de ESOP Association ook pensioenen aan hun werknemers aan. Terwijl 93.6% naast de ESOP een 401(k) aanbood.
De Amerikaanse beroepsbevolking heeft pensioenregelingen nodig, zoals ESOP's, waarbij werknemers geen geld uit eigen zak hoeven te betalen. Volgens onderzoek van Northwestern Mutual heeft eenentwintig procent van de Amerikanen niets gespaard voor hun pensioen. Financial Engines ontdekte dat in 2015 25% van de werknemers die deelnamen aan een 401 (k) -plan niet genoeg bijdroeg om de volledige match van hun werkgever te ontvangen, wat hen gemiddeld $ 1,336 per jaar kostte.
Lees ook: BESTE GEMAKKELIJKE LENINGEN TE KRIJGEN IN 2023: Ultieme gids
Zodra de ESOP-wachtperiode is afgelopen, kunt u de aandelen verkopen. Tijdens het verkoopproces moet belasting worden betaald. Terwijl deze bedragen worden bepaald in overeenstemming met de richtlijnen die zijn opgesteld door de Indiase belastingdienst (IRC).
Conclusie
Employee Stock Ownership Plans (ESOP's) zijn een aantrekkelijk middel waarmee de rijkdom die is opgesloten in de aandelen van een niet-beursgenoteerd bedrijf, kan worden vrijgegeven aan de werknemers die hebben bijgedragen aan het succes van het bedrijf.
ESOP's komen zowel het bedrijf als zijn werknemers ten goede door hard werken te stimuleren met de belofte van financieel gewin. Ze zijn echter niet altijd gemakkelijk te begrijpen en deelnemers kunnen daardoor gefrustreerd raken.
Gerelateerde artikelen
- DISTRIBUTIEBEHEER: definitie, voordelen en softwareoplossing
- TWITCH AFFILIATE UITBETALING: betekenis, methode en beoordeling
- WAT IS EEN WERKNEMERS STOCK OWNERSHIP PLAN (ESOP)? Hoe het werkt
- EXIT-STRATEGIEN: voorbeelden en beste strategieën voor startups
- WAT IS EEN DIVIDEND: Voorbeeld, aandelen, betaling op aandelen en inkomen
Referentie
