In principe zijn er een aantal belastingvoordelen waarvoor u in aanmerking komt, en dit kunt u bepalen aan de hand van uw aangepast aangepast bruto-inkomen. De manier waarop uw aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI) wordt berekend, is afhankelijk van de belastingvermindering of het overheidsprogramma waarvoor u een aanvraag indient. Om aanspraak te kunnen maken op alle fiscale voordelen waarvoor u gekwalificeerd bent, moet u een basiskennis hebben van de werking van MAGI. U moet ook een duidelijk begrip hebben van het verschil tussen AGI en MAGI (aangepast bruto-inkomen versus aangepast bruto-aangepast inkomen) en hoe het begrip de gezondheidszorg beïnvloedt.
Lees ook: VERDIEN INKOMEN KREDIET (EIC): hoe het werkt
Wat is een aangepast aangepast bruto-inkomen?
Uw aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI) is gelijk aan het totaal van uw aangepast bruto-inkomen (AGI), uw inkomen uit vrijgestelde rente en bepaalde aftrekposten. De Belastingdienst gebruikt uw MAGI om te bepalen of u al dan niet in aanmerking komt voor bepaalde belastingvoordelen, omdat deze een completer beeld kan geven van uw financiële situatie.
Een aanzienlijk aantal belastingbetalers is van mening dat MAGI hetzelfde is als hun AGI. Bij het berekenen van uw MAGI moet u echter alle niet-belastbare inkomstenbronnen bij elkaar optellen. Dit kunnen onder meer socialezekerheidsbetalingen, belastingvrije rente en onbelaste buitenlandse inkomsten zijn, tot het bedrag dat u hebt opgegeven als uw AGI.
Het aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI) wordt gebruikt om het aangepast bruto-inkomen (AGI) aan te passen voor verschillende belastingaftrekposten en -verminderingen. Om uw MAGI te bepalen, moet u echter enkele berekeningen uitvoeren. De software voor belastingaangifte maakt dit proces veel eenvoudiger voor u.
Welke inkomsten zijn inbegrepen in MAGI?
Het gewijzigde aangepaste bruto-inkomen (MAGI) wordt berekend door het volgende bij het aangepaste bruto-inkomen (AGI) op te tellen, indien van toepassing: belastingvrije rente, niet-belastbare socialezekerheidsuitkeringen en belastingvrij buitenlands inkomen. In veel gevallen is de MAGI gelijk aan of zeer dicht bij het gecorrigeerde bruto-inkomen. Supplemental Security Income (SSI) is niet opgenomen in de MAGI-berekening.
Bevat MAGI standaardaftrek?
Kortom, voordat een persoon de standaardaftrek of een gespecificeerde aftrek kan claimen, moet hij eerst zowel MAGI als AGI bepalen. Deze aftrekposten worden op een later moment verrekend. In de echte zin kan het aangepaste bruto-inkomen (AGI) van een belastingbetaler laten zien hoeveel van bepaalde inhoudingen en kredieten de persoon kan claimen, zoals het belastingkrediet voor kinderen.
Wat vermindert het gewijzigd aangepast bruto-inkomen?
Over het algemeen kunt u uw aangepast aangepast bruto-inkomen op verschillende manieren verlagen, waaronder de volgende:
- Draag pretax-dollars bij aan een door de werkgever gesponsord pensioenplan, zoals een 401 (k), 403(b), 457, of een spaarplan.
- Stort geld op een spaarrekening bestemd voor medische kosten.
- Bijdrage aan een flexibele uitgavenrekening voor ziektekosten.
- Doe een bijdrage aan een flexibele uitgavenrekening bestemd voor de zorg voor nabestaanden.
- Verminder alle inkomsten die u met uw eigen bedrijf maakt.
- Verkoop belastbare beleggingen met verlies. De eerste stap is dat kapitaalverliezen de meerwaarden tenietdoen.
- Gebruik alle inhoudingen die uw aangepast bruto-inkomen kunnen verlagen.
Hoe wordt het gewijzigde bruto aangepast inkomen berekend?
Nu we begrijpen wat MAGI is en een duidelijk idee hebben van wat het inhoudt; hoe wordt het aangepaste gecorrigeerde bruto-inkomen berekend?
Om een beter begrip te krijgen van hoe het wordt berekend, laten we eens kijken naar enkele van de meest voorkomende belastingvoordelen en MAGI-berekeningen voor elk van deze onderbrekingen. In de meeste gevallen zal het lezen van de instructies die bij het formulier worden geleverd, u helpen beslissen wat er in gaat.
Kinderbelastingkrediet
Hier wordt het aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI) berekend door de AGI plus het volgende op te tellen;
- Buitenlands verdiend inkomen en uitsluitingen van huisvesting
- De aftrek buitenlandse huisvesting
- Inkomen dat is uitgesloten van Puerto Rico
- En het inkomen dat is uitgesloten voor legitieme inwoners van Amerikaans Samoa.
Het eerste dat u moet doen, is bepalen welke MAGI van toepassing is voor een bepaald belastingvoordeel. Als u eenmaal uw MAGI heeft, kunt u beslissen of u in aanmerking komt voor de gehele of gedeeltelijke uitkering.
In dit geval voegt u uw AGI toe aan;
- Inkomen verdiend buiten het land
- Rente die is vrijgesteld van belasting, en
- Het percentage van Sociale zekerheid uitkeringen die niet belastbaar zijn, om uw aangepast aangepast bruto-inkomen te berekenen.
Onderwijs Credits
Voor studiepunten voor educatieve doeleinden wordt de MAGI berekend door de AGI plus op te tellen;
De overzeese inkomens- en huisvestingsuitsluitingen
Buitenlandse huisvestingsaftrek, en
Uitgesloten bonafide inwoner van Puerto Rico of Amerikaans Samoa inkomen
Traditionele IRA-aftrek van belastingbijdrage
Onder dit belastingvoordeel kan uw aangepast aangepast bruto-inkomen worden berekend door AGI plus de volgende items toe te voegen:
- Aftrek buitenlandse huisvesting
- Renteaftrek studielening
- Exclusief rente spaarbon
- Buitenlands verdiend inkomen en uitsluitingen van huisvesting
- Uitgesloten voordelen voor werkgeversadoptie
- En voor 2017 en voorgaande jaren de aftrek van binnenlandse productieactiviteiten en de aftrek van collegegeld en leges die vóór 2021 is betaald.
Roth IRA-kwalificatie
De berekening voor MAGI is hetzelfde als de hierboven beschreven traditionele IRA-formule. Dit is echter plus eventuele aftrekposten voor traditionele IRA's, waarbij die aftrekposten worden verminderd met eventuele inkomsten die worden ontvangen door een IRA om te zetten in een Roth IRA of door in aanmerking komende fondsbeleggingen om te zetten in een Roth IRA.
Belasting op netto beleggingsinkomsten
Om uw aangepast aangepast bruto-inkomen te berekenen, telt u AGI op plus de uitsluiting van buitenlandse arbeidsinkomsten en voert u vervolgens de nodige aanpassingen uit voor buitenlandse investeringen. Voor aanvullende informatie over hoe dit werkt, kunt u aanvullend materiaal raadplegen met betrekking tot formulier 8960 en de belasting op netto-inkomsten uit beleggingen.
Hoe bereken ik een aangepast aangepast bruto-inkomen?
U kunt uw MAGI berekenen met behulp van de onderstaande eenvoudig te begrijpen basisstappen:
- Bepaal uw bruto jaarinkomen en schrijf dit op.
- Bereken uw AGI.
- Bij het berekenen van uw MAGI moet u enkele inhoudingen weer optellen.
Gewijzigd bruto aangepast inkomen voor Medicare
De tarieven van uw ziektekostenverzekering onder Medicare en de Affordable Care Act (ACA) zijn precies evenredig aan uw aangepast aangepast bruto-inkomen. Dit is echter het geval als u met pensioen bent en een ziektekostenverzekering hebt via een van beide programma's. In de regel stijgen uw maandpremies recht evenredig met de hoogte van uw inkomen.
Als u uw belastingaangifte niet zelf opstelt, is het zeer onwaarschijnlijk dat u bekend bent met de formule die wordt gebruikt om uw MAGI te bepalen. Aan de andere kant, als het gaat om je MAGI, is onwetendheid zeker geen gelukzaligheid. In feite kan het u uiteindelijk kosten.
Over het algemeen kunt u uw ziektekostenverzekering volgens de Affordable Care Act en uw Medicare-premies mogelijk minimaliseren door uw aangepaste aangepaste bruto-inkomen te optimaliseren.
Laten we er nu wat meer in duiken. Dit is waar de dingen misschien ingewikkelder worden. Om uw MAGI te kunnen berekenen, moeten wij rekening houden met enkele overheidsvoordelen.
Gewijzigd aangepast bruto-inkomen en Medicare Part B
Medicare Part B is een soort ziektekostenverzekering die de federale overheid biedt en die diensten dekt zoals; een bezoek aan een arts en andere medische professionals, evenals poliklinische behandeling, thuiszorg, gebruik van duurzame medische apparatuur en bepaalde preventieve diensten.
Kortom, uw deel B van Medicare-kosten wordt berekend op basis van uw tweejarige gemiddelde gewijzigde aangepaste bruto-inkomen. Dit is de meest recente informatie over belastingaangiften die de IRS heeft ingediend bij Medicare.
Uw Medicare Part B gemodificeerd aangepast bruto-inkomen is (a) uw aangepast bruto-inkomen + (b) belastingvrije rente-inkomsten (regel 2a op IRS-formulier 1040). Gemeentelijke obligatierente en inkomsten uit activa die worden aangehouden binnen een Roth IRA zijn beide vormen van rente-inkomsten die zijn vrijgesteld van belasting.
De reguliere maandelijkse premie voor Medicare Part B in 2022 is $ 170.10.
Aan de andere kant, als uw MAGI de drempel overschrijdt, bent u niet alleen verantwoordelijk voor de reguliere premie, maar ook voor een extra inkomensgerelateerd maandelijks aanpassingsbedrag (of "IRMAA"). Bij uw reguliere premie moet u de IRMAA toevoegen. De IRMAA is anders een toeslag die zal leiden tot een verhoging van de reguliere premie.
Gewijzigd aangepast bruto-inkomen met Medicare Part D
Medicare Part D, dat dekking biedt voor een deel van de kosten van medicatie, staat voor een soortgelijk dilemma.
Medicare Part D-premies, zoals die voor Medicare Part B, worden berekend op basis van uw aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI).
Als uw aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI) minder is dan $ 91,000 (bij indiening als individu) of $ 182,000 (bij indiening als getrouwd stel), betaalt u niets voor Medicare Part D. (op een gezamenlijke belastingaangifte).
Als uw MAGI hoger is dan de bovenstaande drempels, bent u verantwoordelijk voor het betalen van zowel de reguliere abonnementspremie als een extra IRMAA. De IRMAA is, zoals voorheen, een extra vergoeding bovenop uw reguliere premie.
Aangepast bruto-inkomen versus aangepast bruto-aangepast inkomen
Over het algemeen, als je sommige tegenkomt, zoals aangepast bruto-inkomen versus aangepast bruto aangepast inkomen, is het enige dat in je opkomt hun verschillen. Beide zijn echter hulpmiddelen die de Internal Revenue Service helpen bij het beslissen of een belastingbetaler al dan niet in aanmerking komt voor een bepaald krediet of aftrek.
Als het gaat om het berekenen van uw inkomstenbelasting, zijn de AGI en MAGI (Aangepast bruto-inkomen versus aangepast aangepast bruto-inkomen) verwante concepten waarmee u rekening moet houden. Dit komt in feite omdat ze allebei van invloed kunnen zijn op uw belastingplicht. De IRS staat belastingbetalers toe om hun belastingverplichtingen te verlagen op basis van hun AGI en MAGI. Belastingbetalers kunnen dit doen door gebruik te maken van belastingaftrek en passende kredieten.
Deze instrumenten kunnen echter subtiele variaties veroorzaken die een aanzienlijke impact hebben op de belastingaangifte van een belastingplichtige. Aangepast bruto-inkomen (AGI) is een handig hulpmiddel om te verlagen belastbaar inkomen.
Aan de andere kant, wanneer uw MAGI stijgt, bestaat de mogelijkheid dat sommige van deze inhoudingen niet langer voor u beschikbaar zijn.
Aangepast bruto-inkomen versus aangepast bruto-inkomen - Belangrijkste verschillen
Hieronder staan een paar punten die aantonen hoe AGI en MAGI (aangepast bruto-inkomen versus aangepast bruto-aangepast inkomen) verschillen;
- Uw AGI wordt berekend door alle "boven-de-lijn" belastingaanpassingen af te trekken van uw totale inkomen. Uw MAGI wordt berekend door uw AGI af te trekken en vervolgens enkele van die aanpassingen weer op te tellen.
- Hoewel er één formule is om uw AGI te schatten, kan het aantal stappen dat nodig is om uw MAGI te bepalen om te bepalen of u in aanmerking komt voor verschillende belastingverminderingen en overheidsprogramma's sterk variëren. Het hangt allemaal af van de aanpassingen die u ervoor kiest om weer toe te voegen.
- Voor het belastingjaar 2021 is uw AGI te vinden op regel 11 van uw formulier 1040. Terwijl uw MAGI niet op een aparte regel te vinden is.
Wat is het verschil tussen Magi en AGI?
Beide factoren worden door de Internal Revenue Service in overweging genomen bij het bepalen of een belastingbetaler al dan niet in aanmerking komt voor een bepaald krediet of aftrek. Door bepaalde uitgaven van uw bruto-inkomen af te trekken voordat u uw AGI berekent, kunt u het totale bedrag van uw belastbaar inkomen verlagen. Uw MAGI is uw AGI nadat u rekening heeft gehouden met belastingaftrek en rente die vrij is van belasting.
Waar vind ik mijn Magi op mijn belastingaangifte?
Uw MAGI hoeft niet op uw belastingaangifte te worden vermeld. U kunt het echter berekenen met behulp van de informatie op uw 1040. U moet uw aangepast bruto-inkomen (regel 8b) vinden en er veel inhoudingen bij optellen. Deze inhoudingen kunnen inhoudingen voor IRA's, sommige soorten inkomensverliezen, rente op studieleningen en vergoedingen, en misschien meer.
Conclusie
Of u zich er nu van bewust bent of niet, uw belastingplicht wordt sterk beïnvloed door uw gewijzigd aangepast bruto-inkomen. Het is de basis waarop de overheid bepaalt of u al dan niet in aanmerking komt voor heffingskorting of aftrek.
Bovendien kan het in sommige situaties een nauwkeuriger indicator zijn van uw financiële welzijn dan uw AGI. Desalniettemin wilt u misschien een belastingdeskundige raadplegen als u niet zeker weet of uw MAGI al dan niet van invloed is op het totale bedrag aan belastingaftrek en aftrekposten waarvoor u in aanmerking komt.
MAGI veelgestelde vragen
Kan MAGI worden aangeduid als belastbaar inkomen?
Kort gezegd, uw MAGI is uw AGI plus bepaalde inhoudingen en belastingvrije rente-inkomsten. Uw MAGI is wat de IRS zal gebruiken in de talrijke berekeningen om te bepalen voor welke belastingvoordelen u in aanmerking komt.
Waar vind ik mijn Magi precies op mijn belastingaangifte?
Hoewel MAGI geen deel uitmaakt van uw belastingaangifte, kunt u het toch berekenen met behulp van de gegevens op uw 1040. Zoek uw aangepast bruto-inkomen (regel 8b) en voeg een aantal inhoudingen toe. Deze inhoudingen kunnen een individuele pensioenrekening, opleidingskosten, bepaalde soorten inkomensverliezen en meer omvatten.
Trekt Magi 401k af?
Uw bijdragen aan uw 401(k) worden niet verantwoord in uw MAGI.
Gerelateerde artikelen
- ACCRUAL ACCOUNTING: EEN VEREENVOUDIGDE GIDS VOOR BEGINNERS (+gedetailleerde voorbeelden)
- NETTOBETALING: hoe u uw nettoloon kunt berekenen?
- Hoe werkt Bitcoin-maximalisme?
- Small Business Accounting UK: beste praktijken voor 2023 en alles wat u nodig heeft
Referentie
