Het schrijven van een testament, het aanstellen van een volmacht en het opstellen van richtlijnen voor de gezondheidszorg maken allemaal deel uit van een goede voorbereiding van de nalatenschap. Het maken van een gepersonaliseerd nalatenschapsplan omvat ook het benoemen van een executeur van een nalatenschap.
Een uitvoerder van een nalatenschap, ook wel een uitvoerder van een testament genoemd, is de persoon die verantwoordelijk is voor het uitvoeren van de wensen die in een testament zijn uitgedrukt. Ontdek wat een executeur uitvoert, hoe u er een aanwijst en waarom ze nodig zijn.
Wie is een executeur-testamentair?
Een uitvoerder van een nalatenschap is een persoon of instelling die is aangewezen om de financiële zaken en intenties van een overledene te regelen in overeenstemming met zijn testament. Een executeur van een nalatenschap wordt in sommige gebieden ook wel een persoonlijke vertegenwoordiger of beheerder genoemd. De belangrijkste rol van een executeur is om activa over te dragen aan de beoogde begunstigden, terwijl hij handelt in het beste belang van de nalatenschap.
Wie kan de executeur van een testament zijn?
De executeur-testamentair wordt vaak door de overledene genoemd in zijn testament. Als de overledene geen testament heeft achtergelaten of als het testament ongeldig wordt verklaard, kan een erfrechtbank er een benoemen. Een executeur-testamentair is doorgaans een familielid, hoewel het ook een goede vriend, advocaat, accountant of financiële instelling kan zijn. In sommige situaties kan de overledene meerdere executeurs aanwijzen, ook wel mede-executeurs genoemd. Een executeur kan in de meeste staten ook een begunstigde zijn.
Wat zijn de taken van een executeur-testamentair?
Een uitvoerder van een nalatenschap is verantwoordelijk voor het volgen van de bedoelingen van de overledene. De executeur heeft een fiduciaire plicht om te handelen in het beste belang van de nalatenschap en zijn begunstigden.
#1. Verkrijgt een overlijdensakte
De eerste stap is het verkrijgen van een overlijdensakte. De Centers for Disease Control and Prevention bieden een handig hulpmiddel om u te helpen bepalen waar u dit document in uw land kunt verkrijgen.
Wanneer u het certificaat ontvangt, vraagt u minstens een dozijn exemplaren aan. Voor veel handelingen, zoals het sluiten van bankrekeningen of het indienen van levensverzekeringsclaims, is mogelijk een gecertificeerde overlijdensakte vereist.
#2. Maakt een kopie van het testament en legt het voor aan de Probate Court.
U moet een kopie van het testament indienen bij de rechtbank voor erfrecht als executeur-testamentair. Als u in het testament wordt vermeld als executeur-testamentair, benoemt de rechtbank u officieel tot executeur-testamentair.
Een kopie van het testament dient als routekaart voor de executeur. Als u niet zeker weet waar het testament is, vraag het dan aan familieleden of de advocaat die het heeft opgesteld. Het vinden van dit papierwerk is van cruciaal belang, omdat het bepaalt wie het onroerend goed zal erven.
#3. Stelt overheidsinstanties, banken en anderen op de hoogte van het overlijden van de overledene.
De executeur is verantwoordelijk voor het informeren van schuldeisers, begunstigden en erfgenamen van het overlijden van de overledene. Naast het verwittigen van deze partijen, moet u ook de federale overheid verwittigen om eventuele overheidsvoordelen stop te zetten.
U moet de Verenigde Staten op de hoogte stellen. De post wordt door PostNL naar uw adres gestuurd. Om het rijbewijs van de overledene in te trekken, moet u contact opnemen met de Dienst Motorvoertuigen. Banken moeten op de hoogte worden gebracht om rekeningen te sluiten en verzekeringsmaatschappijen moeten op de hoogte worden gebracht om lopende polissen te beëindigen.
Naast het opzeggen van rekeningen en abonnementen, dient u de belangrijkste kredietbureaus (Equifax®, ExperianTM en TransUnion®) op de hoogte te stellen en te verzoeken dat een overlijdensbericht wordt toegevoegd aan het kredietdossier van de overledene. Wees bereid om op elk moment tijdens dit proces een geverifieerde overlijdensakte te overleggen.
#4. Selecteert het type erfrecht dat vereist is
Om de activa van een overleden persoon te verdelen, volgt de erfrechtbank de staatsregels. Als een nalatenschap geen testament heeft, benoemt de erfrechtbank een beheerder, die dezelfde verantwoordelijkheden heeft als een executeur.
Het erfrechtproces kan lang duren, vooral voor complexe nalatenschappen. Verschillende staten hebben echter erfwetten die het mogelijk maken eigendommen over te dragen zonder tussenkomst van een erfrechtbank. Als een bankrekening bijvoorbeeld een bepaalde begunstigde heeft, kunnen activa worden overgedragen zonder het erfrechtproces te doorlopen.
#5. Hij verschijnt voor de rechtbank om de nalatenschap te vertegenwoordigen.
Een executeur kan worden verplicht om in specifieke gevallen voor de rechtbank te verschijnen om de nalatenschap te vertegenwoordigen. Het erfrechtproces kan met u als executeur worden voortgezet als u een eerste procedure indient.
Als er tijdens de procedure onenigheid is tussen de erfgenamen, kan het zijn dat u opnieuw in de rechtbank moet verschijnen om de geschillen voor een rechter te beslechten. Ten slotte moet u bij de afsluitende sessies verschijnen om het proces te voltooien.
#6. Maakt een Estate Bank Account aan
Voor het erfrechtproces is het een goed idee om een boedelbankrekening te openen. Deze rekening kan worden gebruikt om alle rekeningen en schulden te betalen. Als executeur moet u ervoor zorgen dat rekeningen, zoals hypotheek- of verzekeringspremies, worden betaald totdat de nalatenschap is afgewikkeld.
#7. Bestanden een lijst van de activa van het landgoed.
In veel staten is de executeur verplicht om een inventaris van de activa en passiva van de nalatenschap in te dienen bij de erfrechtbank. Zo krijgt de rechtbank een goed beeld van wat de doden hebben achtergelaten. Met die informatie kan de rechter het vermogen goed verdelen.
#8. Behoudt het onroerend goed totdat het wordt verdeeld of verkocht.
Alle eigendommen die deel uitmaken van de nalatenschap moeten door de executeur worden bewaard totdat deze zijn verdeeld of verkocht. Bovendien moeten alle persoonlijke eigendommen die deel uitmaken van de nalatenschap worden gelokaliseerd en correct worden opgeslagen tot aan de distributie.
#9. Betaalt alle resterende boedelschulden en belastingen
Zoals eerder vermeld, moet de executeur eventuele successierechten of schulden vereffenen voordat de verdeling van activa kan beginnen. In sommige gevallen betekent dit dat u aangifte inkomstenbelasting moet doen. Overweeg samen te werken met een belastingadviseur om de meest effectieve opties voor uw situatie te vinden terwijl u onderhandelt over de belastingheffingen van een nalatenschap.
#10. Verdeelt de activa
Ten slotte moeten de activa worden verdeeld onder de begunstigden zoals gespecificeerd in het testament. In sommige gevallen heeft u schriftelijke toestemming van de rechtbank nodig voordat u verder kunt gaan.
Verzamel papierwerk van ontvangers die erkennen dat ze hun erfenis in bezit hebben terwijl u activa verdeelt.
Wat kan een executeur-testamentair niet doen?
Een executeur is verantwoordelijk voor het uitvoeren van de wil van de overledene. Wat ze niet kunnen is:
#1. Voer het testament uit voordat de overledene sterft
De executeur heeft geen juridische zeggenschap over de nalatenschap totdat de overledene overlijdt. Het is cruciaal om te wachten tot de maker van het testament is overleden voordat u op enigerlei wijze probeert het landgoed aan te raken.
Voordat de nalatenschap door de rechtbank wordt goedgekeurd, moet deze worden beheerd.
Het verkrijgen van toestemming van de rechtbank om de nalatenschap af te handelen, is de eerste fase bij het sluiten van de nalatenschap. Veel financiële instellingen zullen u de toegang tot het vermogen van een overledene ontzeggen als u niet over deze wettelijke machtiging beschikt.
#2. Vul een niet-ondertekend testament in
U kunt een niet-ondertekend testament niet ondertekenen als de overledene er een achterlaat. Testamenten zijn alleen wettelijk bindend als de overledene ze voor het overlijden ondertekent. Als er geen formeel testament is, bepalen de staatsregels wat er met de activa van de nalatenschap gebeurt.
#3. Wijzig de voorwaarden van het testament of de begunstigden
Executeurs hebben niet de bevoegdheid om de voorwaarden van het testament of de daarin genoemde begunstigden te wijzigen. In plaats daarvan moet u de wensen van de overledene uitvoeren zoals aangegeven in het testament.
Handige tips voor het kiezen van een executeur-testamentair
U kunt iedereen die u wilt aanstellen als executeur. Wel moet die persoon voldoen aan de eisen van de staat. U kunt bijvoorbeeld een veroordeelde misdadiger of een minderjarige niet tot executeur benoemen.
Veel mensen kiezen intieme vrienden of familieleden. Het inschakelen van een deskundige is echter een andere haalbare optie. Hier zijn enkele tips om in gedachten te houden bij het selecteren van een uitvoerder:
- Zoek een verantwoordelijke persoon: Een executeur moet juridische procedures en financiële feiten bijhouden. Het is essentieel om een verantwoordelijke persoon te vinden met wie u vertrouwen heeft om uw doelen te bereiken.
- Zorg ervoor dat uw executeur financieel veilig is en een goede kredietwaardigheid heeft: Een executeur moet over voldoende eigen middelen beschikken. Veel rechtbanken staan uw kandidaat niet toe om als executeur op te treden als hij meerdere schuldeisers of pandrechten tegen zich heeft.
- Kies iemand die objectief kan zijn: Het vervullen van je verlangens is een emotioneel proces. De executeur-testamentair kan namens u en uw erfgenamen onpartijdig oordelen.
- Kies een jongere opvolger: Het kiezen van een executeur die u hoogstwaarschijnlijk zal overleven, is een verstandige beslissing.
- Kies geen ongeschikte executeur: De meeste staatsrechtbanken accepteren geen kinderen of veroordeelde misdadigers als executeurs. Controleer de vereisten van uw staat om er zeker van te zijn dat u een gekwalificeerd persoon kiest.
Hoe u een nalatenschapsexecuteur wordt
Er zijn twee wegen die u kunt volgen als u executeur van een nalatenschap wilt worden.
U dient een kopie van het testament in bij de rechtbank voor degenen die in het testament als executeur zijn aangewezen. Als u voldoet aan de staatsnormen voor een executeur, krijgt u vrijwel zeker officiële toestemming.
Als u in het testament niet als executeur bent aangewezen, moet u een administratiebrief krijgen van de erfrechtbank in uw staat. De rechtbank doet onderzoek naar u en de overledene. De rechter kan u in verschillende instanties aanwijzen als executeur. In sommige situaties wordt u echter gepasseerd voor een andere kandidaat.
Wanneer beginnen de taken van de uitvoerder van een nalatenschap en wat is het tijdschema?
Nalatenschappen kunnen zes tot achttien maanden in beslag nemen en de executeur is bij elke stap betrokken (we maakten geen grapje toen we zeiden dat het een grote klus was). Hier is een algemene tijdlijn van wat u als executeur-testamentair kunt verwachten.
Week 1
De week na iemands overlijden is gevuld met praktische taken.
- Breng familie op de hoogte: Familie, goede vrienden en eventuele actieve werkgevers op de hoogte brengen van het overlijden is een van de eerste dingen die u doet.
- Beveilig het landgoed: Dit omvat het vergrendelen van de deuren naar het huis als die er zijn. Plaats eventuele waardevolle spullen op een veilige plek. Krijg regelmatig de post. Annuleer abonnementen of services, zoals het huishouden of maaltijdbezorging. Maak indien nodig afspraken voor het onderhoud van huisdieren en gazon.
- Regel de uitvaart: Hoewel dit niet de wettelijke rol van de executeur is, kan het aan u zijn om beslissingen met betrekking tot de uitvaartdienst van de overledene te organiseren en te delegeren. Als iemand anders bereid is deze verplichting op zich te nemen, is het waarschijnlijk een goed idee om het aan hen te delegeren. Je zult nog veel andere dingen te doen hebben.
- Zoek het testament: Je zult ook het testament moeten vinden. Hopelijk heeft de overledene u toegang verleend tot een kopie (misschien in een oude la) en u naar het origineel geleid. Als dit echter niet het geval is, zijn er een paar gebieden waar u naar kunt kijken. Neem contact op met eventuele persoonlijke advocaten die de overledene had, hun kluisje en, als uw land er een heeft, de rechtbank of het register van geautoriseerde testamenten.
De eerste drie maanden
Dit is wanneer je echt ingaat op de technische details.
- Dien het testament in bij de rechtbank: Breng dat testament naar de rechter! Staten variëren in hoeveel tijd u heeft om uw testament in te dienen, hoewel sommige slechts 10 dagen toestaan. Dit is ook een goed moment om te overwegen of u de hulp van een advocaat nodig heeft. Onderzoek het testament en de nalatenschap, en als het ingewikkeld lijkt, zoek dan de hulp van een advocaat.
- Proberen starten: Er is een kleine kans dat u dat niet hoeft te doen, maar de meeste landgoederen doen dat wel. Doorgaans beginnen executeurs dit proces tussen twee en drie maanden. Wanneer het begint, ontvangt u "brieven" waarin uw bevoegdheid wordt bevestigd om namens de nalatenschap op te treden, die u nodig heeft wanneer u zaken doet met banken, nutsbedrijven en bedrijven.
- Inventaris van het landgoed: Dit zal hoogstwaarschijnlijk onaangenaam zijn, maar u moet het landgoed inventariseren. Dit omvat het inventariseren van alles wat de doden hadden, inclusief fysieke bezittingen en alles wat niet op zolder kan worden opgeslagen, zoals voorraden. Dit omvat het identificeren van openstaande schulden, zoals hypotheken of leningen. Soms zijn activa moeilijk te vinden. Afhankelijk van de grootte van het landgoed kan het maanden duren om alles te lokaliseren en op te eisen.
- Landgoed onderhouden: Naast het verzorgen van al die taken, moet je ervoor zorgen dat alles goed blijft functioneren. Als de doden een bedrijf hebben, moet u ervoor zorgen dat het blijft functioneren. U moet onder andere hun woning in goede staat houden en hun energierekeningen betalen. En het is uw verantwoordelijkheid om het huis of andere lege eigendommen veilig te houden.
Lees ook: WAT IS SOCIALE ZEKERHEID? Voordelen, belastingen en pensioentips
- Levensverzekeringen opzeggen, zoals de telefoon- en internetservice van de afstammeling.
- Meld sociale zekerheid: Informeer de sociale zekerheid dat de afstammeling is overleden en retourneer alle cheques die na de datum van overlijden zijn ontvangen, tenzij er een levende echtgenoot is. Als dat het geval is, meld dit dan aan de Sociale Zekerheid en de uitkeringen zullen aan de langstlevende echtgenoot worden overgemaakt.
- Breng anderen op de hoogte: Breng levensverzekeringsmaatschappijen en accountmanagers voor IRA's, 401 (k) s en andere pensioenrekeningen op de hoogte dat de overledene is overleden.
- Een EIN verkrijgen: Elke nalatenschap vereist een identificatienummer, net zoals mensen burgerservicenummers hebben. De overheid heeft verklaard dat landgoederen een Employer Identification Number (EIN) moeten krijgen. Wij begrijpen het ook niet. U moet er echter een aanschaffen voor het landgoed.
- Een boedelrekening openen: Je kunt niet zomaar cheques uitschrijven voor de overledene - dat zou fraude controleren. Een bankrekening registreren uitsluitend voor het uitvoeren van onroerendgoedzaken.
- Breng begunstigden op de hoogte: Dit zal niet leuk zijn - niet dat er iets anders op deze lijst is geweest. U moet de personen die in het testament worden genoemd (of, als er geen testament is, degenen die door de staat zijn aangewezen als erfgerechtigden) op de hoogte stellen dat de overledene is overleden en dat zij een erfenis zullen ontvangen.
- Breng het publiek op de hoogte: Plaats een overlijdensbericht in de plaatselijke krant. Dit zal eventuele schuldeisers op de hoogte stellen dat de tijd dringt om te innen wat ze verschuldigd zijn.
- Tel de activa op: U moet weten hoeveel elk activum waard is, zodat u het eerlijk of volgens de wil kunt verdelen. Ook fiscaal is dit van belang.
3 naar 6 maand
Hoe verder je komt van de datum van overlijden, hoe meer variaties er zullen zijn in wat er nog moet gebeuren. Veel van wat u na drie maanden moet doen, is gewoon een voortzetting van waar u aan hebt gewerkt, zoals de locatie van activa en onderhoud.
Voer het activaverdelingsplan uit: Afhankelijk van de grootte van het landgoed kan dit een eenvoudige of zware operatie zijn. Als de situatie bijzonder ingewikkeld is, kunt u een advocaat raadplegen. In ieder geval moet u een strategie bedenken voor het verdelen van de nalatenschap en het verdelen van geld onder eventuele begunstigden.
De verkoop van een huis of bedrijf maakt deel uit van de strategie voor vermogensverdeling. Als niemand een huis of bedrijf in zijn geheel erft, moet het worden verkocht en moeten de verdiensten worden verdeeld onder de erfgenamen.
Betaal schulden: Als de overledene geld schuldig is, is het uw verantwoordelijkheid om de schuldeisers uit de nalatenschap te betalen.
6 naar 12 maand
- Betaal de belastingen: Dat is correct. De belastingbetaler is misschien dood, maar de regering laat ze niet rusten voordat hun belastingen zijn betaald. Maar aangezien ze niet meer leven, doe jij het voor ze. Afhankelijk van wanneer de overledene is overleden, moet u mogelijk eerder dan zes tot twaalf maanden belasting betalen. (Als ze bijvoorbeeld in januari zijn overleden, moet u de eerste drie maanden belasting betalen omdat de federale inkomstenbelasting in april verschuldigd is. U zult vrijwel zeker drie soorten belastingen moeten betalen: de persoonlijke inkomstenbelasting van de overledene, jaarlijkse inkomstenbelasting (ja, het landgoed wordt een "persoon" en "verschuldigt" inkomstenbelasting zodra de eigenaar sterft), en jaarlijkse onroerendgoedbelasting (u kunt deze overslaan als ze geen huis of land bezaten).
Erfbelasting en successierechten zijn twee extra belastingen die u mogelijk moet betalen. Vanaf 2023 zijn federale successierechten alleen van toepassing als de nalatenschap een waarde heeft van meer dan $ 12.92 miljoen - felicitaties aan de overledene voor het vergaren van zo'n fortuin! Erfbelasting wordt geheven op het niveau van de staat, en slechts een paar staten hebben ze, dus neem contact op met de staat waar ze woonden om te zien of ze van toepassing zijn.
- Activa verdelen: Je hebt een strategie bedacht en een paar maanden geleden geïmplementeerd; nu is het tijd om erfenissen uit te keren aan de begunstigden.
- Erelonen van de executeur incasseren: Je steekt er veel moeite in en het kan een ondankbaar beroep zijn. Maar niet geheel ondankbaar. Vergeet niet voor jezelf te zorgen vanaf het landgoed.
- Erfrecht afronden: Als de nalatenschap door een erfrecht is gegaan (wat hoogstwaarschijnlijk is gebeurd), moet u een definitieve boekhouding en een definitieve verklaring indienen en door de rechtbank laten accepteren waarin wordt uiteengezet wat u als executeur hebt gedaan met alles in de nalatenschap om ervoor te zorgen dat alles in orde is.
Conclusie
Als u tot executeur bent gekozen of overweegt de functie in te nemen, is het van cruciaal belang dat u uw taken en beperkingen begrijpt, omdat u te maken krijgt met de zeer gevoelige inhoud van de nalatenschap van een dierbare. Als u een executeur in uw testament wilt benoemen, zorg er dan voor dat u iemand kiest die betrouwbaar is, want zij zullen alle nalatenschapsplanning en financieel beheer na uw overlijden afhandelen.
Gerelateerde artikelen
- volmacht versus uitvoerder: verschil tussen volmacht en uitvoerder
- HOE SCHRIJF JE EEN EENVOUDIG TESTAMENT: Gedetailleerde stapsgewijze handleiding
- Wat doet de executeur-testamentair: verantwoordelijkheden en beperkingen
- EEN WILLEN MAKEN: Stapsgewijze handleiding
Referenties
