Een trust wordt opgericht zodat een trustee activa kan beheren ten voordele van degenen die we de begunstigden van de trust noemen. Activa die in een trust worden geplaatst, behoren toe aan de trust zelf en niet aan de trustee. deze activa blijven onderworpen aan de voorwaarden van het trustcontract. Er zijn verschillende soorten trusts. In dit artikel zullen we echter bestuderen wat een inter levenden vertrouwen is, evenals het herroepbare en onherroepelijke vertrouwen. We hebben enkele voorbeelden gegeven om te illustreren hoe een inter vivos trust werkt.
De partijen die betrokken zijn bij het creëren van een trust zijn de trustor, de trustee en de begunstigde. De trustor is de eigenaar van de activa en creëert daarom de trust. De trustee beheert de trust en zorgt ervoor dat de begunstigde de activa tijdig ontvangt. de begunstigde is degene die de voordelen van de trust krijgt. in sommige gevallen neemt de trustor de positie van trustee over totdat hij niet langer in staat is, waarna een met naam genoemde trustee het overneemt.
Wat is een Inter Vivos Trust?
Een Inter Vivos Trust is een trust die een levend persoon, de trustor, creëert ten voordele van een andere persoon. De andere persoon is de vertrouwen begunstigde. Deze trust heeft meestal de vorm van activa, zoals onroerend goed, en wordt beheerd door een trustee. Dit kan een persoon of een bank zijn. De trustee zorgt ervoor dat de trustovereenkomst wordt nageleefd en dat de begunstigde het actief tijdig ontvangt.
We kunnen ook verwijzen naar een Inter Vivos Trust als a levend vertrouwen. Hierdoor kan de vertrouwenspersoon er tijdens zijn leven van profiteren. Dit is in tegenstelling tot een testamentaire trust die van kracht wordt vanaf het overlijden van de trustor. Bij het overlijden van de trustee verdeelt de trustee de activa aan de begunstigde. Inter vivos trust heeft een looptijd die wordt bepaald bij de oprichting van de trust.
Een inter vivos trust vermeldt de begunstigde van een goed vóór het overlijden van de vertrouwenspersoon. Het vermeldt ook het tijdstip waarop de trustor de activa aan de begunstigde zal overhandigen, zowel voor als na het overlijden van de trustor. Een voordeel van dit vertrouwen is dat de vertrouwenspersoon er zeker van is dat de activa zonder problemen bij de begunstigde terechtkomen.
Lees ook: TESTAMENTAIR VERTROUWEN: definitie, voorbeelden, vereisten
Wat onderscheidt een inter vivos trust van een testamentaire trust?
Een inter vivos trust is er een die de trustor tijdens zijn leven creëert, terwijl een testamentaire trust van kracht wordt na het overlijden van de trustor. In tegenstelling tot een testamentaire trust, gaat een inter vivos trust niet door nalatenschap. Een testamentair vertrouwen of een testament moet door een nalatenschap gaan voordat het van kracht kan worden. Een inter vivos trust is niet onderworpen aan openbare registers, in tegenstelling tot een testamentaire trust. de trustor kan ervoor kiezen om activa onmiddellijk na het overlijden of op een bepaald tijdstip aan de begunstigde over te dragen.
Activa die via een trust worden doorgegeven, ontwijken geen successierechten en worden als zodanig opgenomen in de belastbare nalatenschap. De federale successierechten zijn momenteel van toepassing op landgoederen met een waarde van meer dan $ 5.43 miljoen. Op staatsniveau is dat echter niet hetzelfde. Terwijl sommige staten belasting heffen op landgoederen van matige bedragen, passen sommige zelfs helemaal geen belasting toe.
Laten we voor de duidelijkheid enkele voorbeelden bekijken van een inter vivos trust hieronder:
Inter Vivos-voorbeelden
Een voorbeeld van een inter vivos trust is wanneer een ouder besluit een onderwijsfonds op te richten voor de universitaire opleiding van zijn kind. De ouder kan de trustee zijn totdat hij niet langer in staat is, op dit moment neemt een benoemde trustee de verantwoordelijkheid op zich. Laten we nog een voorbeeld bekijken. Als John zijn grondbezit aan zijn neef James wil overhandigen, zal John een trust creëren, waarin James wordt vermeld als de begunstigde van het onroerend goed. De trust zal ook aangeven wanneer de eigendom van het onroerend goed van kracht wordt. Vóór die tijd kan John nog steeds het eigendom van het onroerend goed behouden en de inkomsten ontvangen die door het onroerend goed worden gegenereerd. Dit noemen we ook wel een inter vivos trust.
John kan echter besluiten de trust op te zeggen. Zal het mogelijk zijn? Dit brengt ons bij de twee categorieën van vertrouwen tussen levenden: herroepelijk vertrouwen en onherroepelijk vertrouwen tussen levenden.
Herroepbare Inter Vivos Trust
Een herroepbaar inter vivos trust stelt de trustor of concessieverlener in staat om wijzigingen aan te brengen in de trust. Meestal neemt de trustmaker de taken van de trustee over totdat hij niet langer in staat is. In dat geval neemt een met naam genoemde trustee het beheer en de verdeling van het vermogen over. De trustor kan de trust annuleren en betaling ontvangen voor alle inkomsten die in de trust worden verdiend. Herroepbare trusts zijn vrij flexibel, de trustor kan van tijd tot tijd enkele aanpassingen maken en kan de trust volledig annuleren.
Het grote voordeel van dit vertrouwen is dat het herroepbaar is. De trustor kan de trust opzeggen of wijzigen op elke manier die hij geschikt acht. Dit in tegenstelling tot een onherroepelijk vertrouwen tussen levenden dat niet kan worden gewijzigd als het eenmaal is gecreëerd. Een herroepbare trust blijft echter alleen herroepbaar zolang de trustor in leven is. De trust wordt onherroepelijk zodra de trustor overlijdt.
Bij het creëren van een herroepbare inter vivos trust, is de trustor verplicht om een trustformulier in te vullen. Het formulier dient als een document dat de trustor identificeert, met de naam van de trustee en de opvolger van de trustee. Het document noemt ook de begunstigden en identificeert de activa die in het vertrouwen worden gehouden. Ten slotte zal het document de voorwaarden van de trust specificeren, inclusief het tijdstip van distributie van de activa aan de genoemde begunstigden. De trustor of concessieverlener tekent de trust daarna voor een notaris.
Onherroepelijk vertrouwen
Een onherroepelijk vertrouwen tussen levenden laat niet toe dat de vertrouwenspersoon wijzigingen in het vertrouwen aanbrengt. Zodra een trust is opgericht als een onherroepelijk vertrouwen, heeft de trustor het juridische eigendom van de activa opgegeven en kan hij de trust als zodanig niet wijzigen of annuleren.
Met een onherroepelijk levend vertrouwen kan de vertrouwenspersoon het vertrouwen niet wijzigen of beëindigen zonder toestemming van iedereen die in het vertrouwen wordt genoemd. De trustor kan een begunstigde niet uit de trust verwijderen, tenzij hij of zij ermee instemt.
Een groot verschil tussen herroepbare en onherroepelijke trusts is de aard van de belastingheffing. De activa in een herroepbare trust behoren toe aan de trustor en als zodanig gaan alle inkomsten die daaruit voortkomen naar de trustor, en hij betaalt de belastingen dienovereenkomstig. Bij een onherroepelijke trust zijn de activa niet langer van de trustor en zijn alle belastingen van toepassing op de trust.
Wat is de naam die wordt gegeven aan iemand die een Inter Vivos Trust creëert?
Wanneer activa worden overgedragen naar een trust, wordt gezegd dat ze zijn "afgewikkeld" door de settlor. Ofwel tijdens het leven van de stichter (in het geval van een "inter-vivos" trust) of na zijn of haar overlijden (in het geval van een "testamentaire" trust) is aanvaardbaar. In het algemeen wordt een settlor van een testamentair vertrouwen een "erflater" of "erflater" genoemd.
Kan ik mijn huis in een trust plaatsen voor mijn dochter?
Onroerend goed dat eigendom is van een minderjarige moet in trust worden gehouden, hetzij in de vorm van een eenvoudige "blote trust" of een meer formeel opgerichte trust, zoals een levensbelang of discretionaire trust, omdat een minderjarige geen wettelijk eigendomsrecht op het onroerend goed kan krijgen. Laten we deze regeling voor het gemak een 'bare trust' noemen, waarbij een derde partij optreedt als de kandidaat-eigenaar van het onroerend goed.
Kan ik mijn huis in bewaring geven om erfbelasting te vermijden?
U geeft het eigendom van uw bezittingen op wanneer u ze in een trust onderbrengt, op voorwaarde dat aan de voorwaarden van de trust wordt voldaan. Daarom wordt hun waarde na uw overlijden niet meegerekend in uw aanslag successierechten. De trust is de wettelijke eigenaar van alle fondsen, activa of eigendommen.
Kan de oprichter van een Inter Vivos Trust de eerste enige trustee zijn?
Hoewel de maker van de trust als trustee kan dienen, verhoogt het feit dat die persoon de enige trustee is, het risico dat de Internal Revenue Service de activa van de trust behandelt als persoonlijk eigendom van de maker.
Hoe registreer ik een Inter Vivos Trust?
De Master in wiens rechtsgebied het grootste deel van de activa van de trust zich bevindt, is verantwoordelijk voor het registreren van de inter vivos trust. In het geval dat meer dan één Master aanspraak maakt op het gezag over het eigendom van de trust, blijft die autoriteit bij de Master bij wiens kantoor de trust oorspronkelijk was geregistreerd.
Wat is het tegenovergestelde van Inter Vivos Trust?
Het tegenovergestelde van een Inter Vivos-trust is een testamentair vertrouwen, die in werking treedt bij het overlijden van de trustor.
Wat is het belastingjaar voor een Inter Vivos Trust?
Een trust onder levenden gebruikt het kalenderjaar als belastingjaar. Een beleggingsfonds kan er echter voor kiezen om het belastingjaar te laten eindigen op 15 december in plaats van op 31 december.
Conclusie
Een intervivos trust is belangrijk bij vermogensplanning. Het helpt erfrecht te voorkomen, wat het proces is van het verdelen van de bezittingen van de overledene in de rechtbank. Dit proces kan lang duren en kostbaar zijn, en dan legt het de privé-financiële zaken van een gezin bloot door ze openbaar te maken, wat nogal onwenselijk is. Een goed gevestigd vertrouwen tussen levenden helpt ervoor te zorgen dat de activa met weinig of geen inbreuken worden verdeeld onder de begunstigden.
Bij het creëren van vertrouwen is het net zo belangrijk om wat we een schenkingsbeschikking noemen te creëren. Als de vertrouwenspersoon per ongeluk een activum uit de trust laat, gaat het activum niet verloren. Door de schenking kan hij het overgebleven vermogen overdragen aan de trust. Het is ook vermeldenswaard dat activa in een herroepbare trust beschikbaar blijven voor de schuldeisers van de trustor. De schuldeisers kunnen echter enige moeite ondervinden om er toegang toe te krijgen. De schuldeisers zullen allereerst een verzoekschrift moeten indienen bij de rechtbank voor een bevel dat hen toegang geeft tot die activa.
- Grantors Trust: een eenvoudige, definitieve gids (bijgewerkt!)
- HERROEPBAAR VERTROUWEN: een uitgebreide gids (+ hoe het werkt)
- Begunstigde van een trust: definitie, rechten en beste Amerikaanse praktijken.
- Time In Force: complete definitieve gids voor beginners en professionals (+ tips over beleggen)
