Een cash balance plan is een type pensioenplan dat afwijkt van het gebruikelijke. Een levenslange lijfrente is een optie voor werknemers bij een cash balance plan, net als bij een conventioneel pensioen/pensionering.
Kasbalansplannen zijn aantrekkelijk voor werkgevers omdat ze eenvoudig te beheren, kosteneffectief zijn en belastingvoordelen bieden voor zowel werkgevers als werknemers. Dit artikel bespreekt de kenmerken en voordelen van cash balance-plannen en geeft informatie over hoe werkgevers deze kunnen opzetten en beheren.
Wat is een cashsaldoplan?
Een cash balance-plan is een soort pensioenplan dat anders functioneert dan andere soorten pensioenregelingen, zoals 401(k)-regelingen met winstdeling of conventionele toegezegd-pensioenregelingen.
Cash balance-plannen worden soms "hybride plannen" genoemd omdat ze in wezen de voordelen omvatten van zowel toegezegde-bijdragenregelingen als toegezegd-pensioenregelingen, inclusief hun hoge bijdragelimieten.
Bovendien worden de meeste cash balance-plannen in de eerste plaats gecreëerd om de eigenaren of leidinggevenden van een bedrijf ten goede te komen. Om te voldoen aan de IRS-voorschriften betaalt het bedrijf zijn eigenaren en leidinggevenden meestal veel meer dan zijn werknemers. Bij het opstellen van een cash balance-plan stelt het sponsorende bedrijf de bijdragen van het management en de aandeelhouders vast tot aan de wettelijke limiet.
Een cash balance-plan mag alleen worden gesponsord door bedrijven, en elke rechtspersoon komt hiervoor in aanmerking, ongeacht of de eigenaar de enige werknemer is.
Is een kassaldo goed?
Ja, het wordt over het algemeen als goed beschouwd. Een gezond kassaldo zorgt ervoor dat u genoeg geld bij de hand heeft om dagelijkse uitgaven en onverwachte kosten te dekken.
Het helpt ook om bedrijven te beschermen tegen financiële problemen en kan worden gebruikt om te investeren in nieuwe projecten of kansen. Een gezond kassaldo kan ook helpen om het beleggersvertrouwen te vergroten en de kredietwaardigheid te verbeteren.
Wat is een voorbeeld van een kassaldo?
Een kassaldo is de hoeveelheid geld die een bedrijf beschikbaar heeft om te gebruiken voor dagelijkse activiteiten en andere uitgaven. Voorbeelden van kassaldi zijn:
#1. Zakelijke bankrekening:
Bedrijven houden contant geld op een bankrekening om bedrijfskosten te betalen en investeringen te financieren. Ondernemers kunnen hun rekeningsaldi controleren om te bepalen hoeveel geld voor hen beschikbaar is.
#2. Contant bij de hand:
Bedrijven kunnen ook wat contant geld bij de hand hebben in de vorm van munten of papiergeld. Dit kan worden gebruikt om kleine uitgaven te betalen, zoals parkeren of om goederen van een verkoper te kopen.
#3. Kleine contanten:
De meeste bedrijven hebben een klein kasfonds dat wordt gebruikt om kleine aankopen te doen. Dit is een vast geldbedrag dat op kantoor wordt bewaard en wordt gebruikt om zaken als snacks, kantoorbenodigdheden en andere kleine uitgaven te betalen. Er is altijd een vast bedrag op kantoor om snacks, kantoorbenodigdheden en andere kleine kosten te betalen.
#4. Creditcard contante voorschotten:
Bedrijven kunnen ook creditcards gebruiken om contante voorschotten te verkrijgen. Dit is een lening die in de loop van de tijd met rente wordt terugbetaald. De beschikbare hoeveelheid contant geld is afhankelijk van de kredietlimiet van de kaart.
#5. Beleggingsrekeningen:
Bedrijven kunnen ook investeringen hebben zoals aandelen, obligaties of beleggingsfondsen. Het kassaldo van deze rekeningen zal variëren afhankelijk van de prestaties van de beleggingen.
De voordelen van een Cash Balance Plan
Voor zzp'ers en eigenaren van kleine bedrijven, een cash evenwicht plan is een krachtige tool voor pensioen- en belastingplanning. Het opstellen van een plan kan een werkgever bijvoorbeeld de volgende voordelen bieden:
- De werkgever mag betalingen van het saldoplan inhouden.
- In vergelijking met andere pensioneringsvehikels kunnen cash balance-plannen veel grotere aftrekbare bijdragen opleveren. Aan de andere kant kan een werkgever met een cash balance-plan, onder de juiste voorwaarden, elk jaar een paar honderdduizend dollar per persoon aftrekken.
- Werknemers die voordelen uit het plan ontvangen, zijn niet onmiddellijk belasting verschuldigd over namens hen betaalde werkgeversbijdragen.
- Gerealiseerde beleggingswinsten op fondsbeleggingen zijn nooit onderworpen aan werkgeversbelasting en zijn niet onmiddellijk belastbaar voor werknemers van deelnemers aan het fonds.
- Werknemers kunnen belastingen op hun uitkeringen blijven uitstellen door hun geld door te rollen balanse uitkeringen aan een IRA.
- In tegenstelling tot toegezegde-bijdrageregelingen (zoals SEP's en 401(k)-regelingen), die beperkt zijn tot werkgeversinhoudingen van 25% van het loon, hebben cash balance-regelingen deze beperking niet. Daarom, in vergelijking met toegezegde-bijdragenregelingen, contant balansDe regelingen geven vaak een grotere aftrek ten opzichte van een bepaald bedrag aan loonheffing.
- In tegenstelling tot traditionele toegezegd-pensioenregelingen, worden forfaitaire uitkeringen niet beïnvloed door rentetarieven.
Hoe werkt een Cash Balance Plan?
Twee componenten vormen een cash balance benefit:
- Een rentekrediet en
- Een loonkrediet.
Een loonkrediet is een bedrag dat is bijgeschreven op de fictieve of fictieve rekening van de werknemer. Betaaltegoeden zijn er in twee verschillende vormen: een vast bedrag in dollars (zoals $ 300,000 per jaar) en beloningspercentages (zoals 50% van de vergoeding).
Rente kredieten een "rendement" geven op bestaande saldi (een eerdere betaling plus rentekredieten). Het plan kan rente crediteren op basis van een index (zoals staatsobligaties), een vooraf bepaald percentage (zoals 5% per jaar) of het rendement op fondsbeleggingen. Hoewel het vaker kan worden betaald, wordt de rente vaak jaarlijks bijgeschreven.
Beperkingen op geschiktheid en bijdrage
Een kassaldoplan kan door bijna elke organisatie worden gestart, van grote bedrijven tot kleine ondernemingen. De geschiktheid om er een te maken is vrij breed. Hoewel een bedrijf elke gekwalificeerde werknemer kan opnemen, profiteren CEO's en ander hoogbetaald personeel gewoonlijk van deze plannen. Deze plannen worden echter vaak gekozen door bedrijfseigenaren vanwege hun zeer hoge premieplafonds.
In feite kunnen 70-plussers jaarlijks meer dan $ 400,000 in een cash balance-plan stoppen. Vergelijk dat eens met de belastingvoordelen en premielimieten die verbonden zijn aan een conventionele 401 (k).
Bovendien zorgt de standaard 401 (k) voor een gecombineerde maximale bijdrage van $ 64,500 van zowel het individu als de werkgever. Het is duidelijk hoe het hebben van deze twee plannen kan resulteren in een aantal ongelooflijke methoden voor belastinguitstel en een snelle ontwikkeling van pensioen vermogen. Met contant geld balansIn het plan zijn er op zich geen inhaalbijdragen, maar de limieten voor uitgestelde belastingbetalingen stijgen met de leeftijd. Dus in zekere zin staan de regels voor het ontwerpen van plannen inhaalbetalingen later in het leven toe. Het precieze bedrag wordt bepaald door uw leeftijd en het plan dat uw werkgever aanbiedt.
Wat betekent kassaldo in werk?
Het kassaldo in een baan verwijst naar de hoeveelheid geld die een werknemer op het salarissysteem of de bankrekening van zijn bedrijf heeft staan. Het is over het algemeen het nettobedrag van alle lonen, inhoudingen en andere vergoedingen die de werknemer heeft ontvangen en verschuldigd is.
Moreso, contant balanse wordt vaak gebruikt om de lonen en uitkeringen van een werknemer bij te houden, en kan ook worden gebruikt om het bedrag aan belastingen te bepalen dat moet worden betaald.
Kassaldo pensioenregeling
Een toegezegde pensioenregeling met een alternatief voor een levenslange lijfrente is een cash balance pensioenregeling. Het bedrijf crediteert een geldbedrag balanse plan deelnemersrekening met een vooraf bepaald deel van hun jaarloon plus rente.
De toegezegd-pensioencriteria dienen als basis voor de financieringsbeperkingen, financieringsbehoeften en investeringsrisico's. Toch hebben wijzigingen in de portefeuille geen invloed op de uiteindelijke beloningen van het lid wanneer ze met pensioen gaan of het bedrijf verlaten. De winsten en verliezen van de portefeuille zijn volledig eigendom van de onderneming.
Cash balance pensioenregelingen bevatten functies die vergelijkbaar zijn met 401(k) regelingen. Deelnemers krijgen dus zeker een bepaald bedrag als ze met pensioen gaan en hun beleggingen worden afgehandeld door experts. Dus in plaats van te worden beschreven als een maandelijkse inkomstenstroom, worden de voordelen beschreven in termen van een rekeningsaldo in 401(k)-stijl.
Traditionele pensioenregelingen vs. Cash Balance pensioenregelingen
Het belangrijkste verschil tussen een traditioneel pensioenplan en een cash balanse pensioen is dat deze laatste uw maandelijkse uitkering vaak baseren op uw meest verdienende jaren in de voorgaande jaren.
Een pensioenregeling in contanten maakt gebruik van uw hele arbeidsverleden en is bedoeld om bij pensionering een bepaald bedrag op uw rekening te hebben staan.
401(k) versus Cash Balance Pensioenplan
De werkgever neemt het beleggingsrisico op zich in een CBP, wat het grootste verschil is tussen een cash balance-pensioen en een 401 (k), afgezien van de premielimieten. Daarom moet de werkgever, wat er ook gebeurt, ervoor zorgen dat de werknemer het overeengekomen bedrag ontvangt, aangezien het zijn plicht is om dit te doen.
Kasbalans
Een kasbalans is een financieel overzicht dat de hoeveelheid contanten weergeeft die een bedrijf op een bepaald moment bij de hand heeft. Het belangrijkste doel is om de cashflow van het bedrijf te volgen en een momentopname te geven van de financiële gezondheid van het bedrijf.
Nogmaals, de kasbalans omvat contanten, contanten op de bank en alle andere liquide middelen, zoals verhandelbare effecten. Het toont ook alle uitstaande verplichtingen, zoals crediteuren, leningen en andere schulden. Het geld dus balansHet blad wordt gebruikt om de huidige contanten van een bedrijf te vergelijken balanse naar zijn historische gegevens, waardoor het beter kan plannen voor toekomstige uitgaven en investeringen.
Wat gebeurt er met een cash-saldoplan als u een baan verlaat?
Als u van baan verandert, kunt u het geld van een cash balance-pensioenregeling overdragen naar een IRA.
Omdat u uw vermogen echter niet beheert of kiest voor cash balance-plannen, zijn ze in dat opzicht identiek aan andere pensioenplannen. Elk jaar wordt er een tegoed op uw geld gezet balanse-account afhankelijk van uw salaris en de tijd dat u bij de organisatie in dienst bent.
Hoeveel contant geld moet ik hebben?
Op basis van uw unieke situatie en financiële doelstellingen dient u een bepaald kassaldo aan te houden.
Het kan een goed idee zijn om ten minste 5% van uw portefeuille in contanten te beleggen. Veel verantwoordelijke professionals kiezen ervoor om 10% tot 20% bij de hand te hebben. Er zijn aanwijzingen dat op dit niveau van toewijzing de risico/rendementsafweging het hoogst is.
Bewaar voor noodgevallen of grote, onverwachte behoeften ten minste 3-6 maanden aan levensonderhoud op een aparte, gemakkelijk toegankelijke rekening. Dit wordt meestal een noodfonds genoemd. Daarnaast wilt u misschien geld sparen voor kortetermijndoelen, zoals een vakantie of de aankoop van een auto. Uiteindelijk uw geld balanse moet alles zijn wat voldoende is om aan uw individuele behoeften te voldoen en uw financiële doelen te bereiken.
In Essen
Het Cash Balance Plan is een pensioenspaarplan dat werknemers verschillende voordelen biedt. Het stelt hen in staat om geld te besparen op hun belastingen, en het geeft hen ook de mogelijkheid om hun pensioenfondsen snel te laten groeien.
Bovendien biedt het plan ook een verscheidenheid aan investeringsopties, waardoor werknemers kunnen kiezen wat het beste bij hun individuele behoeften past. Met het juiste plan en goed beheer, het geld balansHet plan kan een geweldige manier zijn om een comfortabel pensioen te verzekeren.
Al met al het kassaldo Pensioenplan is voor veel werknemers een aantrekkelijke optie. Het biedt een scala aan voordelen, waaronder belastingbesparing, een verscheidenheid aan investeringskeuzes en het potentieel voor snelle groei van pensioenfondsen. Dienovereenkomstig kunnen werknemers, met het juiste plan, genieten van een comfortabel en veilig pensioen.
Veelgestelde vragen over kassaldo's
Hoeveel geld moet u in een cash balance-plan steken?
Het maximale bedrag dat in contanten kan worden gespaard evenwicht Pensioenplan is $ 300,000 per jaar voor degenen die 70 jaar en ouder zijn. Vergelijk dat eens met de belastingvoordelen en premielimieten die verbonden zijn aan een conventionele 401 (k). De typische 401 (k) zorgt voor een gecombineerde maximale bijdrage van $ 64,500 van het individu en de werkgever.
Waar kan een Cash Balance Plan voor worden gebruikt?
Je hebt de mogelijkheid om een bedrag ineens te ontvangen of geld op te nemen. Als u een forfaitair bedrag kiest, kunt u dit, indien toegestaan, opnemen in een IRA of een ander pensioenplan.
Als ik ontslag neem, wat gebeurt er dan met mijn saldopensioen?
Omdat uw geld balansHet pensioen is overdraagbaar, u kunt het verworven deel meenemen naar een andere pensioenregeling wanneer u uw baan verlaat.
Wat is de frequentie van bijdragen aan een cash balance plan?
Het plan ontvangt doorgaans elk jaar bijdragen. Deze bestaat uit twee delen: de loonbijdrage en de rentebijdrage. Maar uw bedrijf kan schenkingen doen aan het einde van het fiscale jaar of bijna. De afsluiting van het fiscale jaar is vaak wanneer planbijdragen worden betaald.
Gerelateerde artikelen
