De terugtrekking van werknemers is verantwoordelijk voor het grootste deel van de verliezen voor de meeste bedrijven. De meeste bedrijven introduceerden Employee Stock Ownership Plans (ESOP) om werknemers te motiveren. Met de ESOP kunnen werknemers aandelen bezitten in de bedrijven waarvoor ze werken. Wat betekent ESOP en hoe controleert u of uw bedrijf er een heeft? Lees verder.
Wat betekent ESOP?
ESOP betekent aandelenbezitplannen voor werknemers. Het is een soort personeelsbeloningsplan dat werknemers aandelenbezit geeft. Employee Stock Ownership Plans (ESOP) bieden verschillende belastingvoordelen voor het sponsorende bedrijf, de verkopende aandeelhouder en deelnemers, waardoor ze gekwalificeerde plannen worden, en worden vaak door werkgevers gebruikt als een bedrijfsfinancieringsstrategie om de belangen van hun werknemers af te stemmen op die van hun aandeelhouders.
Hoe werkt een ESOP?
Een ESOP wordt doorgaans opgericht om de opvolgingsplanning in een hecht bedrijf te vergemakkelijken door werknemers toe te staan aandelen van het bedrijf te kopen.
Bedrijven kunnen ESOP's financieren door er nieuw uitgegeven aandelen in te stoppen, geld in te zetten om bestaande bedrijfsaandelen te kopen of geld te lenen via de entiteit om bedrijfsaandelen te kopen. Bedrijven van elke omvang, waaronder verschillende grote beursgenoteerde bedrijven, gebruiken ESOP's.
In tegenstelling tot wat vaak wordt gedacht, mogen bedrijven met een ESOP niet discrimineren en moeten ze een trustee aanstellen om op te treden als fiduciair van het plan. Het is bijvoorbeeld niet mogelijk voor senior medewerkers om meer aandelen te krijgen of voor ESOP-deelnemers om geen stemrecht te hebben.
Hoe ziet een ESOP eruit?
Overweeg een werknemer van vijf jaar bij een groot technologiebedrijf. Ze hebben recht op 20 aandelen na het eerste jaar en 100 aandelen in totaal na vijf jaar onder de ESOP van het bedrijf. Wanneer de werknemer met pensioen gaat, ontvangt hij de contante waarde van zijn aandelen. Plannen voor aandelenbezit kunnen onder andere aandelenopties, beperkte aandelen en rechten op aandelenwaardering omvatten.
De voordelen van ESOP's
Bedrijven kunnen ESOP's gebruiken om deelnemers aan het plan gefocust te houden op bedrijfsprestaties en koersstijgingen, omdat ESOP-aandelen deel uitmaken van het beloningspakket van de werknemer. Deze plannen zouden deelnemers aanmoedigen om te doen wat het beste is voor aandeelhouders door deelnemers aan het plan er belang bij te geven dat de aandelen van het bedrijf goed presteren, omdat de deelnemers zelf aandeelhouders zijn.
Ondertussen kunnen werknemers meer geld verdienen, hun salaris verhogen en beloond worden voor hun harde werk en toewijding. Werknemers zouden zich meer gewaardeerd en enthousiast moeten voelen om naar het werk te komen als ze een belang in het bedrijf hebben.
Aandelenplannen voor werknemers stimuleren werknemers om alles te geven, wat alle partijen ten goede komt.
ESOP Initiële kosten en distributies
Bedrijven bieden dergelijk eigendom vaak kosteloos aan werknemers. Het bedrijf kan de verstrekte aandelen in een trust plaatsen voor de bescherming en groei van de werknemer totdat de werknemer met pensioen gaat of ontslag neemt.
Bedrijven koppelen plandistributies doorgaans aan onvoorwaardelijk worden, waardoor werknemers in de loop van de tijd rechten krijgen op door de werkgever verstrekte activa; normaal gesproken verdienen werknemers een toenemend deel van de aandelen voor elk dienstjaar.
Vesting kan plotseling plaatsvinden, na een bepaald aantal jaren (cliff), of geleidelijk in de loop van de tijd (gradueel).
Wanneer een volledig verworven werknemer met pensioen gaat of ontslag neemt bij het bedrijf, "koopt" het bedrijf zijn verworven aandelen. Afhankelijk van het plan wordt het geld ineens of in gelijke periodieke betalingen aan de werknemer uitbetaald.
Het bedrijf herverdeelt of annuleert de aandelen na aankoop van de aandelen en betaling van de werknemer. Werknemers die vrijwillig het bedrijf verlaten, kunnen hun aandelen niet meenemen, alleen hun contante betaling.
Bedrijven met ESOP
Hier zijn enkele bedrijven die ESOP-plannen hebben.
#1. Publix supermarkten
Publix Super Markets is het grootste bedrijf in handen van werknemers van het land, met 1,272 winkellocaties en meer dan 225,000 werknemers. Het bedrijf rapporteerde in 44.9 een detailhandelsverkoop van meer dan $ 2019 miljard, een stijging van bijna 18% ten opzichte van het voorgaande jaar. Volgens het tijdschrift Forbes is het bedrijf daarmee het op vier na grootste particuliere bedrijf in de Verenigde Staten in 2019 (de meest recente cijfers beschikbaar vanaf juli 2021).
George W. Jenkins richtte het bedrijf op in 1930 en groeide geleidelijk uit tot de meest winstgevende supermarktketen van het land. Na meer dan 12 maanden voor het bedrijf te hebben gewerkt, ontvangen alle Publix-medewerkers, ongeacht hun functie, bedrijfsaandelen.
#2. Penmac Personeel
Penmac Staffing is een uitzendbureau dat werkzoekenden verbindt met werkgevers. Patti Penny richtte het bedrijf in 1988 op in Springfield, Missouri, met de bedoeling tijdelijke werknemers te vinden voor het bedrijf dat haar man in dienst had. Het bedrijf groeide in de loop der jaren van een enkel klein kantoor tot 32 vestigingen in acht staten. Ze bedienen nu meer dan 1,200 zakelijke klanten. Volgens het National Center for Employee Ownership (NCEO) is Penmac het op een na grootste bedrijf in handen van werknemers van het land, met 28,000 werknemers in juli 2020, de meest recente beschikbare cijfers.
#3. Brookshire-broers
Brookshire Brothers was vanaf 13 het 2020e grootste bedrijf dat eigendom is van werknemers in de Verenigde Staten, volgens de NCEO-ranglijst van 2019 van bedrijven die eigendom zijn van werknemers in de Verenigde Staten. Het heeft momenteel meer dan 7,000 mensen in dienst en is eigenaar van meerdere supermarkten, benzinestations en buurtwinkels in Texas en Louisiana.
#4. WinCo-voedingsmiddelen
WinCo Foods, voorheen bekend als Waremart, begon in 1967 als een supermarkt in magazijnstijl in Boise, Idaho. Met een focus op lage prijzen, breidde het bedrijf uit en opende het nieuwe winkels, voornamelijk in de Pacific Northwest. Het bedrijf exploiteert 131 supermarkten die eigendom zijn van de werknemers en heeft ongeveer 20,000 mensen in dienst.
Werknemers die in hun eerste halfjaar minimaal 500 uur hebben gewerkt, komen in aanmerking voor deelname aan WinCo's ESOP. Ze moeten minimaal 1,000 uur per jaar werken om deel te blijven nemen. WinCo's ESOP is uniek omdat bijdragen worden geleverd door het bedrijf en niet door de werknemer.
#5. Robert W. Baird & Co.
Robert W. Baird & Co. is weer een ander bekend bedrijf in de financiële sector dat eigendom is van werknemers. Baird investeert in lagere tot middelgrote bedrijven in een breed scala van sectoren, voornamelijk gericht op gezondheidszorg, industriële oplossingen en technologie. Hij investeert in bedrijven in verschillende stadia van ontwikkeling, van de conceptfase tot bedrijven met een omzet van $ 150 miljoen. Baird biedt ook diensten op het gebied van vermogensbeheer en investeringsbankieren aan particulieren en bedrijven en private equity-financiering.
#6. Recologie
Recology is een afvalverwerkingsbedrijf gevestigd in San Francisco dat 3.600 mensen in dienst heeft. Het bedrijf exploiteert 45 locaties in Washington, Californië en Oregon en bedient ongeveer 112,000 commerciële en 889,000 particuliere klanten. Recology is een bedrijf dat voor 100 procent eigendom is van de werknemers en dat in 1986 met het ESOP-programma is begonnen.
Hun plan omvat een 401 (k) -plan en een aanvullend pensioenplan voor werknemers.
Waarom zijn bedrijven met ESOP succesvol?
Eigenaren van werknemers benaderen hun bedrijf, baan en verantwoordelijkheden anders, waardoor ze effectiever kunnen werken en de kans op succes van hun bedrijf groter wordt. Eigenaars van werknemers zijn meer verantwoordelijk voor hun eigen prestaties en die van hun collega's, omdat ze een gemeenschappelijk aandeel hebben in het succes van hun bedrijf.
Hoe controleer ik mijn ESOP?
Het kan moeilijk zijn om te begrijpen wat er op uw ESOP-account staat en de regels voor wanneer en hoe u het zult ontvangen. Hoewel er algemene regels zijn die alle ESOP's moeten volgen, verschillen de plannen. Het bedrijf is wettelijk verplicht om uw rekeningsaldo uiterlijk een bepaalde tijd na uw vertrek uit te keren, afhankelijk van uw leeftijd en of u overlijdt of arbeidsongeschikt wordt, zoals hieronder beschreven. Opgemerkt moet worden dat sommige plannen eerdere distributie mogelijk maken. Lees de samenvatting van de planbeschrijving die door uw bedrijf is verstrekt om meer te weten te komen over de regels van uw plan. Als je er geen hebt, vraag er dan een aan bij je personeelsafdeling.
Wanneer ontvangt u uw uitkering nadat u uw baan heeft verlaten?
Na het verlaten van een baan ontvangt u doorgaans ESOP-voordelen. Dit zijn de fundamentele ESOP-regels:
- Het "planjaar" is de jaarlijkse rapportageperiode van de ESOP, die al dan niet overeenkomt met het kalenderjaar, zoals 1 juli tot 30 juni. De "normale pensioenleeftijd" van het plan kan niet hoger zijn dan 65 jaar, of, indien later , de vijfde verjaardag van deelname aan het plan.
- Als u vertrekt omdat u de normale pensioengerechtigde leeftijd van het plan hebt bereikt, arbeidsongeschikt bent geworden of bent overleden, moeten de uitkeringen in het volgende planjaar beginnen. Dit betekent dat uw uitkering kan beginnen zodra u vertrekt of pas bijna twee jaar later, afhankelijk van de timing.
- Als u om een andere reden vertrekt (bijvoorbeeld ontslag of ontslag), moet de uitkering uiterlijk zes jaar na het planjaar waarin u bent vertrokken beginnen.
De ESOP-leninguitzondering, die beschikbaar is in C-bedrijven en, in sommige interpretaties, S-bedrijven: als u aandelen op uw rekening heeft die zijn gekocht met een lening die is afgesloten door de ESOP en waarvoor nog steeds wordt betaald, begint de uitkering op die aandelen kunnen worden uitgesteld tot het planjaar nadat de lening volledig is terugbetaald. Deze uitkeringen moeten echter zijn voltooid op de laatste van het planjaar dat volgt op de volledige aflossing van de lening of op de datum waarop ze anders zouden zijn voltooid.
Uitkeringen kunnen in één keer worden gedaan (een "forfaitair bedrag") of in nagenoeg gelijke betalingen die niet minder vaak dan jaarlijks over een periode van vijf jaar worden gedaan. (Dit betekent dat, het eerste jaar meegerekend, er zes jaarlijkse betalingen kunnen zijn.) De vijf jaar kunnen worden verlengd voor grote saldi (een geïndexeerd bedrag dat momenteel meer dan $ 1 miljoen bedraagt); de onderstaande voorbeelden gaan uit van kleinere rekeningsaldi.
Voorbeelden van ESOP-regels
In 2022 ging u met pensioen op de pensioengerechtigde leeftijd van 65 jaar en het planjaar eindigt op 31 december. Het plan moet beginnen met het doen van uitkeringen aan u in 2023. Ze moeten voltooid zijn tegen het jaar 2028.
U gaat in 2022 op 40-jarige leeftijd met pensioen en het planjaar eindigt op 31 december. Het plan vereist mogelijk dat u tot 2028 wacht voordat u met uitkeringen begint. Ze moeten in 2033 klaar zijn.
Een voorbeeld van een ESOP-leninguitzondering: Net als in het voorgaande voorbeeld gaat u in 2022 op 40-jarige leeftijd met pensioen, maar de ESOP heeft alle aandelen op uw rekening gekocht met een lening die in 2033 wordt terugbetaald. In dit geval is de start van uitkeringen onder de ESOP-leninguitzondering kan worden uitgesteld tot 2034, het jaar nadat de lening is afgelost. Ze kunnen echter niet over vijf jaar worden uitgesmeerd, zoals de meeste ESOP-distributies; in plaats daarvan moeten ze worden voltooid in 2034, wat de laatste is van het jaar nadat de lening is terugbetaald (2034) en het jaar waarin uw uitkeringen zouden zijn voltooid als de ESOP-leninguitzondering er niet was geweest (2033).
Employee Stock Ownership Plans (ESOP) en andere vormen van werknemerseigendom
Aandelenbezit is van plan om pakketten aan te bieden die dienen als extra personeelsbeloningen en tegelijkertijd de bedrijfscultuur belichamen die bedrijfsleiders willen behouden. Eigendom van werknemers kan ook de vorm aannemen van programma's voor directe aankoop, aandelenopties, beperkte aandelen, fantoomaandelen en aandelenwaarderingsrechten.
Werknemers kunnen hun persoonlijke fondsen na belasting gebruiken om aandelen van hun respectievelijke bedrijven te kopen via een direct stock purchase plan (DSPP). Sommige landen bieden fiscaal gekwalificeerde plannen waarmee werknemers bedrijfsaandelen tegen een gereduceerde prijs kunnen kopen.
De beperkte voorraad stelt werknemers in staat om aandelen te ontvangen als cadeau of als gekocht item nadat ze aan bepaalde vereisten hebben voldaan, zoals een bepaalde periode werken of specifieke prestatiedoelstellingen behalen.
Medewerkers kunnen gedurende een bepaalde tijd aandelenopties kopen tegen een vaste prijs.
Medewerkers die goed presteren, worden beloond met fantoomaandelen. Deze bonussen zijn gelijk aan de waarde van een bepaald aantal aandelen.
Bovendien kunnen werknemers met rechten op aandelenwaardering de waarde van een toegewezen aantal aandelen verhogen. Deze aandelen worden doorgaans door bedrijven in contanten betaald.
Is ESOP goed voor werknemers?
Ja, ESOP's worden over het algemeen beschouwd als een voordeel voor werknemers. Deze programma's worden meestal uitgevoerd door bedrijven die niet vaak werknemers ontslaan en vervangen, wat resulteert in een grotere uitbetaling en een grotere financiële vergoeding voor werknemers.
Is ESOP beter dan 401K?
Historisch gezien hebben ESOP's een hoger rendement, terwijl 401ks aanzienlijk meer volatiliteit hebben vanwege de frequentie van waarderingen en marktschommelingen.
Ten slotte,
ESOP's zijn over het algemeen voordelig voor zowel werkgevers als werknemers, omdat ze meer inspanning en toewijding aanmoedigen in ruil voor grotere financiële beloningen. Ze zijn echter niet altijd eenvoudig en kunnen frustrerend zijn als de deelnemer de voorwaarden van zijn specifieke plan niet volledig begrijpt.
Niet alle ESOP's zijn gelijk gemaakt. De regels voor acties zoals het onvoorwaardelijk worden en opnemen kunnen variëren, en het is essentieel om hiervan op de hoogte te zijn om het meeste uit dit voordeel te halen en te voorkomen dat je een grote bonus misloopt.
Gerelateerde artikelen
- EXIT-STRATEGIEN: voorbeelden en beste strategieën voor startups
- Wat gebeurt er met 401k als je stopt: beste 2023-praktijken (bijgewerkt)
- ROTH 401(K): Intrekkingsregels en vergelijkingen
- HOE GELD TE VERDIENEN OP DE BEURS: Gedetailleerde gids
Referenties
